Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-104324/2023

03 июля 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  19 июня 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  03 июля 2024 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Салтыковой С.С.,

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Стрембицкой Н.В.  

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Пулковская таможня (адрес:  196210, Г.САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, УЛ. СТАРТОВАЯ, Д. 7, ЛИТЕР А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 04.02.2003, ИНН: 

<

***>);

ответчики: 

1) общество с ограниченной ответственностью "Цифровая точка роста" (адрес: 196653, Г.САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, ВН.ТЕР.Г. ГОРОД КОЛПИНО, Г КОЛПИНО, УЛ ПАВЛОВСКАЯ, Д. 17, ЛИТЕРА А, ПОМЕЩ. 6-Н, ОФИС 2, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 19.05.2021, ИНН: 

<

***>) 

2) SHENZHEN CREALITY 3D TECH CO., LTD (Шэньчжэнь Креалити 3Д Тех КО., ЛТД) (адрес:  FLOOR 1808, JINXIUHONGDU PLAZA, MEILONG RD, XINNIU AREA CHINA);

о признании 

 

при участии

- от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2024,

- от ответчиков: 1) не явился, извещен, 2) не явился, извещен,  

 

установил:

Пулковская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Цифровая точка роста" и Shenzhen Creality 3D Tech CO., LTD о признании недействительными внешнеторговых сделок на поставку товаров и оплату по инвойсу от 26.08.2021 № СХ052108260010734, о применении последствий недействительности сделок – взыскании с ООО "Цифровая точка роста" в доход Российской Федерации 6143,00 долларов США.

В судебное заседание 19.06.2024 явился представитель Истца. ООО «Цифровая точка роста», извещенное о времени и месте судебного заседания,  явку представителей не обеспечило.

Определением суда от 03.11.2023 исковое заявление принято к производству; в связи с необходимостью извещения ответчика по правилам Конвенции о вручении за границей судебных или внесудебных документов по гражданским или торговым делам, подписанной в Гааге 15. ноября 1965 года (далее – Конвенция) судебное заседание назначено на 27.03.2024, резервные даты – 24.04.2024, 22.05.2024, 19.06.2024.

Сведения о том, что вручение определения по настоящему делу через компетентный орган Китая, указанный в Конвенции, состоялось, на дату судебного заседания 19.06.2024 у суда отсутствуют. Соответствующее поручение Министерству юстиции Китая  прибыло на территорию Китая 21.03.2024, ответ в суд не поступил.

В соответствии со статьей 10 Конвенции, если запрашиваемое государство не заявляет возражений, настоящая Конвенция не препятствует: возможности непосредственно посылать по почте судебные документы лицам, находящимся за границей.

КНР заявила возражения по статье 10 Конвенции. 

В свою очередь, в соответствии со статьей 15 Конвенции в случае, если судебная повестка или эквивалентный документ подлежал направлению за границу в целях вручения в соответствии с положениями настоящей Конвенции и ответчик в суд не явился, суд откладывает вынесение решения до тех пор, пока не будет установлено:

a) что документ вручен в порядке, предусмотренном законодательством запрашиваемого государства для вручения или доставки совершенных в нем документов лицам, находящимся на его территории, или b) что документ действительно доставлен ответчику лично или по месту его жительства в ином порядке, предусмотренном в настоящей Конвенции, и что в любом из этих случаев документ был вручен или доставлен своевременно таким образом, чтобы ответчик мог подготовиться к своей защите.

Согласно пункту 9 заявления Российской Федерации по Конвенции, суды Российской Федерации вправе выносить решения согласно части второй статьи 15 Конвенции, которой установлено, что каждое Договаривающееся Государство вправе заявить, что его судьи, несмотря на положения части первой настоящей статьи, могут выносить решения даже если не было получено свидетельство, подтверждающее вручение или доставку документа, при выполнении всех следующих условий:

a) документ был передан одним из способов, предусмотренных в указанной Конвенции;

b) со дня направления документа истек период времени, который судья определяет как достаточный применительно к каждому конкретному делу и который не может составлять меньше шести месяцев;

c) никакого свидетельства какого бы то ни было рода не было получено, несмотря на принятие всех разумных мер для его получения от компетентных органов запрашиваемого государства.

С учетом данных положений, суд считает возможным рассмотреть иск непосредственно в настоящем судебном заседании.

Истец поддерживает исковые требования в полном объеме. 

В соответствии с частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и, в отсутствие возражений сторон, открыл судебное разбирательство. 

Как следует из материалов дела, ООО «Цифровая точка роста» (резидент, покупатель, Россия) на основании инвойса № СХ052108260010734 от 26.08.2021 перечислило 3 сентября 2021 года авансовым платежом за поставку товара в адрес «SHENZHEN CREALITY 3D TECH CO., LTD» (нерезидент, Продавец, Китай) денежные средства в общей сумме 6143,00 долларов США.

Согласно инвойсу № СХ052108260010734 от 26.08.2021 дата доставки составляет 15-30 рабочих дней после оплаты. 

Исходя из сведений Автоматизированной информационной системы ведения Центрального реестра субъектов внешнеэкономической деятельности (далее - АИС «ЦРС ВЭД») и Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Цифровая точка роста» не осуществляло, в центральном реестре участников внешнеэкономической деятельности не зарегистрировано, товар в установленные инвойсами сроки на территорию Российской Федерации не ввезен.

Денежные средства в сумме 6143,00 долларов  США,  переведенные ООО «Цифровая точка роста» на счет Продавца, на территорию Российской Федерации не возвращены.

С целью получения документов, подтверждающих ввоз товаров в счет уплаченных сумм, в адрес ООО «Цифровая точка роста» направлены запросы от 8 декабря 2022 г. №№ 14-19/17429, 14-19/17426; в Пулковскую таможню вернулись конверты о неполучении писем.

В целях подтверждения/опровержения факта заключения вышеуказанных сделок в адрес компании «SHENZHEN CREALITY 3D TECH CO., LTD» (Китай) направлен запрос от 30 марта 2023 г. № 18-23/04281 (номер почтового отслеживания RR184746171RU), ответ не поступил.

Согласно полученной выписке из ЕГРЮЛ, ООО «Цифровая точка роста» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), дата регистрации в ЕГРЮЛ 19 мая 2021 года, адрес (место нахождения): 196653, Санкт-Петербург, 

<

...>, литер А, помещение 6-Н, офис 2, учредитель и директор ФИО2. Размер уставного капитала 10000,00 рублей. Основной вид деятельности «46.69 Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием».

27 сентября 2022 года за государственным регистрационным номером 2227803291417 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности места нахождения и адреса ООО «Цифровая точка роста».

16 сентября 2022 года за государственным регистрационным номером 2227802961330 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица.

16 сентября 2022 года и 27 сентября 2022 года за государственными регистрационными номерами 2227802961330, 2227803291417 в ЕГРЮЛ внесены записи о недостоверности сведений о юридическом лице.

21 октября 2022 года в отношении неустановленного лица Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204009715000048 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 9 июля 2021 года по 20 сентября 2021 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (24280,00 долларов США) на банковские счета компаний - нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

12 декабря 2022 года в отношении гражданина Российской Федерации ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р., действовавшего от имени ООО «Цифровая точка роста» (ИНН 

<

***>), Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204009715000052 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 2 июля 2021 года по 2 февраля 2022 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (88727,00 долларов США) на банковские счета компаний - нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

14 февраля 2023 года в отношении гражданина Российской Федерации ФИО2, действовавшего от имени ООО «Цифровая точка роста» (ИНН 

<

***>), Балтийской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 123 04009715 000010 по признакам преступления, предусмотренного частью 1 статьи 193.1 УК РФ (совершение валютных операций в период с 1 июля 2021 года по 15 октября 2021 года по переводу денежных средств в иностранной валюте (87349,60 долларов США) на банковские счета компаний - нерезидентов с предоставлением кредитным организациям, обладающим полномочиями агента валютного контроля - ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» и АО «Альфа-Банк», документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода).

Постановлениями, о соединении уголовных дел заместителя Санкт-Петербургского транспортного прокурора от 12 декабря 2022 года и 14 февраля 2023 года уголовные дела № 12204009715000048, № 12204009715000052, № 12304009715000010 соединены в одно производство под № 12204009715000048.

24 ноября 2022 года, 6 декабря 2022 года, 6 февраля 2023 года начальником отдела дознания Балтийской таможни оформлены протоколы явки с повинной гражданина Российской Федерации ФИО2, сообщившего о совершении им от имени ООО «Цифровая точка роста», валютных операций в период с 9 июля 2021 года по 20 сентября 2021 года на сумму 24280,00 долларов США, с 2 июля 2021 года по 2 февраля 2022 года на сумму 88727,00 долларов США, с 1 июля 202 года по 15 октября 2021 года на сумму 87349,60 долларов США по переводу денежных средств якобы в качестве предварительной оплаты за поставляемые товары, а именно переводы на счета нерезидентов - иностранных организаций (Китайская Народная Республика): «Ае Robotics Co., Ltd», «Hangzhou Gaoke Industry. Trade Co., Ltd», «Riwell (Hk) Limited)), «Shenzhen Creality 3d Tech Co., Ltd», «Shenzhen Tianzhongtian Trading Co., Ltd», «Shenzhen Vitec Electronics Co., Ltd», «Wuxi ChrtElectronic Technology Co., Ltd», «Zhejiang Flyingbear Intelligent Technology Co., Ltd», «Zhejiang Qidi Technology Co., Ltd». При этом в банк для проведения валютных операций, как сообщил ФИО2, им были представлены подложные инвойсы, содержащие недостоверные сведения, которые он самостоятельно изготовил на своем рабочем компьютере. Цели ввезти товар на территорию РФ не стояло. Вину в совершении преступлений признал в полном объеме.

Постановлением Колпинского районного суда города Санкт-Петербурга от 22 июня 2023 года № 1-296/2023 уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 193.1 ч. 1, 193.1 ч.1, 193.1 ч.1 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ прекращено, в соответствии со ст. 76.2 УК РФ, ФИО2 назначена мера уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в доход государства в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Пулковская таможня указывает, что в рассматриваемом случае налицо критерии, свидетельствующие о недействительности заключенной сделки:

- осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размере в виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемых поставок);

- отсутствие подтвержденных деловых отношений между ООО «Цифровая точка роста» и компанией «SHENZHEN VITEK ELECTRONICS CO., LTD» (Китай);

- наличие сведений о действующих решениях ФНС о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ;

- возбуждение уголовных дел в отношении ФИО2 по признакам преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 193.1 УК РФ;

- подтверждение ФИО2 факта фальсификации и представления в банки подложных инвойсов;

- подтверждение банком о получении платежей бенефициаром;

- вынесении 22 июня 2023 года Колпинским районным судом города Санкт-Петербурга постановления в отношении ФИО2

На основании вышеизложенного, Пулковская таможня пришла к выводу о недействительности сделки совершенной между ООО «Цифровая точка роста» и компанией «SHENZHEN CREALITY 3D TECH CO., LTD» (Китай) на поставку и оплату товаров по инвойсу СХ052108260010734 от 26.08.2021, поскольку ее заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона N 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

Исходя из положений Федерального закона N 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Неисполнение обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его экономической безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

В данном случае действия ООО «Цифровая точка роста» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Цифровая точка роста» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах сделка по поставке товаров и оплате по инвойсу № СХ052108260010734 от 26.08.2021, заключенная между ООО «Цифровая точка роста» и SHENZHEN CREALITY 3D TECH CO., LTD», является мнимой сделкой, поскольку ее заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «Цифровая точка роста» 447 512,02 руб. в доход государства. 

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку Истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Цифровая точка роста» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

признать недействительной (ничтожной) внешнеторговую сделку по поставке товаров и оплате по инвойсу СХ052108260010734 от 26.08.2021.

 

Применить последствия недействительности сделки: взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Цифровая точка роста» в доход Российской Федерации сумму незаконно переведенных денежных средств в размере                            447 512,02 руб.

 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Цифровая точка роста" (ИНН: 

<

***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины за рассмотрение иска.

 

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

 

Судья                                                                                           С.С.Салтыкова