103/2018-112133(1) 

Арбитражный суд Хабаровского края 

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации 

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-9609/2018

г. Хабаровск

17 августа 2018 года

Резолютивная часть решения оглашена 14 августа 2018 года  Мотивированное решение изготовлено 17 августа 2018 года  

Арбитражный суд Хабаровского края в составе: судьи Руденко Р.А., с  участием секретаря судебного заседания ФИО1, ведущей протокол  судебного заседания с использованием средств аудиозаписи,  

рассмотрел в заседании суда дело по заявлению Межрегионального  управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по  Дальневосточному федеральному округу  

о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «Опт Алко»  к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ  

В судебное заседание явились: 

от заявителя - ФИО2 по доверенности № 23 от 16.07.2018г.;  от общества - ФИО3, директор общества, действующая на  

основании решения участников общества от 09.12.2016г. 

Суд установил: Межрегиональное управление Федеральной службы  по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному  округу (далее - Управление) обратилось в арбитражный суд с  заявлением о привлечении Общества с ограниченной ответственностью  «Опт Алко» к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.  

Представитель заявителя в судебном заседании заявленные требования  поддержал по основаниям, изложенным в заявлении и дополнениях к нему,  ответил на вопросы суда.  

Представитель общества возражал против удовлетворения заявленных  требований, считает, что административным органом не доказано событие  правонарушения, просил суд признать выявленное правонарушение  малозначительным, применить положения ст. 4.1.1. КоАП РФ назначить  административное наказание в виде предупреждения, либо назначить  наказание ниже низшего предела с учетом трудного финансового положения  Общества, ответил на вопросы суда.  

Заслушав в судебном заседании пояснения лиц, участвующих в  деле, исследовав и оценив, с позиций статьи 71 Арбитражного  процессуального кодекса РФ, имеющиеся в материалах дела  доказательства, суд приходит к следующим выводам.  

ООО «Опт Алко» зарегистрировано в качестве юридического лица за  основным государственным регистрационным номером - 1162724090924,  ИНН-

<

***>, адрес: 

<

...>,  осуществляет деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной  продукции, на основании лицензию № 273АП0006875 от 18.08.2017г., сроком  действия до 17.08.2022г.  

Должностными лицами Управления проведена проверка деятельности  ООО «Опт Алко» на предмет соблюдения требований действующего  законодательства при обороте алкогольной продукции по месту  осуществления деятельности, в ходе которой установлено, что Общество  осуществило оборот (закупку, хранение, поставки) алкогольной продукции  по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива)  производства ООО «Компания Крикс», ООО «БИЗНЕСТРЕЙД», ООО  «ДЕЛИН», ООО «ОЛЬМЕКА» с сопроводительными документами, не  удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без  сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и  оборота алкогольной продукции, в нарушение статей 10.2, 26 Федерального  закона от 22.11.1995г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании  производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей  продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной  продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ).  

В результате проверки проверяющими сделан вывод, что ООО «Опт  Алко» совершило административное правонарушение, ответственность за  которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.  

О месте и времени составления протокола об административном  правонарушении по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ на 07.06.2018г. на 14  часов 00 минут ООО «Опт Алко» было уведомлено извещением от  23.05.2018г. № у7-ап88/07, направленным сопроводительным письмом от  23.05.2018г. № у7-4085/07, которое было получено Обществом 29.05.2018г.,  что подтверждается списком отправки корреспонденции от 23.05.2018г.,  сведениями, размещенными на официальном сайте ФГУП «Почта России».  

Также извещение от 23.05.2018г. № у7-ап88/07 получено  юрисконсультом ООО «Опт Алко» под вх. № от 06.06.2018г.  

07.06.2018г. должностным лицом Управления ФИО4 в  отношении ООО «Опт Алко», в отсутствии представителя Общества,  составлен протокол об административном правонарушении от 07.06.2018г. №  у7-ап88/07 по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.  

Копия протокола об административном правонарушении направлена  адрес ООО «Опт Алко» сопроводительным письмом от 07.06.2018г. № у7- 4614/07, что подтверждается списком отправки корреспонденции от  08.06.2018г. № 259.  

Поскольку рассмотрение дел об административных правонарушениях,  возбужденных в отношении юридических лиц, предусмотренных частью 2  статьи 14.16 КоАП РФ, в соответствии со статьей 23.1. КоАП РФ относится к  компетенции арбитражного суда, Управление обратилось с заявлением в  арбитражный суд.  

Исследовав материалы дела, суд считает требования заявителя,  подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.  

Согласно пунктам 1, 2 статьи 1 Федерального законы от  22.11.1995г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании  производства и оборота этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления  (распития) алкогольной продукции» (далее – Федеральный закон №  171-ФЗ) настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы  производства и оборота этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции и ограничения потребления (распития)  алкогольной продукции в Российской Федерации.  

Государственное регулирование производства и оборота этилового  спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение  потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в  целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов  граждан, экономических интересов Российской Федерации,  обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в  ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм  и правил в регулируемой области.  

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, связанные с  производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции, и отношения, связанные с потреблением  (распитием) алкогольной продукции.  

В соответствии со статьей 3 Федерального закона № 171-ФЗ -  законодательство о государственном регулировании производства и оборота  этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об  ограничении потребления (распития) алкогольной продукции состоит из  настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и нормативных  правовых актов Российской Федерации, а также принимаемых в  соответствии с ними законов и иных нормативных правовых актов субъектов  Российской Федерации.  

Согласно пункту 13.2 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ -  напитки, изготавливаемые на основе пива (пивные напитки) - алкогольная  продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в процессе  брожения пивного сусла, не более 7 процентов объема готовой продукции,  которая произведена из пива (не менее 40 процентов объема готовой  продукции) и (или) приготовленного из пивоваренного солода пивного сусла  (не менее 40 процентов массы сырья), воды с добавлением или без  добавления зернопродуктов, сахаросодержащих продуктов, хмеля и (или)  хмелепродуктов, плодового и иного растительного сырья, продуктов их  переработки, ароматических и вкусовых добавок, без добавления этилового  спирта.  

В соответствии с пунктом 16 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ -  под оборотом понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том  числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые  распространяется действие настоящего Закона.  

Согласно пункту 1 статьи 11 Федерального закона № 171-ФЗ -  производство и оборот алкогольной (за исключением розничной продажи  пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) и спиртосодержащей  пищевой продукции осуществляются организациями.  

Согласно пункту 1 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ - оборот  этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции  осуществляется только при наличии следующих сопроводительных  документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота:  

1) товарно-транспортная накладная; 

2) справка, прилагаемая к таможенной декларации (для  импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей  продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);  

3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для  этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции,  производство которых осуществляется на территории Российской  Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);  

4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и  нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового  спирта более 60 процентов объема готовой продукции);  

5) заверенные подписью руководителя организации и (при наличии  печати) ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с  отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового  платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового  платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об  освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением  импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или)  дистиллята коньячного (спирта коньячного).  

Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот  которых осуществляется при полном или частичном отсутствии  сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи,  считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте (пункт 2 статьи  10.2 Федерального закона № 171-ФЗ).  

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ - в области  производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей  продукции запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и  спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов,  установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального  закона.  

В соответствии с ч. 2 статьи 14.16 КоАП РФ - оборот этилового спирта  (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей  продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность  их производства и оборота, определенных федеральным законом, - влечет  наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот  тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта,  алкогольной и спиртосодержащей продукции.  

20.03.2018г. должностным лицом Управления вынесено определение о  возбуждении дела об административном правонарушении по ч. 2 статьи  14.16 КоАП РФ в отношении ООО «Опт Алко», проведении  административного расследования.  

Должностными лицами Управления проведена проверка деятельности  ООО «Опт Алко» на предмет соблюдения требований действующего  законодательства при обороте алкогольной продукции по месту  осуществления деятельности, в ходе которой установлено, что Общество  осуществило оборот (закупку, хранение, поставки) алкогольной продукции  по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива)  производства ООО «Компания Крикс», ООО «БИЗНЕСТРЕЙД», ООО  «ДЕЛИН», ООО «ОЛЬМЕКА» с сопроводительными документами, не  удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без  сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и  оборота алкогольной продукции, в нарушение статей 10.2, 26 Федерального  закона от 22.11.1995г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании  производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей  продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной  продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ), а именно:  

Производства ООО «Компания Крикс»: 

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом коктейля  «Черный русский», 6,7%, 1 л., дата розлива 14.06.2017г., в количестве 1 банка  (0,1 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «апельсин»,  6,7%, 0,5 л., дата розлива 03.05.2017г., в количестве 28 банок (1,4 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «гранат», 6,7%,  0,5 л., дата розлива 28.06.2017г., в количестве 3 банки (0,15 дал);  

Всего: 32 единиц (1,65 дал). Производства ООО «БИЗНЕСТРЕЙД»: 

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «белый  виноград», 6,7%, 0,5 л., дата розлива 18.10.2017г., в количестве 990 банок  (49,5 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «клюква», 6,7%,  1,42 л., дата розлива 19.09.2017г., в количестве 1 бут. (0,142 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «яблоко-бузины»,  6,7%, 1,42 л., дата розлива 22.09.2017г., в количестве 61 бут. (8,662 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «вишня», 6,7%,  0,5 л., дата розлива 21.08.2017г., в количестве 1 банка (0,05 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «вишня», 6,7%,  0,5 л., дата розлива 21.09.2017г., в количестве 1 банка (0,05 дал)  

Всего: 1054 единицы (58,404 дал). 

Производства ООО «ОЛЬМЕКА»:  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «виски-кола»,  

6,7%, 0,5 л., дата розлива 18.10.2017г., в количестве 528 банок (26,4 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «лимон», 6,7%,  

0,5 л., дата розлива 16.10.2017г., в количестве 20 банок (1 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «джин-тоник»,  

6,7%, 1.42 л., дата розлива 16.10.2017г., в количестве 1121 бут. (159,182 дал); 

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «белый виноград»,  

6,7%, 1,42 л., дата розлива 11.10.2017г., в количестве 675 бут. (95,85 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «клюква», 6,7%,  

1,42 л., дата розлива 11.10.2017г., в количестве 748 бут. (106,216 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «яблоко-бузины»,  

6,7%, 1,42 л., дата розлива 11.10.2017г., в количестве 859 бут. (121,978 дал); 

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «лимон», 6,7%, 1,42  

л., дата розлива 23.10.2017г., в количестве 1236 бут. (175,512 дал); 

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «гранат», 6,7%, 1,42  

л., дата розлива 18.10.2017г., в количестве 690 бут. (97,98 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «апельсин», 6,7%,  

1,42 л., дата розлива 23.10.2017г., в количестве 968 бут. (137,456 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «вишня», 6,7%, 1,42  

л., дата розлива 16.10.2017г., в количестве 592 бут. (84,064 дал); 

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «джин-тоник»,  

6,7%, 0,5 л., дата розлива 28.10.2017г., в количестве 134 бут. (6,7 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «лимон», 6,7%, 0,5  

л., дата розлива 18.10.2017г., в количестве 269 бут. (13,45 дал);  

пивной напиток «КОКТЕЙЛЬ БЛЕЙЗЕР» со вкусом «вишня», 6,7%, 0,5  

л., дата розлива 18.10.2017г., в количестве 297 бут. (14,85 дал); 

Всего: 8137 бут. (1040,638 дал). Производства ООО «ДЕЛИН»: 

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «гранат», 6,7%,  

0,5 л., дата розлива 08.11.2017гю, в количестве 832 банки (41,6 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «тропических  

фруктов», 6,7%, 0,5 л., дата розлива 17.10.2017г., в количестве 196 банок (9,8  

дал); 

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «ананас», 6,7%,  

0,5 л., дата розлива 17.10.2017г., в количестве 649 банок (32,45 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «дайкири», 6,7%,  1 л., дата розлива 07.11.2017г., в количестве 271 бут. (27,1 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом коктейля  «Черный русский», 6,7%, 1 л., дата розлива 07.11.2017г., в количестве 207  бут. (20,7 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «мохито», 6,7%,  1 л., дата розлива 12.10.2017г., в количестве 324 бут. (32,4 дал);  

пивной напиток «МАРТИ РЭЙ КОКТЕЙЛЬ» со вкусом «вишня», 6,7%,  0,5 л., дата розлива 17.10.2017г., в количестве 828 бут. (41,4 дал).  

Всего: 3307 (205,45 дал). 

Общее количество продукции: 12530 единиц (1306,142 дал).  

Вышеуказанная алкогольная продукция закуплена ООО «Опт Алко»  19.03.2018г. по товарно-транспортной накладной № ПТБ00007032 от ООО  «Торговый союз» (ИНН-

<

***>).  

Результаты проверки зафиксированы протоколом осмотра № у7-ап88/07  от 20.03.2018г., принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному  предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и  документов, который подписан представителем ООО «Опт Алко»  ФИО5, вручен ему под роспись. При проведении проверки  осуществлялась фото-видеосъемка. Указанная алкогольная продукция  арестована протоколом ареста от 20.03.2018г. № у7-ап88/07.  

В ходе проверки от ООО «Опт Алко» истребована  товаросопроводительная документация, сопровождающая закупку  алкогольной продукции, хранящейся в ООО «Опт Алко».  

ООО «Опт Алко» представлены товаросопроводительные документы на  алкогольную продукцию, движение которой осуществлялось через  контрагентов, по следующим цепочкам:  

 № п/п 

Наименование 

производителя, дата и  номер ТТН, количество  поставленной  

продукции (ед.) 

Наименование первого  получателя (ИНН), дата и  

номер ТТН, по которой  продукция отгружена далее,  

количество отгруженной  продукции (ед.)  

Наименование второго  получателя (ИНН), дата и  номер ТТН, по которой  продукция отгружена  далее, количество  

отгруженной продукции  (ед.)  

Наименование  третьего получателя  

(ИНН), дата и 

номер ТТН, по  которой продукция  

отгружена далее, количество отгруженной продукции (ед.) 

Наименование четвертого  получателя (ИНН), дата и  номер ТТН, по которой  

продукция отгружена  далее, количество  

отгруженной продукции  (ед.)  

1 

2 

3 

4 

5 

1 

ООО 

"БИЗНЕСТРЕЙД", 

ТТН от 22.10.2017   № БТР000000000495,  

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  ТТН от 22.10.2017  

 № СН000000471,  

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>),  ТТН от 22.10.2017  

 № СТЛ00000617,  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017   № 1410/1/0348,  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

2 

ООО 

"БИЗНЕСТРЕЙД", 

ТТН от 22.10.2017   № БТР000000000495,  

36480 ед.  

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  ТТН от 22.10.2017  

 № СН000000471,  

36480 ед. 

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>),  ТТН от 22.10.2017  

 № СТЛ00000617,  

36480 ед. 

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1800 ед.  

ООО "Торговый  союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018 № 

ПТБ00007718,  

1 ед. 

3 

ООО 

"БИЗНЕСТРЕЙД",  ТТН от 27.09.2017  

 № БТР000000000291,  

36480 ед.  

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  ТТН от 27.09.2017  

 № СН000000257,  

36480 ед. 

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>),  ТТН от 27.09.2017   № СТЛ00000270,  

36480 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 11.10.2017  

 № 1410/1/0279,  

768 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 26.03.2018  

 № ПТБ00007718,  

1 ед. 

4 

ООО 

«БИЗНЕСТРЕЙД»,  ТТН от 25.08.2017  

 № БТР000000000143,  

36480 ед.  

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  

 ТТН от 25.08.2017   № СН000000119,  

36480 ед. 

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>), ТТН  

от 25.08.2017 № 

СТЛ00000119,  

36480 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 27.10.2017  

 № 1410/1/0307,  

720 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 26.03.2018  

 № ПТБ00007718,  

1 ед. 

5 

ООО 

"БИЗНЕСТРЕЙД",  ТТН от 03.10.2017  

 № БТР000000000332,  

12600 ед.  

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  ТТН от 03.10.2017  

 № СН000000308,  

12600 ед. 

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>),  ТТН от 03.10.2017   № СТЛ00000331,  

12600 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 11.10.2017  

 № 1410/1/0279,  

798 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 26.03.2018  

 № ПТБ00007718,  

 61 ед. 

6 

ООО 

"БИЗНЕСТРЕЙД",  ТТН от 04.10.2017  

 № БТР000000000348,  

3438 ед. 

ООО "САННИ" (ИНН 

7720369958),  ТТН от 04.10.2017  

 № СН000000324,  

3438 ед. 

ООО "СИТИЛЭНД"  (ИНН 

<

***>),  ТТН от 04.10.2017   № СТЛ00000368,  

3438 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 27.10.2017  

 № 1410/1/0308,  

396 ед. 

ООО "Торговый  союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018 № 

ПТБ00007718,  

1 ед. 

7 

ООО "Компания  

Крикс", 

ТНН от 23.05.2017   № КРК000000000207,  

21200 ед.  

ООО "Фаворит" (ИНН 

9723011755),  

ТТН от 23.05.2017   № ФВР00000207,  

21200 ед. 

ООО "Сопрано" (ИНН 

7714977235),  ТТН от 23.05.2017  

 № СПР00000207,  

21200 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

720 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 19.03.2018  

 № ПТБ00007032,  

21 ед. 

8 

ООО "Компания  

Крикс", 

ТНН от 28.06.2017   № КРК000000000328,  

36480 ед.  

ООО "Фаворит" (ИНН 

9723011755),  ТТН от 28.06.2017  

 № ФВР00000328,  

36480 ед. 

ООО "Сопрано" (ИНН 

7714977235),  ТТН от 28.06.2017  

 № АВР00000061,  

36480 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 27.10.2017  

 № 1410/1/0307,  

960 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

3 ед. 

9 

ООО "Компания  

Крикс", 

ТНН от 23.05.2017   № КРК000000000207,  

21200 ед.  

ООО "Фаворит" (ИНН 

9723011755),  

ТТН от 23.05.2017   № ФВР00000207,  

21200 ед. 

ООО "Сопрано" (ИНН 

7714977235),  

ТТН от 23.05.2017   № СПР00000207,  

21200 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

720 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

7 ед. 

10 

ООО "Компания  

Крикс", 

ТНН от 14.06.2017   № КРК000000000273,  

17280 ед.  

ООО "Фаворит" (ИНН 

9723011755),  

ТТН от 14.06.2017   № ФВР00000273,  

17280 ед. 

ООО "Сопрано" (ИНН 

7714977235),  

ТТН от 14.06.2017   № СПР00000273,  

17280 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 27.10.2017  

 № 1410/1/0307,  

216 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

1 ед. 

11 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 21.10.2017   № ДЛН00000000051,  

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 21.10.2017   № ВЛТ00000051,  

36480 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 21.10.2017   № НРС00000051,  

36480 ед. 

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

1800 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

822 ед. 

12 

ООО "ДЕЛИН",   ТНН от 21.10.2017   № ДЛН00000000051,  

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 21.10.2017   № ВЛТ00000051,  

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 21.10.2017   № НРС00000051,  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

13 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 14.11.2017   № ДЛН00000000119,  

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 14.11.2017   № ВЛТ00000119,  

36480 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 14.11.2017   № НРС00000119,  

36480 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

1440 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

837 ед. 

14 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 20.10.2017   № ДЛН00000000049,  

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 20.10.2017   № ВЛТ00000045,  

36480 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 20.10.2017   № НРС00000045,  

36480 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017   № 1410/1/0348,  

1440 ед.  

ООО "Торговый  союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018 № 

ПТБ00007032,  

645 ед. 

15 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 20.10.2017   № ДЛН00000000047,  

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 20.10.2017   № ВЛТ00000047,  

36480 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 20.10.2017   № НРС00000047,  

36480 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

 720 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

197 ед. 

16 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 10.11.2017   № ДЛН00000000091,  

17280 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 10.11.2017   № ВЛТ00000091,  

17280 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН  

7728380216),  

ТТН от 10.11.2017 №  

НРС00000091, 

17280 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

432 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

225 ед. 

17 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 10.11.2017   № ДЛН00000000076,  

17280 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 10.11.2017   № ВЛТ00000076,  

17280 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 10.11.2017   № НРС00000076,  

17280 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

432 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

274 ед. 

18 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 18.10.2017   № ДЛН00000000028,  

17280 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 18.10.2017   № ВЛТ00000028,  

17280 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 18.10.2017   № НРС00000028,  

17280 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

432 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 19.03.2018  

 № ПТБ00007032,  

321 ед. 

19 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 18.10.2017   № ДЛН00000000028,  

17280 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 18.10.2017   № ВЛТ00000028,  

17280 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН 

7728380216),  

ТТН от 18.10.2017   № НРС00000028,  

17280 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0350,  

432 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

3 ед. 

20 

ООО "ДЕЛИН",  ТНН от 20.10.2017 №  

ДЛН00000000045, 

36480 ед.  

ООО "ВИЛАНТ" (ИНН 

9729138317),  

ТТН от 20.10.2017   № ВЛТ00000045,  

36480 ед. 

ООО "НОРИС" (ИНН  

7728380216),  

ТТН от 20.10.2017 №  

НРС00000045, 

36480 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1440 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 26.03.2018  

 № ПТБ00007718,  

4 ед. 

21 

ООО "Ольмека",  ТТН от 21.10.2017   № ЛМК000000000092,  

31368 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  ТТН от 21.10.2017  

 № РЛС00000092,  

31368 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  ТТН от 21.10.2017  

 № ВКТ00000092, 

31368 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

720 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

26 ед. 

22 

ООО "Ольмека",   ТТН от 26.10.2017 №  

ЛМК000000000224, 

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 26.10.2017   № РЛС00000224,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 26.10.2017   № ВКТ00000224,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0350,  

1782 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

1242 ед. 

23 

ООО "Ольмека",  ТТН от 22.10.2017   № ЛМК000000000148,  

31680 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 22.10.2017   № РЛС00000148,  

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 22.10.2017   № ВКТ00000148,  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

24 

ООО "Ольмека",  ТТН от 21.10.2017  

 № ЛМК000000000085,  

31680 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 21.10.2017   № РЛС00000085,  

31680 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 21.10.2017   № ВКТ00000085,  

31680 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

372 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

269 ед. 

25 

ООО "Ольмека",  ТТН от 28.10.2017  

 № ЛМК000000000243,  

31680 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  ТТН от 28.10.2017  

 № РЛС00000243,  

31680 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 28.10.2017   № ВКТ00000243,  

31680 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0348,  

372 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

134 ед. 

26 

ООО "Ольмека",  ТТН от 04.11.2017  

 № ЛМК000000000327,  

9600 ед. 

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 04.11.2017   № РЛС00000327,  

9600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 04.11.2017   № ВКТ00000327,  

9600 ед. 

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1782 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

1132 ед. 

27 

ООО "Ольмека",  ТТН от 21.10.2017  

 № ЛМК000000000110,  

2600 ед. 

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  ТТН от 21.10.2017  

 № РЛС00000110,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 21.10.2017   № ВКТ00000110,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1386 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 19.03.2018  

 № ПТБ00007032,  

697 ед. 

28 

ООО "Ольмека",  ТТН от 04.11.2017  

 № ЛМК000000000289,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 04.11.2017   № РЛС00000289,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 04.11.2017   № ВКТ00000289,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1782 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

967 ед. 

29 

ООО "Ольмека",  ТТН от 04.11.2017  

 № ЛМК000000000289,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 04.11.2017   № РЛС00000289,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 04.11.2017   № ВКТ00000289,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1782 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

7 ед. 

30 

ООО "Ольмека",  ТТН от 14.10.2017  

 № ЛМК000000000027,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  ТТН от 14.10.2017  

 № РЛС00000027,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 15.10.2017   № ВКТ00000027,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 30.11.2017  

 № 1410/1/0350,  

990 ед. 

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

926 ед. 

31 

ООО "Ольмека",  ТТН от 21.10.2017  

 № ЛМК000000000121,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  ТТН от 21.10.2017  

 № РЛС00000121,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН  

9717058804),  

ТТН от 21.10.2017 №  

ВКТ00000121,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1386 ед.  

ООО "Торговый  союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

751 ед. 

32 

ООО "Ольмека",   ТТН от 25.10.2017  

 № ЛМК000000000187,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 25.10.2017   № РЛС00000187,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 25.10.2017   № ВКТ00000187,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1386 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

605 ед. 

33 

ООО "Ольмека",  ТТН от 14.10.2017  

 № ЛМК000000000009,  

12600 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 14.10.2017   № РЛС00000009,  

12600 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН 

9717058804),  

ТТН от 15.10.2017   № ВКТ00000009,  

12600 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0350.  

1386 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 19.03.2018   № ПТБ00007032,  

689 ед. 

34 

ООО "Ольмека",  ТТН от 21.10.2017  

 № ЛМК000000000088,  

36480 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 21.10.2017   № РЛС00000088,  

36480 ед. 

ООО "Вектор" (ИНН  

9717058804),  ТТН от 21.10.2017  

 № ВКТ00ООО088,  

36480 ед.  

ООО "Фортуна"  (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 30.11.2017 

 № 1410/1/0348,  

1440 ед.  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>), 

ТТН от 19.03.2018  

 № ПТБ00007032,  

528 ед. 

35 

ООО "Ольмека",  ТТН от 20.10.2017  

 № ЛМК000000000071,  

36480 ед.  

ООО "РУСЛЕС" (ИНН 

9729107171),  

ТТН от 20.10.2017   № РЛС00000071,  

ООО "Вектор" (ИНН  

9717058804),  

ТТН от 20.10.2017 №  

ВКТ00000071,  

ООО "Фортуна"  

(ИНН 

<

***>), 

ТТН от 27.10.2017  

 № 1410/1/0307,  

ООО "Торговый  

союз" (ИНН 

<

***>),  

ТТН от 26.03.2018   № ПТБ00007718,  

При анализе сведений о производителях алкогольной продукции  установлено, что производителями алкогольной продукции, закупленной  ООО «Опт Алко» от ООО «Торговый союз» 19.03.2018г. по ТТН №  ПТБ00007032, являются: ООО «Компания Крикс»; ООО «БИЗНЕСТРЕЙД»;  ООО «ДЕЛИН», ООО «ОЛЬМЕКА». У каждого из производителей адрес  производства и поставок, указанный в товаросопроводительных документах  совпадает с адресами: местонахождения юридического лица,  зарегистрированного в ЕГРЮЛ); производства и поставок алкогольной  продукции, зафиксированного в ЕГАИС; производства алкогольной  продукции, указанного на этикетках.  

Вместе с тем, согласно информации, поступившей от Федеральной  службы по регулированию алкогольного рынка письмами от 01.03.2018г. №  3368/02-02, от 07.03.2018г. № 3708/02-02, а также от МРУ  Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу письмом  от 28.04.2018г. № yl-7924/02, производители алкогольной продукции, в том  числе: ООО «Компания Крикс», ООО «БИЗНЕСТРЕЙД», ООО «ДЕЛИН»,  ООО «ОЛЬМЕКА» не осуществляют хозяйственную деятельность по  адресам осуществления деятельности, что подтверждается протоколами  осмотров, проведенных МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному  федеральному округу, а именно:  

ООО «Компания Крикс» - Россия, 125310, 

<

...>, помещение III.  

Согласно протоколу осмотра от 01.03.2018г. № 02-18/160-2 по  указанному адресу ООО «Компания Крикс» деятельность не осуществляет.  

Инспекцией Федеральной налоговой службы № 33 по г. Москве  представлены ответы на запрос Управления от 24.04.2018г. № у7-3211/07,  согласно которым при проведении осмотра ООО «Компания Крикс» с  01.02.2017г. по 01.07.2017г. по адресу регистрации: 125310, 

<

...>, помещение III, установлено, что ООО  «Компания Крикс»:  

не располагалось и не располагается по адресу; 

в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или  аренде помещения не имеет, так как по данному адресу какие-либо здания  или сооружения отсутствуют и данный адрес не значится в реестре адресов г.  Москвы, что свидетельствует о фактическом отсутствии производства  алкогольной продукции, а также фиктивных фиксации адреса в ЕГАИС и  указании его в товаросопроводительных документах как адреса производства  и поставок алкогольной продукции.  

ООО «Компания Крикс» декларации по объемам купли - продажи, по  производству подакцизной алкогольной продукции не представляло.  

Кроме того, в связи с непредставлением налоговой отчетности и наличия  задолженности у организации приостановлены действия по расчетным  счетам.  

Также ОМВД России по району Митино г. Москвы представлен ответ на  запрос Управления от 24.04.2018г. № у7-3179/07, согласно которому  сотрудниками ОМВД России по району Митино г. Москвы проведена  проверка, в ходе которой был осуществлен выход на адрес: 

<

...>, где было установлено, что данного адреса не  существует, какие-либо здания или сооружения отсутствуют.  

При проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размешенном на  официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по  ООО «Компания Крикс» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде  экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов  экономической деятельности, как производство пива и пивных напитков.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «Компания Крикс» имеется информация с рекомендацией о проверке  контрагента.  

ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» адрес: 123458, 

<

...>, строение 10, помещение 8.  

Согласно протоколу осмотра от 28.02.2018г. № 02-18/159-2 по  указанному адресу находится производственно-складской комплекс,  представитель которого пояснил, что ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» деятельность  по данному адресу не осуществляет.  

Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве представлен  ответ на запрос Управления от 24.04.2018 № у7-3209/07, согласно которому  Инспекцией ФНС России № 34 по г. Москве 09.11.2017г. был произведен  допрос генерального директора ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» ФИО6, в  ходе которого было установлено, что ФИО6 является  номинальным директором ООО «БИЗНЕСТРЕЙД», а следовательно, ТТН,  справки к ТТН с разделами «А» и «Б» подписывать она не могла.  

Также Управлением ФНС по г. Москве сообщается, что в ходе  проведения проверки на предмет правомерности использования  юридического адреса, по которому согласно ЕГРЮЛ осуществлялось  производство алкогольной продукции установлено, что по адресу: 123458, 

<

...>, строение 10,  находится нежилое помещение, принадлежащее на праве собственности  ООО «СКС» (ИНН 

<

***>).  

Генеральный директор ООО «СКС» ФИО7 пояснил, что с ООО  «БИЗНЕСТРЕЙД» договорные отношения не заключались, гарантийное  письмо не предоставлялось, исполнительные органы ООО «БИЗНЕСТРЕЙД»  по обследуемому адресу не значатся.  

При визуальном осмотре указанного адреса мощностей по производству  алкогольной продукции, сырья, бутылок (тары), сотрудников, складских  помещений, а также наличие технического регламента (ГОСТ) по  производству алкогольной продукции, соответствующей документации  (рецептуры), не обнаружено.  

Согласно сведениям о среднесписочной численности работников за 2017  год количество сотрудников организации составляет 1 человек.  

ОМВД России по району Строгино г. Москвы представлен ответ с  объяснениями от 15.05.2018г., отобранные от ФИО8 на запрос  Управления от 24.04.2018 № у7-3178/07, согласно которому по адресу: 

<

...>, никаких  производственных помещений не располагается, ООО «БИЗНЕСТРЕЙД»  никогда не работало. ФИО8, является сотрудником ЧОО «Зубр»,  пояснил, что о компании ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» никогда не слышал, на  территории охраняемого объекта по указанному адресу такой организации  нет, алкогольной продукцией никто не занимается, производственных и  складских помещений с алкогольной продукцией по адресу никогда не  находилось.  

Кроме этого при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» в ЕГРЮЛ 07.02.2018г. внесены  дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения)  юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде  экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов  экономической деятельности как производство пива и пивных напитков.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www. 1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «БИЗНЕСТРЕЙД» имеется информация с рекомендацией не работать с  данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.  

ООО «ОЛЬМЕКА» адрес: 119415, г. Москва, пр-кт. Ленинский, д. 106,  корпус 1, пом. 1-48.  

Согласно протоколу осмотра от 22.02.2018г. № 02-18/168 по указанному  адресу находится многоэтажное жилое здание, ООО «ОЛЬМЕКА» по адресу  деятельность не осуществляет.  

Инспекцией Федеральной налоговой службы № 29 по г. Москве  представлен ответ на запрос Управления от 24.04.2018г. № у7-3213/07,  согласно которому Инспекцией 12.12.2017 установлено, что по адресу  регистрации ООО «ОЛЬМЕКА»: 119415, г. Москва, пр-кт Ленинский, д. 106,  корпус 1, пом. 1-48, находится многоэтажный жилой дом с нежилыми  помещениями, имеющий 3 отдельных входа, где на первом этаже  располагается: студия звукозаписи ООО «Кварталмьюзик», выставочный зал  и офисные помещения ООО «НПК «Каригуз», ООО «ТД «Пиллоу Хаус»,  офисные помещения ТСЖ «Кварт-106». Нахождение ООО «ОЛЬМЕКА» не  установлено.  

Также ООО «ОЛЬМЕКА» представлена налоговая отчетность с  «нулевыми показателями» за 2, 3, 4 кварталы 2017 года (с момента  государственной регистрации 19.04.2017г. до момента окончания поставок  алкогольной продукции 14.12.2017г.), декларации по акцизам с 19.04.2017г.  по 31.12.2017г. не представляло, сотрудники в организации отсутствуют, что  свидетельствует о фактическом отсутствии производства алкогольной  продукции, а также фиктивной фиксации адреса в ЕГАИС и указании его в  товаросопроводительных документах, как адреса производства и поставок  алкогольной продукции.  

ОМВД России по району Проспект Вернадского г. Москвы представлен  ответ на запрос Управления от 23.04.2018г. № у7-3154/07, согласно которому  опросить представителя ООО «ОЛЬМЕКА» в целях установления места  производства алкогольной продукции по коду вида продукции 520 не  представляется возможным, так как по адресу ООО «ОЛЬМЕКА» не  располагается.  

Также ТСЖ «Кварт-106» (ИНН-7729429714, адрес: 119415, 

<

...>) представлена справка от 14.05.2018г.   № 2, согласно которой ТСЖ «Кварт-106» сообщает, что помещение № 1-48  является авто местом в подземной автостоянке. Договор на аренду  помещения с ООО «ОЛЬМЕКА» в 2017 году и по настоящее время с ТСЖ не  заключался, каких-либо фирм по приготовлению и розливу алкогольной  продукции по адресу не располагается.  

ООО «ДЕЛИН» адрес: 117292, 

<

...>.  

Согласно протоколу осмотра от 22.02.2018г. № 02-18/170-2 по  указанному адресу находится ангар, разделенный на 5 помещений, при  осмотре которых установлено, что ООО «ДЕЛИН» по адресу деятельность не  осуществляет.  

Инспекцией Федеральной налоговой службы № 36 по г. Москве  представлен ответ на запрос Управления от 24.04.2018г. № у7-3210/07,  согласно которому собственник помещения договорных отношений с ООО  «ДЕЛИН» не подтвердил, Общество по адресу указанному в ЕГРЮЛ не  находится.  

Также налоговая отчетность за 2017 год ООО «ДЕЛИН» представлялась  с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности,  налоговые декларации по акцизам не представлялись, сведения о работниках  не предоставлялись, контрольно-кассовая техника, принадлежащая ООО  «ДЕЛИН» в налоговом органе не зарегистрирована.  

Кроме этого, сообщено, что руководитель и учредитель ООО «ДЕЛИН»  ФИО9 также является руководителем и учредителем ряда иных  организаций.  

Также ОМВД России по Академическому району г. Москвы представлен  ответ на запрос Управления от 24.04.2018г. № у7-3181/07, к которому  приложены рапорт УУП ФИО10 и объяснения от 12.05.2018г.,  отобранные от ФИО11, являющегося менеджером и продавцом ООО  «Элиткар», специализирующегося на реализации бывших в употреблении  дисков и резины для автомобилей, по адресу: 

<

...>.  

ФИО11 пояснил, что ООО «ДЕЛИН» по данному адресу не  располагалось и не располагается, какой-либо хозяйственной деятельности  не ведет, откуда взялась информация о регистрации данной фирмы по  данному адресу ему неизвестно.  

Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве на запрос  Управления от 19.04.2018г. № у7-3071/07 также сообщено, что в отношении  ООО «ОЛЬМЕКА», ООО «ДЕЛИН», ООО «Компания Крикс», ООО  «БИЗНЕСТРЕЙД» территориальными налоговыми органами принято  решение о приостановлении операций налогоплательщика по счетам в банке  и переводов его электронных денежных средств, в связи с непредставлением  налоговых деклараций по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и  спиртосодержащую продукцию за 2017 год.  

Также согласно поручению Росалкогольрегулирования от 07.03.2018г.   № 3708/02-02, данное в МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному  федеральному округу, технологическое оборудование вышеуказанных  организаций - производителей не оснащалось автоматическими средствами  измерения и учета готовой продукции.  

Также, в отношении указанных организаций  Росалкогольрегулированием не принимались решения о допустимости  использования технологического оборудования для производства пива и  пивных напитков, сидра, пуарэ, медовухи без оснащения автоматическими  средствами измерения и учета объема готовой продукции.  

Данные факты указывают на то, что ООО «ОЛЬМЕКА», ООО  «ДЕЛИН», ООО «Компания Крикс», ООО «БИЗНЕСТРЕЙД» фактически  производство и поставку алкогольной продукции не осуществляли, в том  числе по адресам, указанным в товаросопроводительных документах, тем  самым в справках к ТТН с разделами «А» и «Б» отражены фиктивные,  недостоверные сведения о поставках продукции, поскольку организации -  производители по адресам осуществления деятельности не находятся и  никогда не находились, производственных и складских помещений, а также  технологическое оборудование для производства алкогольной продукции не  имели.  

При анализе сведений о контрагентах алкогольной продукции (Таблиц   № 1, 2), установлено, что у каждой из организаций адреса закупок и  поставок, указанных в товаросопроводительных документах совпадает с  адресами: местонахождения юридических лиц, зарегистрированных в  ЕГРЮЛ; закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в  ЕГАИС.  

В рамках дела об административном правонарушении в адрес МРУ  Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу  направлено поручение от 30.03.2018г. на совершение отдельных действий по  делу об административном правонарушении от 20.03.2018г. № у7-ап88/07 в  отношении ООО «Опт Алко» на предмет осмотра адресов, указанных в  товаросопроводительных документах как адресов местонахождения  юридических лиц, получателей алкогольной продукции, и их фактического  местонахождения по адресам.  

Сотрудниками МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному  федеральному округу осуществлены выезды по адресам осуществления  деятельности организаций-контрагентов, указанных в  товаросопроводительных документах, в ходе которых установлено  следующее:  

ООО «ВИЛАНТ» (ИНН/КПП 9729138317/772901001), адрес: 119192, 

<

...>, этаж 1, помещение 1, комната 2 - протоколом  осмотра от 05.04.2018 № у7-ап88/07-8, установлено, что по адресу  располагается многоэтажное жилое здание, где осуществляют деятельность  различные организации.  

Представитель одной из организаций - салон «Студия красоты»,  который осуществляет деятельность марта 2014 года пояснил, что ООО  «ВИЛАНТ» по адресу отсутствует.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «ВИЛАНТ» в ЕГРЮЛ 25.04.2018г. внесены  дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения)  юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде  экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов  экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными  напитками.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www,lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «ВИЛАНТ» имеется информация с рекомендацией не работать с данным  контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.  

ООО «НОРИС» (ИНН/КПП 7728380216/772801001), адрес: 117246, 

<

...>, этаж 1, офис 112 - протоколом осмотра от  05.04.2018г. № у7-ап88/07-7, установлено, что по адресу располагается  многоэтажное нежилое здание, где располагаются офисные помещения, в  котором осуществляют деятельность различные организации.  

Представитель собственника помещений (ОАО «Научно- исследовательский институт медицинских полимеров») сообщил, что с ООО  «НОРИС» договор аренды (субаренды) нежилых помещений не заключался,  адрес места нахождения (юридический адрес) организации не  предоставлялся, также организация не является контрагентом.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «НОРИС» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде  экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов  экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными  напитками.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «НОРИС» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.  

ООО «РУСЛЕС» (ИНН/КПП 9729107171/772901001), адрес: 119415, г.  Москва, пр-кт. Ленинский, д. 108, строение 1, помещение 8 - протоколом  осмотра от 05.04.2018г. № у7-ап83/07-7, № у7-ап88/07-5 установлено, что по  адресу располагается многоэтажное нежилое здание, в котором  осуществляют деятельность различные организации: «Аптека Асна»,  «Химчистка».  

Представитель одной из организаций (продавец) пояснил, что ООО  «РУСЛЕС» по адресу отсутствует.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «РУСЛЕС» в ЕГРЮЛ 28.03.2018г. внесены  дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения)  юридического лица недостоверен.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «РУСЛЕС» имеется информация с рекомендацией не работать с данным  контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.  

ООО «Вектор» (ИНН/КПП 9717058804/771701001), адрес: 129626, 

<

...> - протоколом  осмотра от 04.04.2018г. № у7-ап83/07-3, № у7-ап88/07-3 установлено, что по  адресу располагается многоэтажное нежилое здание, в котором  осуществляют деятельность различные организации.  

Представитель ООО «Эдем Стройинвест» (дежурный бюро пропусков)  пояснил, что ООО «Вектор» по адресу отсутствует.  

ООО «САННИ» (ИНН/КПП 7720369958/772001001), адрес: Россия,  111558, 

<

...> - протоколом осмотра  от 04.04.2018г. № у7-ап83/07-4, № у7-ап88/07-2 установлено, что по адресу  располагается девятиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже  какие - либо организации отсутствуют.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «САННИ» в ЕГРЮЛ 07.12.2017г. внесены  дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения)  юридического лица недостоверен, сведения о лице, имеющем право без  доверенности действовать от имени юридического лица недостоверны,  сведения об учредителях (участниках) юридического лица недостоверны, а  также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по  

Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, как  Оптовая торговля пивом и пивными напитками.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «САННИ» имеется информация с рекомендацией не работать с данным  контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.  

ООО «СИТИЛЭНД» (ИНН/КПП 

<

***>/773601001), адрес: 119331,  

<

...>, пом. VII - протоколом осмотра от  05.04.2018г. № у7-ап83/07-8, № у7-ап88/07-6 установлено, что по адресу  располагается многоэтажное жилое здание, на 1-ом этаже которого с 2012  года располагается стоматология «Мята», представитель которой пояснила,  что ООО «СИТИЛЭНД» по адресу отсутствует.  

ООО «СОПРАНО» (ИНН/КПП 7714977235/771401001), адрес: 123308, г.  Москва, ул. Куусинена, д. 4А, корпус 1, пом. XIV, ком. 1 - протоколом  осмотра от 04.04.2018г. № у7-ап83/07-1, № у7-ап88/07-1 установлено, что по  адресу располагается восьмиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом  этаже которого с 2011 располагаются: ресторан «Мясо», салон красоты  «Лик». ООО «СОПРАНО» по адресу отсутствует.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «СОПРАНО» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о  виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору  видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными  напитками.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «СОПРАНО» имеется информация с рекомендацией проверить контрагента.  

ООО «Фаворит» (ИНН/КПП 9723011755/772301001), адрес: 109559, 

<

...>, пом. XII, ком. 2 - протоколом  осмотра от 04.04.2018г. № у7-ап83/07-5, № у7-ап88/07-4 установлено, что по  адресу располагается многоэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом  этаже которого располагаются магазины «Цветы», «Аптека», «Фруктовый  Рай». Представитель одной из организаций (продавец магазина) пояснил, что  ООО «Фаворит» по адресу отсутствует.  

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ,  размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы,  установлено, что по ООО «Фаворит» в ЕГРЮЛ 23.11.2017г. внесены  дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения)  юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде  экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов  экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными  напитками.  

Также при проверке сведений из негосударственных интернет-ресурсов  (www.lcontr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО  «Фаворит» имеется информация с рекомендацией не работать с данным  контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.  

Данные факты указывают на то, что указанными организациями  фактически поставка алкогольной продукции не осуществлялась, в том числе  по адресам, указанным в товаросопроводительных документах, также  учитывая, что поставки алкогольной продукции осуществлялись  неизменными объемами с момента производства продукции, одним днем с  момента первой отгрузки от производителя до третьего получателя  продукции, тем самым в документах отражены фиктивные поставки  алкогольной продукции, поскольку организации - контрагенты по адресам  осуществления деятельности не находятся и никогда не находились, а  соответственно складских помещений для оборота (закупок, хранения,  поставок) алкогольной продукции не имели.  

Тем самым, представленные ООО «Опт Алко» товаросопроводительные  документы (справки к ТТН с разделами «А» и «Б») не отражают реальных  хозяйственных операций, а также не отвечают принципу достоверности и не  могут подтверждать легальность производства и оборота алкогольной  продукции.  

В рамках дела об административном правонарушении в ООО «Опт  Алко» протоколом изъятия вещей и документов (проб и образцов  алкогольной продукции) от 17.04.2018г. № у7-ап88/07 изъяты образцы  алкогольной продукции, хранящейся в ООО «Опт Алко», для проведения  экспертизы на соответствие нормативной документации.  

Согласно заключению экспертно-аналитического отдела (испытательная 

лаборатория) по Республике Крым и г. Севастополю МРУ  Росалкогольрегулирования по Южному Федеральному округу от 14.05.2018г.   № Эз9-20 с приложением протоколов испытаний и дополнительных  пояснений эксперта к экспертному заключению № Эз9-20 от 14.05.2018г.  дано заключение, что образцы алкогольной продукции не соответствуют  требованиям ГОСТ Р 55292-2012 «Напитки пивные. Общие технические  условия» по физико-химическим и органолептическим показателям:  

Цвет, вкус, аромат. 

Согласно этикеток, нанесенных на алкогольную продукцию в составе  каждого наименования пивного напитка содержится пиво светлое  фильтрованное. Согласно дополнительным пояснениям эксперта светлое  пиво должно иметь светло-золотисто-желтый цвет. Пивной напиток на  основе пива не может быть бесцветным или белым. При разбавлении водой  слегка желтоватый оттенок, который характерен светлому пиву, остается.  Бесцветный либо прозрачный цвет может быть только при отсутствии пива в  пивном напитке (либо при его незначительном количестве - менее 40%). Но  даже незначительное количество пива определяется во вкусовых и  ароматических качествах алкогольной продукции.  

Важным свойством пива является полнота вкуса, на что значительно, в  том числе влияют горькие вещества хмеля, которые с дубильными  веществами хмеля образуют сложные вкусовые комплексы.  

В представленных образцах пивных напитков не ощущается и малой  доли горечи, присущей пиву или продукту, отдаленно напоминающему пиво,  ощущается сладость присущая подсластителям (долго не проходящая  сладость в послевкусии), ароматизированная добавка (для характерного  аромата), кислота, возможно от лимонной кислоты, и плоский вкус, не  характерный для пива, а соответственно и для напитка на его основе.  

Пенообразование: высота пены - менее 10 мм и пеностойкость - менее 30  секунд.  

В соответствии с требованиями ГОСТ Р 55292-2012 высота пены должна  составлять не менее 30 мм, пеностойкость - не менее 3 мин (для напитков,  содержащих сок, высота пены - не менее 20 мм, пеностойкость - не менее 1  мин).  

Согласно дополнительным пояснениям эксперта пена представляет  собой мало дисперсионный газ в небольшом количестве жидкости, причем  газовые пузырьки не рассеяны в жидкости, а связаны друг с другом  отделяющими их тонкими жидкостными пленками в сплошную ячеистую  сетку. То есть в пиве пузырьки газа окружены естественной пленкой, которая  удерживает пузырек углекислого газа от увеличения и разрыва, что  позволяет пене долгое время оставаться на поверхности.  

В случае отсутствия пива (либо его малого количества), в водно- спиртовой основе, состоящей из спирта ректификата, воды подготовленной и  углекислого газа, стойкая плотная пена не образуется - за счет высокого  натяжения пузырьков углекислого газа и не имеющейся органической  основы (пива) в виде экстрактивных веществ, которая бы удерживала рост  пузырьков газа и образовывала защитную пленку, пузырьки лопаются и пена  не образуется.  

Отсутствие пенообразования (ее высота и пеностойкость должна  соответствовать требованиям ГОСТ Р 55292-2012) означает отсутствие  основы из органических соединений, что в свою очередь указывает на  отсутствие пива в пивном напитке.  

В соответствии с п. 13.1 ст. 2 Федерального закона № 171-ФЗ - пиво -  алкогольная продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в  процессе брожения пивного сусла, которая произведена из пивоваренного  солода, хмеля и (или) полученных в результате переработки хмеля продуктов  (хмелепродуктов), воды с использованием пивных дрожжей, без добавления  этилового спирта, ароматических и вкусовых добавок.  

В соответствии с п. 13.2 ст. 2 Федерального закона № 171-ФЗ - пивные  напитки-алкогольная продукция с содержанием этилового спирта,  образовавшегося в процессе брожения пивного сусла, не более 7 процентов  объема готовой продукции, которая произведена из пива (не менее 40  процентов объема готовой продукции) и (или) приготовленного из  пивоваренного солода пивного сусла (не менее 40 процентов массы сырья),  воды с добавлением или без добавления зернопродуктов, сахаросодержащих  продуктов, хмеля и (или) хмелепродуктов, плодового и иного растительного  сырья, продуктов их переработки, ароматических и вкусовых добавок, без  добавления этилового спирта.  

В виду вышеизложенного, имеются достаточные основания считать, что  представленные на экспертизу образцы алкогольной продукции изготовлены  не на основе пива, а могут относится к категории слабоалкогольных  напитков как не содержащих продукты брожения и органическую основу, а  следовательно, не являются пивными напитками как указано в  товаросопроводительных документах.  

Учитывая изложенное, ООО «Опт Алко» по ТТН от 19.03.2018г. №  ПТБ00007032, от 26.03.2018г. № ПТБ00007718, осуществило закупку  вышеуказанной алкогольной продукции и ее хранение в количестве 12 530  единиц со справками к ТТН с разделами «А» и «Б» организаций -  производителя, контрагентов, не подтверждающими легальность  производства и оборота указанной алкогольной продукции.  

Таким образом, ООО «Опт Алко» осуществило закупку, поставку  хранение алкогольной продукции с товаросопроводительными документами,  не удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без  сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее  производства и оборота, в нарушение ст. 10.2, ст. 26 Федерального закона №  171-ФЗ, чем совершило административное правонарушение, ответственность  за которое предусмотрена ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.  

Доказательств тому, что ООО «Опт Алко» со своей стороны  предприняло все зависящие от него меры по надлежащему исполнению  требований Федерального закона от 22.11.1995г. № 171-ФЗ, в том числе по  проверке контрагентов, достоверности представленных документов при  отгрузке спорной алкогольной продукции, суду не представлено.  

Обстоятельства совершенного ООО «Опт Алко» правонарушения  подтверждаются доказательствами, представленными в материалы дела.  

В силу статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается  виновным в совершении административного правонарушения, если  будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения  правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или  законами субъекта Российской Федерации предусмотрена  административная ответственность, но данным лицом не были приняты  все зависящие от него меры по их соблюдению.  

При осуществлении оборота алкогольной продукции юридические  лица обязаны соблюдать установленные законом ограничения в области  оборота данной продукции.  

Частью 1 статьи 1 Закона РФ № 171-ФЗ определено, что  государственное регулирование производства и оборота этилового  спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение  потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в  целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов  граждан, экономических интересов Российской Федерации,  обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в  ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм  и правил в регулируемой области.  

Следовательно, требования законодательства о необходимости  оборота алкогольной продукции только при наличии сопроводительных  документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота  (ТТН, справок к ТТН), направлены, в том числе, на обеспечение  эффективности и упорядоченности государственного регулирования  оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции в Российской  Федерации и, соответственно, не соблюдение указанных требований  нарушает установленный порядок государственного регулирования  оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции.  

Вина ООО «Опт Алко» заключается в несоблюдении обязательных  условий осуществления оборота алкогольной продукцией, в частности,  осуществление оборота алкогольной продукции без сопроводительных  документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота,  чем причинен вред порядку осуществления предпринимательской  деятельности в Российской Федерации.  

При этом угроза охраняемым общественным отношениям  заключается в пренебрежительном отношении организации к  исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным  требованиям публичного права.  

В рассматриваемом случае ООО «Опт Алко» имело возможность для  соблюдения норм, устанавливающих порядок осуществления оборота  алкогольной продукции.  

Судом не установлено оснований для применения положений  статьи 2.9 КоАП РФ и признания допущенного обществом  правонарушения малозначительным.  

Фактические обстоятельства дела не свидетельствуют об  исключительности ситуации, позволяющей признать правонарушение  малозначительным и применить статью 2.9. КоАП РФ, как это  сформулировано в пункте 18.1 Постановления Пленума Высшего  Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О  некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении  дел об административных правонарушениях». Основанием для  освобождения от ответственности могут служить обстоятельства,  вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными  препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта,  при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от  него в целях выполнения законодательно установленной обязанности.  

Доказательств наличия указанных обстоятельств Обществом не  представлено.  

Судом по материалам дела не установлено обстоятельств  исключительности обстоятельств, позволяющих признать правонарушение  малозначительным.  

В соответствии со ст. 4.1.1. КоАП РФ - являющимся субъектами малого  и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим  предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и  юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное  административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления  государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях,  если назначение административного наказания в виде предупреждения не  предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или  закона субъекта Российской Федерации об административных  правонарушениях, административное наказание в виде административного  штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств,  предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением  случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.  

Административное наказание в виде административного штрафа не  подлежит замене на предупреждение в случае совершения  административного правонарушения, предусмотренного статьями 14.3114.33, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27,  статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33 настоящего Кодекса.  

В соответствии со ст. 3.4 КоАП РФ - предупреждение это мера  административного наказания, выраженная в официальном порицании  физического или юридического лица. Предупреждение выносится в  письменной форме.  

Предупреждение устанавливается за впервые совершенные  административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или  возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам  животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного  наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации,  безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и  техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.  

В случаях, если назначение административного наказания в виде  предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II  настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об  административных правонарушениях, административное наказание в виде  административного штрафа может быть заменено являющимся субъектами  малого и среднего предпринимательства лицу, осуществляющему  предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,  или юридическому лицу, а также их работникам на предупреждение в  соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.  

Судом установлено, что ООО «Опт Алко» относится к субъектам малого  предпринимательства в соответствии с Законом РФ от 24.07.2007г. № 209- ФЗ, что подтверждается сведениями, размещенными в Едином реестре  субъектов малого или среднего предпринимательства - запись от 10.01.2017г.  

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1  статьи 4.1.1 КоАП РФ суд не усматривает оснований для применения в  данном случае положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, поскольку из материалов  дела не следует, что имеются условия, предусмотренные частью 2 статьи 3.4  КоАП РФ, в части такого обстоятельства, как отсутствие возникновения  угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей.  

В соответствии с частью 3.2 статьи 4.1. КоАП РФ - при наличии  исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного  административного правонарушения и его последствиями, имущественным и  финансовым положением привлекаемого к административной  ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо,  рассматривающие дела об административных правонарушениях либо  жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об  административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде  административного штрафа в размере менее минимального размера  административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей  или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если  минимальный размер административного штрафа для юридических лиц  составляет не менее ста тысяч рублей.  

Согласно части 3.3. статьи 4.1. КоАП РФ - при назначении  административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи  размер административного штрафа не может составлять менее половины  минимального размера административного штрафа, предусмотренного для  юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II  настоящего Кодекса.  

Санкция части 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусматривает  административную ответственность для юридических лиц в виде штрафа,  минимальный размер которого составляет 200 000 руб.  

При рассмотрении дела, судом не установлено отягчающих вину  обстоятельств Общества.  

Судом установлено, что ООО «Опт Алко» находится в сложном  финансовом положении, убыток предприятия на конец 2017г. составил 5 296  000 руб., ранее Общество к административной ответственности по части 2  статьи 14.16 КоАП РФ не привлекалось.  

На основании изложенного, суд считает, что назначение обществу  административного наказания в виде штрафа в сумме 200 000 руб. в  минимальном размере, предусмотренном санкцией части 2 статьи 14.16  КоАП РФ, не соответствует имущественному положению общества и может  повлечь избыточное ограничение прав, в связи с чем, с учетом конкретных  обстоятельств дела административное наказание подлежит назначению ниже  низшего предела, предусмотренного санкцией данной статьи, но до размера  не менее половины минимального размера.  

С учетом изложенного, суд считает обоснованным назначить ООО «Опт  Алко» административное наказание по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ в виде  штрафа размере 100 000 руб.  

 В соответствии с частью 3 статьи 29.10. КоАП РФ в  постановлении по делу об административном правонарушении должны  быть решены вопросы об изъятых вещах и документах, при этом вещи  и документы, не изъятые из оборота, подлежат возвращению законному  владельцу, а вещи, изъятые из оборота, подлежат передаче в  соответствующие организации или уничтожению.  

В силу статьи 25 Федерального закона от 22.11.1995г. № 171-ФЗ в  целях пресечения незаконных производства и (или) оборота этилового  спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции изъятию из  незаконного оборота на основании решений уполномоченных в  соответствии с законодательством Российской Федерации органов и  должностных лиц подлежат этиловый спирт, алкогольная и  спиртосодержащая продукция в случае, если их производство и (или)  оборот осуществляются без документов, подтверждающих легальность  производства и (или) оборота такой продукции.  

Изъятые или конфискованные этиловый спирт, алкогольная и  спиртосодержащая продукция подлежат уничтожению по решению суда в  порядке, установленном Правительством Российской Федерации.  

Судом установлено, что в ходе проверки Управлением были приняты  меры обеспечения производства по делу об административном  правонарушении, а именно алкогольная продукция, находящаяся в обороте  без документов, была арестована протоколом ареста товаров и иных вещей  от 17.04.2018г. № у7-ап88/07, и изъята согласно протоколу изъятия вещей и  документов от 17.04.2018г. № у7-ап88/07.  

При установленных обстоятельствах, имеются все основания для  конфискации, арестованной и изъятой алкогольной продукции ООО  «Опт Алко».  

Порядок и сроки привлечения общества к административной  ответственности соответствуют требованиям КоАП РФ.  

Административный штраф подлежит уплате не позднее шестидесяти  дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам:  Банк получателя: Отделение Хабаровск г. Хабаровск, ИНН-2721170838,  КПП-272101001, БИК-040813001, сч. № 40101810300000010001, получатель:  УФК по Хабаровскому краю (Межрегиональное управление Федеральной  службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному  федеральному округу); КБК-16011608010016000140, ОКТМО - 08701000001,  УИН - 00000000000000297488, Денежные взыскания (штрафы) за  административные правонарушения в области государственного  регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной,  спиртосодержащей продукции».  

Руководствуясь статьями 4.1., 4.2, 4.3, 4.1.1, частью 2 статьи 14.16.,  частью 3 статьи 23.1. КоАП РФ, статьями 167-170, 176, 202-206  Арбитражного процессуального кодекса РФ  

Р Е Ш И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Опт Алко» (ИНН- 

<

***>, ОГРН-1162724090924; адрес: 

<

...>), привлечь к административной  ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ и подвергнуть  административному наказанию в виде штрафа в размере 100 000 рублей в  доход федерального бюджета.  

Конфисковать у Общества с ограниченной ответственностью «Опт  Алко» алкогольную продукцию, арестованную согласно протоколу ареста  товаров и иных вещей от 17.04.2018г. № у7-ап88/07, изъятую согласно  протоколу изъятия вещей и документов от 17.04.2018г. № у7-ап88/07, для  последующего уничтожения по вступлении решения суда в законную силу.  

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока  со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи  апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено,  вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда  апелляционной инстанции.  

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой  арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия  решения.  

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной   инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.  

Судья Р.А. Руденко