АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-1691/2019

г. Чебоксары

20 мая 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 15 мая 2019 года. 

Полный текст решения изготовлен 20 мая 2019 года. 

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Павловой О.Л., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Донской И.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению

акционерного общества «Чувашская медицинская страховая компания», Россия, 429955, г. Новочебоксарск, Чувашская Республика, ул. Комсомольская, д. 21, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>

к Отделению - Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, Россия, 428032, г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул. К. Маркса, д. 25

о признании незаконным и отмене постановления от 06.02.2019 № 18-22639/3110 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии: представителей заявителя – ФИО2, по доверенности от 05.02.2019, ФИО3, по доверенности от 05.02.2019, представителя административного органа – ФИО4, по доверенности от 03.09.2018,

установил:

акционерное общество «Чувашская медицинская страховая компания» (далее – заявитель, АО «Чувашская МСК», общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 06.02.2019 № 18-22639/3110, вынесенного Отделением - Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – административный орган, Отделение - НБ по Чувашской Республике) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Заявитель считает оспариваемое постановление в части признания виновным и наложения административного штрафа незаконным, факт совершения вмененного правонарушения недоказанным, применения наказания без учета имущественного и финансового положения и обстоятельств, смягчающих административную ответственность.

Определением суда от 26.02.2019 дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со статьей 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением суда от 19.03.2019 суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам административного производства.

В судебном заседании представители заявителя требования поддержали по основаниям, изложенным в заявлении.

Представитель Отделения - НБ по Чувашской Республике просила отказать в удовлетворении заявления по доводам, указанным в отзыве.

Выслушав объяснения лиц, участвующих в деле, исследовав письменные доказательства, суд приходит к следующему.

Как видно из материалов дела, в ходе работы Отделения - НБ по Чувашской Республике установлено несоответствие Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения АО «Чувашская МСК» действующему законодательству.

В связи с выявленными нарушениями, ведущим юрисконсультом юридического отдела Отделения - НБ по Чувашской Республике ФИО5 в отношении АО «Чувашская МСК» составлен протокол об административном правонарушении от 21.12.2018 № ТУ-97-ЮЛ-18-22639/1020-1 по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении и иных материалов административного производства постановлением о наложении штрафа по делу об административном правонарушении заместителя управляющего Отделения - НБ по Чувашской Республике ФИО6 от 06.02.2019 № 18-22639/3110 АО «Чувашская МСК» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 50 000 руб.

Не согласившись с данным постановлением, общество обратилась в суд с настоящим заявлением.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства, дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к следующему. 

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. 

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Согласно части 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом указанного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

Субъектом правонарушения, ответственность за совершение которого установлена указанной статьей, выступает организация, осуществляющая операции с денежными средствами и иным имуществом, и ее должностные лица. 

Субъективную сторону правонарушения образует бездействие организации, выражающееся в невыполнении или ненадлежащем выполнении какого-либо требования законодательства о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма о фиксировании, хранении и представлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и об организации внутреннего контроля за выполнением приведенных выше предписаний закона по фиксированию, хранению и представлению информации.

Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) установлено, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования).

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ основной вид деятельности АО «Чувашская МСК» по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности является 65.12 «Страхование, кроме страхования жизни».

Согласно статье 3 Закона № 115-ФЗ под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля,  также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 4 Закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относится организация и осуществление внутреннего контроля.

В силу пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПВК по ПОД/ФТ) установлены Положением Центрального Банка Российской Федерации от 15.12.2014 № 445-П о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Положение Банка России № 445-П).

В соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России № 445-П общество в целях осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатывает программу управления риском.

Из пункта 4.2 Положения Банка России № 445-П следует, что оценка риска клиента должна осуществляться с учетом установленных приложением 2 Положения Банка России № 445-П факторов, влияющих на оценку риска клиента.

Согласно пункту 5.2 Положения Банка России № 445-П программа выявления операций ПВК по ПОД/ФТ должна включать перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении 3 Положения Банка России № 445-П.

В силу пункта 1.10 Положения Банка России № 445-П ПВК по ПОД/ФТ должны быть приведены НФО в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

По результатам анализа ПВК по ПОД/ФТ АО «Чувашская МСК», утвержденных приказом от 13.08.2018 № 57/1, Отделение - НБ по Чувашской Республике установило их несоответствие требованиям действующего законодательства.

Обстоятельства дела свидетельствуют о том, что в нарушение пункта 4.2 Положения Банка России № 445-П программа управления риском в ПВК по ПОД/ФТ общества разработана без учета факторов, влияющих на оценку риска по категории «риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций», установленных приложением 2 Положения Банка России № 445-П; в нарушение пункта 5.2 Положения Банка России № 445-П в п. 5.10 ПВК по ПОД/ФТ, содержащий перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, не включены «Признаки необычных сделок при проведении операций по договорам займа» (код группы признака 15); в нарушение пункта 1.10 Положения № 445-П, в п. 5.10 ПВК по ПОД/ФТ содержащем перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки не учтены изменения, внесенные Указанием № 4086-У5 (вступили в силу – 03.09.2016) в приложение 3 Положения № 445-П, в части характеристики кодов вида признака 1114, 1191, 2201, 2290, а также включения в перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки кода вида признака 2210. Данное нарушение также является нарушением пункта 5.2 Положения № 445-П. Изменения должны были быть внесены в ПВК по ПОД/ФТ не позднее 03.12.2016.

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина общества заключается в том, что при необходимой степени осмотрительности и заботливости оно имело возможность для соблюдения требований законодательства, но не предприняло для соблюдения требования Закона необходимых мер.

Доказательств наличия чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств, исключающих возможность соблюдения требований законодательства, а также свидетельствующих о том, что общество приняло все зависящие от него меры по недопущению правонарушения, в материалы дела не представлено. 

При таких обстоятельствах, вывод административного органа о доказанности наличия в действиях заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, является обоснованным и соответствующим материалам дела.

Процессуальных нарушений, являющихся основанием для отказа в привлечении общества к административной ответственности, административным органом не допущено. О времени и месте составления протокола об административном правонарушении и вынесения постановления по делу об административном правонарушении заявитель извещался, копии протокола и постановления заявителем получены. Срок давности привлечения к административной ответственности к моменту рассмотрения дела административным органом не истек.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах 18 и 18.1 постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано. 

Оснований для квалификации совершенного правонарушения в качестве малозначительного и возможности освобождения нарушителя от административной ответственности на основании статьи 2.9 КоАП РФ судом не установлено.

Вместе с тем суд отмечает следующее.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом. 

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (часть 3 статьи 4.1 КоАП РФ). 

При назначении административного наказания Отделением - НБ по Чувашской Республике в качестве обстоятельства, отягчающего административную ответственность, принято во внимание, что постановлением от 18.10.2017 № ТУ-97-ЮЛ-17-11772/3120, вступившим в законную силу 04.11.2017, АО «Чувашская МСК» привлечено к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде предупреждения.

Посчитав, что к моменту совершения настоящего административного правонарушения общество являлось лицом, привлеченным к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, то при вынесении оспариваемого постановления присутствует повторность совершения однородного административного правонарушения, предусмотренная пунктом 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ.

С данным подходом административного органа нельзя согласиться в связи со следующим.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ повторным признается совершение однородного административного правонарушения, то есть совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 настоящего Кодекса за совершение однородного административного правонарушения.

Согласно статье 4.6 КоАП РФ лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

В соответствии с частью 1 статьи 31.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении вступает в законную силу после истечения срока, установленного для обжалования постановления по делу об административном правонарушении, если указанное постановление не было обжаловано или опротестовано.

В силу части 1 статьи 30.3 КоАП РФ жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Таким образом, с даты вступления в силу (04.11.2017) постановления от 18.10.2017 № ТУ-97-ЮЛ-17-11772/3120 о привлечении АО «Чувашская МСК» к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, и до вынесения Отделением - НБ по Чувашской Республике оспариваемого постановления от 06.02.2019 № 18-22639/3110 истек годичный срок, согласно которому лицо считается подвергнутым административному наказанию.

Следовательно, в совершенном АО «Чувашская МСК» административном правонарушении  отсутствует обстоятельство, отягчающее административную ответственность, предусмотренное пунктом 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ.

Иных обстоятельств, отягчающих административную ответственность, предусмотренных статьей 4.3 КоАП РФ при вынесении оспариваемого постановления административным органом установлено не было. Такие обстоятельства судом также не установлены.

Санкция части 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает  назначение административного наказания в виде предупреждения. 

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Учитывая фактические обстоятельства совершения административного правонарушения, характер и степень общественной опасности совершенного административного правонарушения, отсутствие негативных последствий, устранения выявленных нарушений до составления протокола об административном правонарушении, принимая во внимание признание заявителем факта совершения административного правонарушения по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ, суд  приходит к выводу, что соразмерным совершенному правонарушению и достаточным для достижения задач законодательства об административных правонарушениях, указанных в статье 1.2 КоАП РФ, является административное наказание в виде предупреждения.

Доказательств того, что выявленное нарушение повлекло возникновение угрозы безопасности государству в виде финансирования терроризма, материалы дела не содержат. Соответствующих фактов административным органом не зафиксировано.

В пункте 19 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в частях 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ. 

В соответствии с частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения. 

На основании вышеизложенного постановление Отделения - НБ по Чувашской Республике от 06.02.2019 № 18-22639/3110 подлежит изменению в части вида налагаемого на общество административного наказания – с административного штрафа в размере 50 000 руб. на предупреждение.

В соответствии с частью 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 176, 210 - 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

изменить постановление Отделения - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 06.02.2019 № 18-22639/3110 в части назначения административного наказания и назначить акционерному обществу «Чувашская медицинская страховая компания» наказание в виде предупреждения.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии в течение десяти дней с момента его принятия.

Судья

О.Л. Павлова