Арбитражный суд Пермского края

Екатерининская, дом 177, Пермь, 614068, www.perm.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

РЕШЕНИЕ

город Пермь 

13.07.2022 года Дело № А50-25023/21

Резолютивная часть решения объявлена 05.07.2022 года. 

Полный текст решения изготовлен 13.07.2022 года.

Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Кремер Ю.О. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрел в открытом судебном заседании дело по иску общества с  ограниченной ответственностью «Терра Партнершип» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2

к  ФИО3 (г. Пермь), к ФИО4 (г. Пермь)

о признании незаконными действий по утверждению ликвидационного баланса от 05/2020 от 30.12.2020; о признании незаконными действия по предоставлению в МИФНС № 17 промежуточного ликвидационного баланса, окончательного ликвидационного баланса и соответствующих уведомлений, 

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 (лично), конкурсный управляющий, предъявлен паспорт; 

от ответчика ФИО4: ФИО4, предъявлен паспорт, ФИО5, по устному заявлению, предъявлен паспорт, диплом,

От ответчика ФИО3: ФИО6, по доверенности от 22.04.2021, предъявлен паспорт, диплом.

УСТАНОВИЛ:

Общество с  ограниченной ответственностью «Терра Партнершип»  (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Пермского края с иском к ФИО3 (далее – ответчик 1) и  ФИО4 (далее – ответчик 2) о признании недействительными решения единственного участника общества с ограниченной ответственностью «СФЕРА» ФИО3 № 03/3030 от 18.08.2020, № 05/2020 от 30.12.2020;

о признании незаконными действий ликвидатора ФИО4 по предоставлению в МИФНС № 17 промежуточного ликвидационного баланса, окончательного ликвидационного баланса и соответствующих уведомлений.

В судебном заседании 13.01.2022 истцом заявлено ходатайство об уточнении исковых требований (вх. 12.01.2022), согласно которому просит признать недобросовестными действия по утверждению ликвидационного баланса единственным участником ООО «Сфера» ФИО3 от 05/2020 от 30.12.2020;

признать незаконными, недобросовестными действия ликвидатора  ФИО4 по предоставлению в МИФНС № 17 промежуточного ликвидационного баланса,  окончательного ликвидационного баланса и соответствующих уведомлений.

Уточнение исковых требований принято судом согласно ст. 49 АПК РФ.

Исковые требования истец поддержал в полном объеме и пояснил, что  незаконность действий учредителя и ликвидатора ООО "Сфера" состоит в том, что при принятии оспариваемого решения по составлению и утверждению ликвидационного баланса не была учтена задолженность ООО "Сфера" перед истцом. ООО "Сфера", ООО "Терра Партнершип", ООО "Биллинговый центр", ООО "Территория партнерства" входят в одну экономическую группу, которая характеризуется  общностью экономических целей, свободным движением денежных средств внутри группы, идентичным составом лиц в органах управления юридических лиц. Собственниками указанных юридических лиц  было допущено злоупотребление корпоративными правами – создание "центра прибыли" (ООО "Сфера") и "центра убытков" (ООО "Терра Партнершип"). Дебиторская задолженность ООО "Сфера" согласно расчету истца составила и 3 686 212,78 руб.  Указанная сумма при составлении ликвидационного баланса не учтена.  Поэтому действия единственного учредителя и ликвидатора являются незаконными и недобросовестными. Цель предъявления иска – установление обстоятельств, имеющих значение для пересмотра судебных актов по делу № А50-5484/2021 об оспаривании записи об исключении ООО «Сфера» (ИНН 

<

***>) из ЕГРЮЛ, обязание налогового органа исключить сведения о прекращении деятельности ООО «Сфера» (ИНН 

<

***>) в связи с исключением из ЕГРЮЛ.

Ответчики с иском не согласны.

ФИО4 пояснил, что на момент утверждения ликвидационного баланса задолженность ООО " Сфера" перед истцом отсутствовала.  Все встречные обязательства между ООО "Сфера" и истцом прекращены путем проведения зачетов встречных требований. Недобросовестных и неправомерных действий не совершал. В иске просит отказать.

ФИО3 представила отзыв на иск. Утверждает, что задолженность ООО "Сфера" перед истцом на момент ликвидации отсутствовала, наоборот имелась переплата в пользу истца.  Процедура ликвидации соответствует закону. Истцом выбран ненадлежащий способ защиты права, который не приведет к восстановлению его прав. По существу у истца имеются имущественные требования к контролирующим ООО "Сфера" лицам, данные вопросы разрешаются в ином процессуальном порядке. В иске просит отказать.

Заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела в соответствии со ст.ст. 65, 71, 162 АПК РФ, арбитражный суд установил следующее.

20.08.2020 ФИО4 (ликвидатором ООО «Сфера») в регистрирующий орган представлено «Уведомление о принятии решения о ликвидации юридического лица» по форме № Р15001 (вх. № 27415А) и решение № 03/2020 единственного участника ООО «Сфера» от 18.08.2020 о ликвидации организации.

На основании представленных документов в ЕГРЮЛ 27.08.2020 регистрирующим органом внесены сведения о принятии решения о ликвидации юридического лица и назначении ликвидатора, запись в ЕГРЮЛ с ГРН 2205900589937.

08.10.2020 ПАО «Сбербанк» представило в регистрирующий орган «Возражение заинтересованного лица относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц» по форме № Р38001 (вх. № 32890А) в отношении ООО «Сфера», согласно которому, ООО «Сфера» имеет перед банком задолженность и проводятся мероприятия по ее взысканию.

В ответ на указанное возражение письмом регистрирующего органа от 19.10.2020 № 04-07/18101 ПАО «Сбербанк» указано, что представленная информация об имеющейся задолженности у ООО «Сфера» не может являться основанием для приостановления государственной регистрации или вынесения решения об отказе в государственной регистрации, так как не подтверждена судебными актами.

27.11.2021 в регистрирующий орган представлено заявление по форме № Р15016 (вх. 37806А) в связи с составлением ООО «Сфера» промежуточного ликвидационного баланса, подписанное ликвидатором ООО «Сфера» ФИО4

На основании представленного заявления по форме № Р15016 регистрирующим органом 04.12.2020 в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Сфера» внесена запись ГРН 2205900816460 о составлении промежуточного ликвидационного баланса юридического лица.

31.12.2020 в регистрирующий орган в отношении ООО «Сфера» для государственной регистрации в связи с ликвидацией поступили направленные почтовым отправлением следующие документы (вх.  № 41427А): 

- заявление по форме № Р15016 в связи с завершением ликвидации юридического лица, подписанное ликвидатором ООО «Сфера»    ФИО4; 

- ликвидационный баланс; 

- решение № 05/2020 единственного участника ООО «Сфера» от 30.12.2020 об утверждении окончательного ликвидационного баланса; 

- документ об уплате государственной пошлины.

На основании представленных документов 15.01.2021 регистрирующим органом принято решение о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности ООО «Сфера» в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников), в связи с чем, в ЕГРЮЛ внесена запись за ГРН 2215900095112.

Истец, полагая, что ликвидатор ООО «Сфера» представил регистрирующему органу недостоверные сведения при наличии кредиторской задолженности ООО «Сфера» перед ООО «Терра Партнершип», заявитель обратился в арбитражный суд с требованиями об оспаривании записи об исключении ООО «Сфера» (ИНН 

<

***>) из ЕГРЮЛ, обязание налогового органа исключить сведения о прекращении деятельности ООО «Сфера» (ИНН 

<

***>) в связи с исключением из ЕГРЮЛ (дело № А50-5484/2021).

Решением Арбитражного суда Пермского края от 07.09.2021 по делу № А50-5484/2021 в удовлетворении заявленных требований отказано. Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.12.2021 решение Арбитражного суда Пермского края оставлено без изменения.

В данных судебных актах сделаны выводы о том, что для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган со стороны ООО «Сфера» был представлен полный пакет документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 21 Закона № 129-ФЗ. Законом № 129-ФЗ не предусмотрена обязанность регистрирующего органа осуществлять проверку представленных на регистрацию документов, в том числе о достоверности данных ликвидационного баланса и об отсутствии у ликвидируемого юридического лица кредиторской задолженности.

Порядок ликвидации юридического лица предусмотрен ст.ст. 61-64.1 ГК РФ.

В силу п.2 ст. 61 ГК РФ Юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

Согласно ст. 62 ГК РФ  Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия данного решения обязаны сообщить в письменной форме об этом в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также опубликовать сведения о принятии данного решения в порядке, установленном законом. Учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет.  Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде. Ликвидационная комиссия обязана действовать добросовестно и разумно в интересах ликвидируемого юридического лица, а также его кредиторов. Если ликвидационной комиссией установлена недостаточность имущества юридического лица для удовлетворения всех требований кредиторов, дальнейшая ликвидация юридического лица может осуществляться только в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Согласно ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица. После окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

Согласно ст. 64.1 ГК РФ в случае отказа ликвидационной комиссии удовлетворить требование кредитора или уклонения от его рассмотрения кредитор до утверждения ликвидационного баланса юридического лица вправе обратиться в суд с иском об удовлетворении его требования к ликвидируемому юридическому лицу. В случае удовлетворения судом иска кредитора выплата присужденной ему денежной суммы производится в порядке очередности, установленной статьей 64 настоящего Кодекса. Члены ликвидационной комиссии (ликвидатор) по требованию учредителей (участников) ликвидированного юридического лица или по требованию его кредиторов обязаны возместить убытки, причиненные ими учредителям (участникам) ликвидированного юридического лица или его кредиторам, в порядке и по основаниям, которые предусмотрены статьей 53.1 настоящего Кодекса.

Требование к ответчикам о признании недобросовестными действий по утверждению ликвидационного баланса единственным участником ООО «Сфера» ФИО3 от 05/2020 от 30.12.2020 и признании незаконными, недобросовестными действий ликвидатора  ФИО4 по предоставлению в МИФНС № 17 промежуточного ликвидационного баланса,  окончательного ликвидационного баланса и соответствующих уведомлений мотивировано тем, что в промежуточном и окончательном ликвидационном балансе не отражены сведения о задолженности ООО "Сфера" перед ООО «Терра Партнершип».

  Ответчики ФИО3 и ФИО4 факт наличия задолженности ООО Сфера" перед ООО «Терра Партнершип» отрицают.

Судебные акты о взыскании задолженности с ООО "Сфера" в пользу ООО "Терра Партнершип" отсутствуют.

Предмет иска о признании незаконными действий ответчиков включает в себя установление обстоятельств соответствия действий ответчиков ст. 61-64.1 ГК РФ, а также ст. 181.1-181-5 ГК РФ.

Исходя из представленных истцом пояснений и доказательств, возражений ответчиков, истец фактически просит разрешить имущественный спор между ООО "Сфера" в лице учредителя и ликвидатора общества и ООО "Терра Партнершип" об установлении суммы задолженности.

Разрешение спора о наличии и размере задолженности между ООО "Сфера" и ООО «Терра Партнершип», по мнению суда, выходят за пределы исковых требований о признании незаконными действий учредителя общества и ликвидатора.

Между тем, судом рассмотрены по существу доводы истца о наличии задолженности ООО "Сфера".

Так, истец указывает, что между ООО "Сфера" и ООО "Терра Партнершип" заключены следующие договоры:

- на оказание услуг по настройке ПО и хранению данных на сервере. Идентифицирующих признаков договора не указано, договор в материалы дела не представлен;

- № 02.07-2019/ТР от 05.07.2019, согласно условиям которого ООО «Сфера» (исполнитель) прияло на себя обязательства по исполнению заказа на выполнение работ по текущему ремонту общедомовых инженерных систем электроснабжения, водоснабжения и канализации (стояки) в МКД по списку, согласно переданным актам работы якобы осуществлялись в плоть до 31.12.2020 г.; 

-№ 02.072019/СЖ от 05.07.2019, согласно условиям которого ООО «Сфера» (исполнитель) прияло на себя обязательство по выполнению работ (оказанию услуг) по содержанию конструктивных элементов зданий, обслуживанию внутридомового инженерного оборудования (в т.ч. аварийное обслуживание) в МКД, находящихся в управлении Заказчика (ООО «Терра Партнершип»); 

-договор субаренды № 02/С от 23.04.2019 г.;  

-договор цессии от 31.12.2018 г., в рамках которого, по мнению истца, ООО « Сфере» была передана, искусственная задолженность на сумму 753 943,48 коп. (по договору с ООО «ПЛАТЕЖНО-ФИНАНСОВЫЙ ОФИС», с которой ранее у должника имелся договор на прием платежей от собственников). 

- договор цессии от 31.01.2020 в рамках которого, по мнению истца, ООО « Сфере» была передана кредиторская задолженность ООО «Терра партнершип» перед ООО «Лифт-Сервис ТО» на сумму 580 446,68 рублей. 

-договор № 03-06.2017 от 28.06.2017 г. на оказание биллинговых по начислению и сбору от собственников жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах оплаты за ЖКУ. 

- в отсутствие письменного  договора на основании выданной ООО "Терра Партнершип" доверенности на имя ФИО4 ООО «Сфера» занималась взысканием дебиторской задолженности перед ООО «Терра Партнершип» по должникам коммунальных услуг - физическим лицам на основании судебных приказов судов общей юрисдикции.

Истец сумму задолженности определяет арифметическим путем на основании анализа выписки по расчетному счету ООО "Сфера" в ПАО "Сбербанк".

Так, истец указывает, что за период с декабря 2018 г. по декабрь 2020 г. ООО «Сфера» получила на свой счет денежные средства, причитающиеся ООО «Терра партнершип», в размере 59 522 969,96 рублей, из них 37 386 885,4 рублей было перечислено  за ООО "Терра Партнершип" исполнителям коммунальных услуг и истцу согласно выписки имеющейся в материалах дела.

ООО "Терра партнершип", по информации истца, имела встречные обязательства перед ООО "Сфера" в сумме и по основаниям:

услуги по настройке ПО и хранению данных на сервере - 33 816 рублей.

договор № 02.07-2019/ТР от 05.07.2019 - 9 460 037,86 рублей.

договор № 02.072019/СЖ от 05.07.2019 - 6 283907,45 рублей

договор субаренды № 02/С от 23.04.2019 г - 324 974,50 рублей.

договор цессии от 31.01.2020- 580 446,68 рублей

договор № 03-06.2017 от 28.06.2017- 3 623 596,38 рублей.

Задолженность в пользу ООО "Терра партнершип" на 31.12.2020 г. составила:       59 522 969,96 - 37 386 885,40-33 816-9 460 037,86 -6 283907,45 -324 974,50 - 580 446,68 - 3 623 596,38 = 1 829 305,69 рублей.

Кроме того, по утверждению истца, общая сумма поступивших денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности от должников ООО «Терра партнершип» на счет ООО "Сфера" в рамках договора биллинга № 03-06.2017 от 28.06.2017 г. составила     6 840 974,45 рублей,  по возбужденным исполнительным производствам, от службы судебных приставов за период с декабря 2018 г. по декабрь 2020 г.  поступили денежные средства на общую сумму в размере 462 772,56 рублей (вне рамок договора биллинга договору № 03-06.2017 от 28.06.2017).

Общая сумма дебиторской задолженности ООО "Терра Партнершип", поступившей на счет ООО «Сфера», составила  6 840 974,45+462 772,56 =     7 303 747,01 рублей.  

Всего по расчету истца в ликвидационном балансе должна быть отражена сумма  3 686 212 руб. 78  коп.

Как указано выше, данные расчеты сделаны арифметическим путем. Первичные документы, подтверждающие сумму задолженности (оказание услуг по договорам), правовых оснований для перечисления денежных средств за истца и прочие, материалы дела не содержат. Истец пояснил, что первичные документы в полном объеме отсутствуют.

Для установления факта наличия/отсутствия задолженности ООО "Сфера" перед ООО "Терра Партнершип" необходим полный анализ финансово-хозяйственной деятельности указанных общества за период 2017-2020 годы, возможно с привлечением специалистов в области финансово-хозяйственной деятельности.

Проведение подобного анализа в рамках настоящего дела выходит за пределы предмета и основания иска.

Как указано выше, на момент принятия решения о ликвидации ООО "Сфера", утверждения промежуточного и окончательного ликвидационного балансов,  судебные акты о взыскании с общества суммы долга отсутствовали.

Прямые и очевидные доказательства существования задолженности ООО "Сфера" в размере, указанном истцом, а также фактов совершения недобросовестных действий со стороны ответчиков, направленных на уклонение от погашения задолженности перед ООО "Терра Партнершип" материалы дела не содержат.

Требования статей ст. 61-64.1 ГК РФ ФИО3 и ФИО4 соблюдены.

Наличие нарушений, являющихся основаниями для признания недействительным решения единственного участника ООО "Сфера" ФИО3 №с  05/2020 от 30.12.2020 согласно ст. 181.4, 181.5 ГК РФ,  не установлены.

Согласно ст. 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

Ответчиками представлены возражения относительно выбранного истцом способа защиты права, указано, что иск не направлен в защиту нарушенных или оспоренных прав истца, не приведет к защите его интересов. Решение об удовлетворении исковых требований не будет отвечать  принципу исполнимости судебного акта ( ст. 16 АПК РФ).

Истец, обосновывая выбранный им способ защиты права, указал, что в случае удовлетворения иска, им будет подано заявление о пересмотре судебного акта по делу № А50-5484/2021 по вновь открывшимся обстоятельствам. Кроме того, в письменных пояснениях истец указывает, что действиями  ответчиков истцу причинены убытки.

Суд считает обоснованными доводы ответчика ФИО3 о ненадлежащем способе защиты права.

Довод о возможности пересмотра судебного акта по делу № А50-5484/2021 по вновь открывшимся обстоятельствам свидетельствует о намерении истца преодолеть законную силу данного акта, а для заявления требований о взыскании убытков, отсутствует необходимость признания незаконными действий потенциального ответчика.

На основании изложенного суд приходит к выводу о необходимости отказа заявителю в удовлетворении заявленных требований, поскольку действия ответчиков соответствуют положениям законодательства Российской Федерации, регулирующим вопросы ликвидации юридических лиц.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя согласно ч. 1 ст. 110 АПК РФ. При принятии заявления к производству заявителю была предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины в сумме 12 000 руб. до рассмотрения спора по существу. Таким образом, с заявителя в доход федерального бюджета подлежит взысканию государственная пошлина в сумме 12 000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Взыскать с общества с  ограниченной ответственностью «Терра Партнершип» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в федеральный бюджет государственную пошлину в сумме 12 000 руб. 00 коп. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства  в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.

Судья Ю.О. Кремер