СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-14102/2020(4)-АК

Дело № А60-27487/2021

10 февраля 2023 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 08 февраля 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 10 февраля 2023 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Гладких Е.О.,

судей Даниловой И.П.,  Саликовой Л.В. 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ),  в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции обособленный спор по заявлению конкурсного управляющего ФИО2

об истребовании у ФИО3 бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей

в рамках дела № А60-27487/2021 

о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Уральская транспортно-логистическая компания» (далее – ООО «УТЛК», должник) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО4, 

 

установил:

02.06.2021 в Арбитражный суд Свердловской области поступило заявление Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 14 по Свердловской области (далее – уполномоченный орган) о признании ООО "УТЛК" несостоятельным (банкротом), которое принято к производству суда определением от 09.06.2021, возбуждено настоящее дело о банкротстве. 

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 22.04.2022 (резолютивная часть решения объявлена 15.04.2022) указанное заявление признано обоснованным, отсутствующий должник ООО «УТЛК» признан  несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО2, являющийся членом ассоциации Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Содействие».

01.06.2022 в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 21.09.2022 (резолютивная часть определения объявлена 14.09.2022) указанное заявление удовлетворено, на ФИО3 возложена обязанность передать конкурсному управляющему следующие сведения: 

1) учредительные документы;

2) свидетельство ИНН; 

3) свидетельство ОГРН; 

4) список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

5) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

6) сведения об аффилированных лицах должника; 

7) документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

8) протоколы и решения собраний органов управления должника; 

9) свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

10) лицензии и сертификаты, выданные должнику; 

11) сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале; 

12) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более одного календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

13) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

14) список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

15) приказы и распоряжения руководителя должника за период с 02.06.2018 по настоящее время;

16) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

17) учетную политику и документы, утвердившие ее; 

18) документы первичного бухгалтерского учета за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

19) бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

20) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

21) налоговую отчетность;

22. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

23) расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

24) расшифровку финансовых вложений; 

25) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

26) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

27) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

28) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

29) справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

30) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

31) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

32) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

33) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

34) заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

35) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

36) приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

37) сведения о материально ответственных лицах; 

38) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

39) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

40) сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

41) список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

42) полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

43) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

44) сведения о наличии обременений имущества должника;

45) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

46) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

47) сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

48) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Не согласившись с указанным судебным актом, ФИО3 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, перейти к рассмотрению настоящего обособленного спора по правилам, установленным для рассмотрения в арбитражном суде первой инстанции и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований в полном объеме, поскольку обособленный спор рассмотрен в отсутствие ФИО3, не извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, руководителем должника с 04.03.2019 до введения конкурсного производства являлся ФИО4, который не привлечен к участию в рассмотрении настоящего обособленного спора.

Конкурсный управляющий представил отзыв на апелляционную жалобу, согласно которому просит определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Уполномоченный орган представил пояснения, согласно которым руководителем ООО «УТЛК» с 04.03.2019 является ФИО4 (номинальным), до этого времени руководителем ООО «УТЛК» с момента создания организации являлся ФИО3

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022 суд перешел к рассмотрению обособленного спора по заявлению конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции. Судебное заседание отложено на 23.01.2023.

Этим же определением к участию в обособленном споре в качестве третьего лица привлечен ФИО4

16.01.2023 управляющий требования уточнил. Просит истребовать документы и информацию согласно списку, сформированному при рассмотрении дела в суде первой инстанции, у обоих бывших руководителей должника. 

В судебном заседании 23.01.2023 ФИО3 просил дело слушанием отложить в связи с тем, что документы, который он намеревался представить суду, остались у представителя, представитель не смог явиться в суд с травмой.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2023, вынесенным в составе председательствующего судьи Гладких Е.О., судей Даниловой И.П., Зарифуллиной Л.М., судебное разбирательство по настоящему делу отложено на 08.02.2023. 

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.02.2023 произведена замена судьи Зарифуллиной Л.М. на судью Саликову Л.В., сформирован состав суда для рассмотрения по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, обособленного спора по заявлению конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей, в рамках дела № А60-27487/2021: председательствующий судья Гладких Е.О., судьи Данилова И.П., Саликова Л.В. 

В судебное заседание никто из участников спора не явился, никаких документов или пояснений за время с момента отложения судебного разбирательства, в том числе от ФИО3, в суд не поступило. 

Изучив материалы дела, проверив соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, обсудив доводы сторон, проверив правильность применения судом норм материального права, соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). 

Аналогичное правило предусмотрено пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее –  Закон о банкротстве). 

Как следует из материалов дела, ООО «УТЛК» зарегистрировано в качестве юридического лица 16.08.2011, размер уставного капитала общества – 14 000 рублей, основной вид деятельности – деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам (код 49.4). 

Участниками ООО «УТЛК» являются ФИО3 (номинальная стоимость доли – 10 000 рублей) и ООО «Стройкомплекс-ЕК» (номинальная стоимость доли – 4000 рублей).

С момента создания организации руководителем ООО «УТЛК» являлся ФИО3, а с 04.03.2019 руководителем ООО «УТЛК» является ФИО4 

Согласно п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления;

Согласно п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан:

-        принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества;

-        привлечь оценщика для оценки имущества должника;

-        принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

-        принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со ст. 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведённый в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Согласно пункту 2 данной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее – Закон о бухгалтерском учёте) бухгалтерский учёт представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учёта относятся первичные учётные документы и регистры бухгалтерского учёта (статьи 9 и 10 данного Закона).

В соответствии с пункта 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учёте бухгалтерская (финансовая) отчётность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчётную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период, необходимое пользователям этой отчётности для принятия экономических решений.

Первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская (финансовая) отчётность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчётного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте).

Ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учёте).

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путём понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

По смыслу п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определённой вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п.п. 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Конкурсным управляющим должника 19.04.2022 в адрес бывшего руководителя ООО «Уральская транспортно-логистическая компания» направлено требование о необходимости передачи документов и сведений.

Согласно разъяснениям, данным в абз. 3 п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022 ФИО3 было предложено представить суду апелляционной инстанции доказательства, подтверждающие передачу после прекращения полномочий ФИО3 в качестве единоличного исполнительного органа общества документации и имущества должника вновь назначенному директору ФИО4. 

При этом апелляционный суд разъяснил ФИО3, что непредставление указанных документов будет расценено судом апелляционной инстанции как отсутствие (неоформление) таковых (лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий – часть 2 статьи 9 АПК РФ).

ФИО4, будучи извещенным о требованиях, которые по отношению к нему рассматриваются (определения суда, направленные почтой, получены ФИО4 лично), также никаких пояснений о месте нахождения документации должника и доказательств, их подтверждающих, не представил, несмотря на то, что как последний руководитель общества (реальный или номинальный) должен был доказать факт отсутствия у него документации должника и, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие арбитражному управляющему в ее получении.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В рассматриваемом случае обращение конкурсного управляющего должника с настоящим заявлением в арбитражный суд направлено на исполнение одной из основных обязанностей последнего - по обеспечению сохранности имущества должника и преследует основную цель процедуры реализации имущества должника - наиболее полное формирование конкурсной массы и удовлетворение требований кредиторов должника.

С учетом отсутствия в материалах дела доказательств передачи запрашиваемых документов и сведений, не опровержения доводов о нормативно закрепленной необходимости наличия соответствующих документов в обществе (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), ходатайство управляющего следует признать обоснованным и подлежащим удовлетворению. 

При этом согласно разъяснениям, изложенным в пункте 6 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица, но не осуществлявший фактическое управление, например, полностью передоверивший управление другому лицу на основании доверенности либо принимавший ключевые решения по указанию или при наличии явно выраженного согласия третьего лица, не имевшего соответствующих формальных полномочий (фактического руководителя), не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку подобное поведение не означает потерю возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом (пункт 3 статьи 53 ГК РФ).

При таких обстоятельствах руководитель должника, будучи номинальным директором, не освобожден от исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности по передаче конкурсному управляющему документации.

Таким образом, учитывая, что материалы дела не содержат убедительных доказательств отсутствия как у ФИО3, так и у ФИО4 истребуемых конкурсным управляющим документов, требования конкурсного управляющего об истребовании документации подлежат удовлетворению как по отношению к ФИО3, не подтвердившего передачу данных документов вновь назначенному руководителю, так и по отношению к ФИО4

При этом коллегия судей отмечает, что судебный акт должен быть исполнимым. Проверка обстоятельств влияния отсутствия документов должника на формирование конкурсной массы, а также фактическая их передача, необходимость их восстановления, может быть предметом оценки при разрешении спора о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Обстоятельства, повлекшие переход к рассмотрению дела судом апелляционной инстанции по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции (часть 6.1 статьи 268, пункты 2, 4 части 4 статьи 270 АПК РФ), являются основанием для отмены судебного акта суда первой инстанции.

С учетом изложенного, определение Арбитражного суда Свердловской области от 21.09.2022 подлежит отмене с принятием по делу нового судебного акта об удовлетворении заявленных требований.

При обжаловании определений, не предусмотренных в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уплата государственной пошлины не предусмотрена, государственная пошлина при подаче апелляционной жалобы заявителем не уплачивалась.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 21 сентября 2022 года по делу № А60-27487/2021 отменить.

Требования конкурсного управляющего ФИО2 удовлетворить. 

Обязать ФИО3 (ИНН 

<

***>) и ФИО4 (ИНН 

<

***>) передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Уральская транспортно-логистическая компания» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника: 

1) учредительные документы;

2) свидетельство ИНН; 

3) свидетельство ОГРН; 

4) список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

5) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

6) сведения об аффилированных лицах должника; 

7) документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

8) протоколы и решения собраний органов управления должника; 

9) свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

10) лицензии и сертификаты, выданные должнику; 

11) сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале; 

12) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более одного календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

13) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

14) список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

15) приказы и распоряжения руководителя должника за период с 02.06.2018 по настоящее время;

16) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

17) учетную политику и документы, утвердившие ее; 

18) документы первичного бухгалтерского учета за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

19) бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

20) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

21) налоговую отчетность;

22. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

23) расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

24) расшифровку финансовых вложений; 

25) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

26) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

27) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

28) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

29) справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

30) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

31) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

32) последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

33) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

34) заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

35) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

36) приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками; 

37) сведения о материально ответственных лицах; 

38) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

39) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

40) сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

41) список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

42) полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

43) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

44) сведения о наличии обременений имущества должника;

45) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

46) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

47) сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 02.06.2018 по настоящее время; 

48) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Обязать ФИО3 (ИНН 

<

***>) и ФИО4 (ИНН 

<

***>) направить истребуемые документы конкурсному управляющему ФИО2 по адресу: 620142, г. Екатеринбург, а/я 1. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

 

Е.О. Гладких

 

Судьи

 

 

И.П. Данилова   

 

Л.В. Саликова