ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-45836/2020

28 октября 2022 года

г. Санкт-Петербург

/истр.2

Резолютивная часть постановления объявлена 25 октября 2022 года

Постановление изготовлено в полном объеме 28 октября 2022 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи И.Н.Барминой,

судей М.Г.Титовой, И.В.Юркова,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

при неявке участвующих в деле лиц, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-3845/2022) ФИО2 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.01.2022 по делу № А56-45836/2020/истр.2 (судья Лобова Д.В.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего ФИО3 об истребовании у ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей

в рамках дела о несостоятельности (банкротства) ООО «Еврострой», 

установил:

в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 08.06.2020 поступило заявление ООО «Единорог» о признании ОО «Еврострой» (далее – должник) несостоятельным (банкротом). 

Определением арбитражного суда от 20.01.2021 заявление ОО «Единорог» признано обоснованным в отношении ООО «Еврострой» введена процедура банкротства – наблюдение. Временным управляющим утвержден член Ассоциация «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Меркурий» ФИО3 (ИНН 

<

***>, регистрационный № 12897, адрес: 660030, г.Красноярск, а\я 7165).

Решением арбитражного суда от 19.09.2021 ООО «Еврострой» признано несостоятельным банкротом, в отношении него открыта процедура банкротства - конкурсное производство, сроком на 5 месяцев. Конкурсным управляющим утвержден член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Меркурий» ФИО3

В арбитражный суд 26.10.2020 поступило заявление конкурсного управляющего ФИО3 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей у бывшего руководителя ООО «Еврострой» ФИО2 (далее – ответчик). 

Определением арбитражного суда первой инстанции от 17.01.2022 заявление конкурсного управляющего удовлетворено. ФИО2 обязан передать конкурсному управляющему следующие документы:

•учредительные документы;

•свидетельство ИНН;

•свидетельство ОГРН;

•список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

•документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

•сведения об аффилированных лицах должника;

•документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

•протоколы и решения собраний органов управления должника;

•свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

•лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

•сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

•перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

•выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

•реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

•список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

•приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей;

•учетную политику и документы, утвердившие ее;

•базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

•документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•налоговую отчетность за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персон&пом по прочим операциям»;

•расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

•расшифровку финансовых вложений;

•оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

•книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

•список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

•список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

•справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

•сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морапьного вреда;

•сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

•акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

•отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

•сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

•заявления работников на увольнение;

•приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

•документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

•сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

•гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

•сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

•сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

•список исполнительных производств. Возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

•полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

•документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

•сведения о наличии обременении имущества должника;

•сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

•сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

•сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время;

•заключения об оценке имущества должника;

•сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

•сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

•сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

•сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

•иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 23.07.2017 г. по настоящее время.

ФИО2 подана апелляционная жалоба, в которой просил определение отменить, вынести по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления. С сопроводительным письмом от 10.01.2022 был представлен почтовый документ, подтверждающий направление истребованных документов конкурсному управляющему. По мнению подателя апелляционной жалобы, судом первой инстанции представленные документы не были учтены.

От конкурсного управляющего поступил отзыв, в котором ссылался на частичное исполнение обязанности по передаче документов притом, что иной (основной) объем запрашиваемых документов не передан конкурсному управляющему. Сослался, что ФИО2 предоставил не соответствующую действительности опись от 10.01.2022 с указанием на передачу конкурсного управляющего документов по перечню из 36 пунктов. Сопроводительный документ (акт) за подписью ФИО2 с детальным описанием всех передаваемых документов ответчиком не представлен.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

В силу пункта 2 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах кредиторов, должника и общества. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление N 53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно положениям Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно пункту 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Судом первой инстанции на основании материалов дела установлено, что генеральным директором ООО «Еврострой» являлся ФИО2

Конкурсный управляющий ФИО3, осуществляя возложенные на него обязанности, направил в адрес ФИО2 требование от 21.09.2021 о предоставлении бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника.

Оставление указанного требования ФИО2 без удовлетворения, послужило основанием для обращения конкурсного управляющего ФИО3 в арбитражный суд с настоящим заявлением. 

Поскольку ФИО2 не была исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника, установленная Законом о банкротстве, то суд первой инстанции пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований.

Довод ФИО2 о том, что судом первой инстанции не было принято во внимание, что с сопроводительным письмом от 10.01.2022 был представлен почтовый документ, подтверждающий направление истребованных документов конкурсному управляющему, отклоняется судом апелляционной инстанции. 

Направление истребованных документов 10.01.2022, то есть за один день до судебного заседания, состоявшегося 11.01.2022, при том, что заявление конкурсного управляющего об истребовании документации было принято к производству определением от 20.11.2021, а нормами абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя передать конкурсному управляющему документацию должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего, не свидетельствует о надлежащем исполнении ФИО2 обязанности по передаче документации должника конкурсному управляющему. 

Кроме того, из представленного конкурсным управляющим ФИО3 во исполнение определения суда апелляционной инстанции от 19.07.2022 акта сверки документов между ним и ФИО2 следует, что 17.01.2022 конкурсным управляющим была получена только часть истребуемых документов, иной (основной) объем запрашиваемых документов не передан конкурсному управляющему.

Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных препятствий для исполнения обязанности, возложенной на него Законом о банкротстве, по передаче конкурсному управляющему документации должника в полном объеме, ФИО2 в материалы дела не представлено.

Принимая во внимание, что часть истребованных документов была получена конкурсным управляющим ФИО3 17.01.2022, то есть после вынесения обжалуемого определения (резолютивная часть оглашена 11.01.2022), иной (основной) объем запрашиваемых документов не передан конкурсному управляющему (доказательств обратного не представлено), суд апелляционной инстанции не находит оснований для переоценки вывода суда первой инстанции об удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании у ФИО2 бухгалтерской и иной документации, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей. 

Учитывая изложенное, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционный суд не усматривает.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 17.01.2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

И.Н. Бармина

 

Судьи

М.Г. Титова

 И.В. Юрков