АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области

443001, г.Самара, ул. Самарская, 203Б, тел. (846) 207-55-15

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

28 июля 2021 года

Дело №

А55-2716/2021

Арбитражный суд Самарской области

в составе судьи

ФИО1

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2

рассмотрев в судебном заседании  13 июля 2021 года  дело по иску

Общества с ограниченной ответственностью "Колобок"

к  ФИО3

Третье лицо: ФИО4 

об обязании передать документы общества

при участии в заседании

от истца – ФИО5 по доверенности от 01.02.2021

от ответчика – ФИО6 по доверенности от 17.02.2021

Общество с ограниченной ответственностью "Колобок" обратилось в Арбитражный суд Самарской области с иском заявлением к ФИО3  об обязании передать имущество и документы, связанные с деятельностью общества, и взыскании судебной неустойки.

В процессе рассмотрения дела истец представил уточненное исковое заявление (л.д 74-79), которое принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель истца поддержал уточненное исковое заявление за исключением требования о передаче учетной политики общества за 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 годы, указав, что указанные документы переданы представителем ответчика перед судебным заседанием.

Ответчик иск не признал по доводам, изложенным в письменном отзыве на исковое заявление и дополнением к отзыву, указав на возможность участия его доверителя в процессе восстановления отсутствующих документов при наличии такой необходимости.

От третьего лица поступил отзыв на иск, требования общества поддерживает.

Заслушав пояснения истца, ответчика, исследовав представленные в суд материалы дела в соответствии со ст. ст. 62, 71, 162 АПК РФ, суд считает требования подлежащими частичному удовлетворению.

Как следует из материалов дела, ООО «Колобок» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.05.2008 года с присвоением обществу основного государственного регистрационного номера 1086325001586. Решением единственного участника Общества № 5 от 23.10.2013 года  ФИО3 назначена на должность директора общества.

Решением единственного участника общества от 24.12.2020 №12 (л.д.14 т.1) полномочия директора ФИО3 прекращены, на должность директора с 24.12.2020 назначен ФИО4.

В адрес ФИО3 21.12.2020 было направлено письмо общества о передачи всей документации общества вновь назначенному директору.

Приказом № 1-И от 17.12.2020 года  в связи со сменой директора было принято решение о проведении инвентаризации всех активов и обязательств должника. Для определения необходимых документов для осуществления нормальной хозяйственной деятельности, ООО «Колобок» обратился в аудиторскую фирму ООО «Аудиторская фирма «Баланс-Центр». Истец указывает, что на основании Ревизионного отчета по проверке соблюдения кассовой дисциплины ООО «Колобок» он определил документы, которые отсутствуют в обществе в связи с не передачей бывшего руководителя действующему директору.

Непредставление ответчиком требуемых истцом документов явилось основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Общество хранит документы по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам и по требованию участника обязано предоставить копии (п.11  ст. 91 Закона об акционерных обществах).

В соответствии с п. 1 ст. 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения о ней в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с п.4 ст.29 ФЗ «О бухгалтерском учете», при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В материалы дела истцом представлены акты от 17.12.2020, 23.12.2020, составленные по результатам работы комиссии в составе: ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11 (л.д. 15, 16 т.1),  содержащий сведения о ходе проведения инвентаризации, подпись ФИО3 на актах отсутствует, отказ от подписи комиссией также не зафиксирован.

Акт о приеме передачи дел при смене директора №1 от 23.12.2020, подписанный ФИО3, ФИО4, ФИО7, ФИО9 (л.д.49 т.1), в соответствии с которым ФИО3 передала, а учредитель ФИО4 принял документы и ценности ООО «Колобок» по описям на 17 листах (л.д.50-65 т.1).

Акт о приеме передачи дел при смене директора №2 от 26.12.2020, подписанный ФИО3, ФИО4, ФИО7, ФИО9 (л.д.66 т.1), в соответствии с которым ФИО3 передала, а учредитель ФИО4 принял документы и ценности ООО «Колобок» по описям на 4 листах (л.д.14-17 т.2).

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года №105.

В соответствии с п.6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно п.6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п.6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 №49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.

В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» руководитель организации несет ответственность только за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

При этом непосредственно документацию руководитель организации не хранит.

В отзыве и дополнениях к нему ответчик указывает на следующие обстоятельства.

На должность директора ООО «Колобок» ФИО3 была назначена 23.10.2013 года решением № 5 единственного учредителя ФИО4, к работе в качестве директора приступила 24.10.2013, дела от прежнего директора не принимала, акты по передаче документов и материальных ценностей не подписывала.

В ноябре 2020 года случился личный конфликт с учредителем, ответчиком принято решение об увольнении, заявление на увольнение по собственному желанию с 23 декабря 2020 отправлено почтой на адрес учредителя.

23 декабря 2020 года на территорию предприятия по юридическому адресу ООО «Колобок» приехала комиссия, образованная учредителем в соответствии с решением учредителя № 11 от 23.12.2020 г., в составе: ФИО4 -учредителя (далее - ФИО12), ФИО7 - арендодатель (мать учредителя), ФИО9 - специалист ООО «Аудиторская фирма БАЛАНС-ЦЕНТР». Приказ об увольнении от 23.12.2020 № 25 был вручен ответчику после 26.12.2020 г.

ФИО3 указывает, что о приезде комиссии ей не было сообщено заранее, так как новый директор не был назначен, непонятно было, кому передавать дела. Комиссия все имеющиеся в помещении документы и материальные ценности без сортировки, упаковки, сшивов и нумерации принимала документы. На найденные документы вручную составлялась опись, в которую включались документы, лежащие сверху в каждой папке. Акт приема-передачи № 1 от 23.12.2020 был составлен позже, без участия ФИО3. Акт и копию описи от 23.12.2020 были вручены ответчику 26.12.2020 при повторном приезде комиссии. 26.12.2020 комиссия еще раз приехала на предприятие. Был составлен еще один Акт приема-передачи от 26.12.2020 г. с приложением на 4-х листах. Однако копию описи переданных документов ответчику не вручили.

Ответчик указывает, что со второго квартала 2020 года бухгалтерский учет в обществе велся ИП ФИО13, база 1С бухгалтерия находится у нее и все бухгалтерские документы.

Факт нахождения имущества общества - хлеборезки «Янычар» не по месту нахождения общества, ответчик признал, указав, что она находится в пионерском лагере «Звездочка» в селе Березовка Шигонского района, с которым был заключен договор на поставку хлеба, выразил готовность передать её обществу.

Из текста уточненного искового заявления следует, что истец требует передать трудовые договора, приказы по работникам.

Согласно описи от 23.12.2020 к акту приема-передачи № 1 от 23.12.2020 ответчиком переданы кадровые приказы по личному составу, личные дела, трудовые договоры, приказы по основной деятельности (раздел «Кадровые документы» п.п. 2,3,5,6,9).

Согласно Акту приема-передачи от 26.12.2020(п.п. 22 - 24 Приложения), ответчиком переданы приказы по личному составу за 2014, приказы по личному составу и заявления за 2018 - 2019 год, приказы прием-увольнение за 2018, 2019 год (п.п. 14, 19, 42, 50, 51, 63 уточненного заявления).

Согласно описи от 23.12.2020 к акту приема-передачи № 1 от 23.12.2020 ответчиком переданы товарные накладные (раздел «Бухгалтерские документы» (п.п. 42 - 44, 67- 68, 69 - 79).

Согласно акту приема-передачи от 26.12.2020 г. (п.п. 12 - 13 приложения), ответчиком переданы накладные за июль - декабрь 2020 годов, накладные на отгрузку заказчикам с договорами за 2020 год.

Также ответчиком в материалы дела представлены копии (л.д. 20-56 т.2) и доказательства направления в процессе рассмотрения дела по месту нахождения общества следующих документов:

1.         Копия дубликата соглашения о расторжении договора аренды нежилого здания и земельного участка № б/н от 24.09.2018 г., заключенный между ООО «Колобок» и ФИО7 от 24.09.2018 г.;

2.         Копия дубликата соглашения о расторжении договора аренды оборудования от 24.07.2020 г., заключенный между ООО «Колобок» и ФИО7;

3.         Копия дубликата соглашения о расторжении договора аренды нежилого здания и земельного участка № б/н от 24.07.2020 г., заключенный между ООО «Колобок» и ФИО7 от 24.07.2020 г.;

4.         Копии документов, заверенных Администрацией Шигонского района, по предоставлению Гранта: Договор № 1 от 29.08.2016 с приложениями, заявление об участии в конкурсе от 28.07.2016, предварительный договор № 27.07.2016, заключенный между ЗАО НПП фирма «Восход» и ООО «Колобок» с спецификацией, дополнительное соглашение № 1 к предварительному договору № 27.07.2016, заключенный между ЗАО НПП фирма «Восход» и ООО «Колобок», счет-фактура № 7645,4646 от 07.11.2016, товарная накладная № 1779/1, 17979/2 от 07.11.20164;

5.         Копии ежегодных отчетов по Гранту, предоставляемые в Администрацию Шигонского района за период 2016-2020 годы.

Из уточненного искового заявления следует, что оно не содержат конкретные реквизиты (даты) в части истребованных документов (п. 18, 22, 24,49,55), в части документы относятся к периоду, когда ответчик не являлся должностным лицом (п.п. 56, 57, 58 заявления). Правомерность предъявления таких требований в отсутствие доказательств передачи ответчику конкретных документов за предыдущие периоды, истцом не обоснована.

Сведения о том, что ответчик изъял и неправомерно удерживает конкретные документы в материалы дела не представлены, то обстоятельство что ответчик являлся исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о том, что вся документация, указанная в уточненном исковом заявлении, находится в его личном владении.

С учетом представленных в материалы дела актов приема-передачи документов с приложениями, документально не оспоренных истцом доводов ответчика относительно отсутствия у нее бухгалтерских документов, сведений, отраженных на странице 11 ревизионного отчета (л.д.29 т.1) относительно выявленных недостач, суд считает требования истца подлежащими частичному удовлетворению в отношении следующих конкретного имущества и документов:

Хлеборезку «Янычар» АХМ 300А, документы на покупку;  договор на поставку хлеба, заключенный между ООО «Колобок» и пионерским лагерем «Звездочка»;

        2. В отношении ФИО14: трудовые договоры: № 1, №2 от 26.01.2018, заявление на увольнение.

        3. В отношении ФИО15, трудовой договор, заключенный в августе 2019 года;

4.         В отношении ФИО16: трудовые договоры № 1, № 2 от 26.01.2018 года;

5.         В отношении ФИО17: трудовой договор № 1 от 18.01.2018;

6.         В отношении ФИО18: дополнительное соглашение к трудовому договору № 31 от 12.04. 2010 о временном переводе на должность кладовщика от 14.03.2014, дополнительное соглашение к трудовому договору № 31 от 12.04. 2010 о временном переводе па должность кладовщика от 30.10.2014.;

7. В отношении ФИО19: трудовой договор № 130 от 12.11.2015, дополнительное соглашение от 24.11.2015 к договору № 130 от 12.11.2015, заявление о приеме на работу.

8.         В отношении ФИО20: трудовой договор № 131 от 01.02.2016;

9.В отношении ФИО21: заявление об отпуск без сохранения заработной платы  с 01.11.2020 по 05.11.2020;

 10.В отношении ФИО22: трудовой договор от 16.05.2014, трудовой договор 23.12.2016;

  11.     В отношении ФИО23: трудовой договор от 17.04.2015;

 12.      В отношении ФИО24: трудовой договор от 10.06.2016;

 13. В отношении ФИО25: трудовой договор от 27.03.2015, трудовой договор от 10.04.2016, трудовой договор от 01.06.2020; 

 14. заявления о предоставлении материальной помощи за 2020 год в отношении               ФИО8, ФИО26, ФИО27, ФИО21;

 15. документы-основания для списания материальных ценностей, проведенных по счету 94 «Недостачи и порчи ценностей»:

-           от 15.07.2020 на сумму 1 642 222,32 рублей,

-           от 15.07.2020 на сумму 107 500 рублей,

-           от 31.08.2020 на сумму 8 010 рублей,

-           от 04.09.2020 на сумму 15 421,41 рублей,

-           от 30.09.2020 на сумму 6 594,31 рублей

-           от 08.10.2020 на сумму 9 168,69 рублей,

-           от 31.10.2020 на сумму 96 891,61 рублей,

-           от 30.11.2020 па сумму 7 640 рублей,

-           от 16.12.2020 на сумму 21 091,50 рублей.

В остальной части требования удовлетворению не подлежат, как необоснованные.

Также истец просит взыскать с ответчика судебную неустойку за неисполнение по 1000 рублей за каждый день до фактического исполнения судебного акта в случае не передачи в течение 10 рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу:

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В соответствие с пунктом 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» а основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

Однако, принимая во внимание, что защита прав одного лица не должна причинять вред другому лицу, то есть, во всяком случае, необходимо обеспечить соблюдение баланса интересов сторон.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Согласно п. 31, 32 указанного постановления суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Ответчик позицию относительно срока исполнения требований, размера неустойки не высказал.

Учитывая изложенное, суд считает, что заявленный размер компенсации соответствующий принципам справедливости, соразмерности последствиям нарушения обязательства и обеспечению баланс интересов сторон.

Расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика и подлежат взысканию в пользу истца.

Руководствуясь ст.110, 167-171, 173  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО3 передать  Обществу с ограниченной ответственностью "Колобок" в течении 10 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы и имущество:

        1. Хлеборезку «Янычар» АХМ 300А, документы на покупку;  договор на поставку хлеба, заключенный между ООО «Колобок» и пионерским лагерем «Звездочка»;

        2. В отношении ФИО14: трудовые договоры: № 1, №2 от 26.01.2018, заявление на увольнение.

        3. В отношении ФИО15, трудовой договор, заключенный в августе 2019 года;

        4. В отношении ФИО16: трудовые договоры № 1, № 2 от 26.01.2018 года;

        5. В отношении ФИО17: трудовой договор № 1 от 18.01.2018;

        6. В отношении ФИО18: дополнительное соглашение к трудовому договору № 31 от 12.04. 2010 о временном переводе на должность кладовщика от 14.03.2014, дополнительное соглашение к трудовому договору № 31 от 12.04. 2010 о временном переводе па должность кладовщика от 30.10.2014.;

        7. В отношении ФИО19: трудовой договор № 130 от 12.11.2015, дополнительное соглашение от 24.11.2015 к договору № 130 от 12.11.2015, заявление о приеме на работу.

         8.В отношении ФИО20: трудовой договор № 131 от 01.02.2016;

         9.В отношении ФИО21: заявление об отпуск без сохранения заработной платы  с 01.11.2020 по 05.11.2020;

        10.В отношении ФИО22: трудовой договор от 16.05.2014, трудовой договор 23.12.2016;

        11.В отношении ФИО23: трудовой договор от 17.04.2015;

 12.      В отношении ФИО24: трудовой договор от 10.06.2016;

 13. В отношении ФИО25: трудовой договор от 27.03.2015, трудовой договор от 10.04.2016, трудовой договор от 01.06.2020; 

 14. заявления о предоставлении материальной помощи за 2020 год в отношении               ФИО8, ФИО26, ФИО27, ФИО21;

 15. документы-основания для списания материальных ценностей, проведенных по счету 94 «Недостачи и порчи ценностей»:

-           от 15.07.2020 на сумму 1 642 222,32 рублей,

-           от 15.07.2020 на сумму 107 500 рублей,

-           от 31.08.2020 на сумму 8 010 рублей,

-           от 04.09.2020 на сумму 15 421,41 рублей,

-           от 30.09.2020 на сумму 6 594,31 рублей

-           от 08.10.2020 на сумму 9 168,69 рублей,

-           от 31.10.2020 на сумму 96 891,61 рублей,

-           от 30.11.2020 па сумму 7 640 рублей,

-           от 16.12.2020 на сумму 21 091,50 рублей.

В остальной части в иске отказать.

Взыскать с  ФИО3 в пользу  Общества с ограниченной ответственностью "Колобок" 6 000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

При неисполнении решения суда  в течении 10 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу взыскать с ФИО3  в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Колобок» 1 000 руб. судебной неустойки за каждый день до фактического исполнения.

          Решение  может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

 

Судья

 

/

ФИО1