АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-52813/2020

21 января 2021 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 19 января 2021 года

Полный текст решения изготовлен 21 января 2021 года

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Дёминой Т.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Кузьминых О.С., рассмотрел в судебном заседании дело 

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), далее – истец, 

к ФИО1, далее – ответчик, 

об истребовании документов,

при участии в судебном заседании

от истца: ФИО2, представитель по доверенности от 24.09.2020 (в режиме онлайн-заседания);

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 24.11.2020.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

Истец обратился в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к ответчику, в котором просит истребовать у ФИО1 следующие документы и информацию:

-свидетельство о государственной регистрации Общества,

-устав общества (все редакции со всеми изменениями и дополнениями);

-учредительный договор;

-решение о создании общества;

-положение о филиалах или представительствах общества;

-лицензии;

-заключения, акты, письма, требования, уведомления, представления, иные документы, исходящие от органов государственной и муниципальной власти за весь период существования Общества;

-заключения, акты, решения, требования по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом;

-предписания, выданные органами государственной власти;

-сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

-договоры (контракты), заключенные обществом;

- документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

-документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

-расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату в ежеквартальном срезе;

-документы по списанию дебиторской задолженности за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату;

-расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 2012 года по текущую дату;

-сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату, включая копии договоров и документов, подтверждающих исполнение указанных договоров;

-штатное расписание общества с момента создания Общества;

-сведения о результатах аттестации рабочих мест;

-должностные инструкции работников;

-список работников общества на текущую дату; личные дела работников; документацию кадрового учета;

-список и копии всех доверенностей, выданных от имени общества, за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату;

-табели учета рабочего времени;

-приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа за период с даты государственной регистрации общества года по текущую дату;

-платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

-отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

-документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся и находившееся ранее на его балансе, а также на забалансовых счетах (в собственности, аренде, на ином основании) за период с даты государственной регистрации общества года по текущую дату;

-бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

-документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

-сметы расходов;

-годовые отчеты;

-бухгалтерскую отчетность отчетности общества за период с даты государственной регистрации общества года по текущую дату;

-бухгалтерскую базу общества ("1С Предприятие" или иную, используемую Обществом), содержащую информацию за весь период существования общества;

-налоговые декларации и расчеты по всем налогам за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату;

-отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования РФ за период с даты государственной регистрации общества по текущую дату;

-документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

-протоколы (книги протоколов) общих собраний участников (очередных и внеочередных) за весь период существования Обществе;

-копию книги протоколов;

-список участников общества на текущую дату;

-документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.) за весь период существования общества;

-списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников за весь период существования общества;

-документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества за весь период существования общества;

-бюллетени для голосования за весь период существования общества;

-доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества за весь период существования общества;

-заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторов общества за весь период существования общества;

-отчеты независимых оценщиков за весь период существования общества;

-список аффилированных лиц общества;

-списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

-документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

-расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

-справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

-перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

-отчеты об амортизационных отчислениях;

-регистры аналитического налогового учета;

-регистры синтетического налогового учета;

-расшифровки строк 060,070,090,100,210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

-расшифровки строк 120,130 (незавершенное строительство), 140,150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

-расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

-оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

-документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

-справка об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

-перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

-банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

-первичные банковские документы по расчетным счетам общества (платежные поручения, выписки по счету);

-карточки с образцами подписей;

-залоговая книга;

-вексельная книга;

-документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

-главная книга;

-книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения;

-первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

-выданные и полученные счета-фактуры;

-накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

-первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

-данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

-авансовые отчеты;

-книга покупок и книга продаж;

-первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25,26,29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011;

-анализы по всем счетам бухгалтерского учета;

-карточка счетов бухгалтерского учета;

-сводная информация в разрезе складов;

-сведения по забалансовому учету имущества;

-регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

-документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

-инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

-инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

- журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01,02,07,08,50,51,60,70,71,83,90,91;

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам;

-документы, подтверждающие права Общества на интеллектуальную собственность;

-патенты;

-свидетельства о регистрации товарных знаков;

-лицензионные договоры, заключенные обществом;

-судебные акты по спорам с участием общества;

-сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю;

-сведения о поступивших в адрес общества уведомлениях его участников о выходе из ООО, а также сами уведомления.

Определением от 28.10.2020 в порядке, установленном ст. 127, 133, 135, 136 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), арбитражным судом указанное заявление принято к производству, дело назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании.

Представитель истца пояснил, что второй представитель общества, чье ходатайство об участии в судебном заседании онлайн удовлетворено судом, обеспечивать явку в судебное заседание не намерен. 

От истца поступили документы во исполнение определения суда, приобщены к материалам дела.

От ответчика поступило ходатайство об отложении предварительного судебного заседания в связи с необходимостью ознакомления с материалами дела. 

Истец возражал, просил не откладывать представительное судебное заседание, а назначить дело к судебному разбирательству.

Ответчик оставил разрешение ходатайства на усмотрение суда.

Ходатайство судом рассмотрено, в удовлетворении ходатайства отказано.

Суд разъяснил сторонам возможность ознакомления с материалами дела в электронном виде.

Определением от 10.12.2020 дело назначено к судебному разбирательству.

От ответчика поступил предварительный отзыв, приобщен к материалам дела.

От истца поступили пояснения к предварительному отзыву ответчика, приобщены к материалам дела.

От ответчика поступило ходатайство об истребовании доказательств. Истец возражал. 

Как следует из материалов дела, ходатайство не соответствует требованиям абз. 2 ч. 4 ст. 66 АПК РФ, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этими доказательствами, заявителем такого ходатайства недостаточно обосновано, в связи с чем основания для его удовлетворения, по мнению суда, отсутствуют. 

От ответчика поступило ходатайство о привлечении к участию в деле третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора. Истец возражал. Ходатайство судом рассмотрено, в удовлетворении ходатайства отказано (ст. 51 АПК РФ).

От ответчика поступило ходатайство об отложении судебного разбирательства дела. Истец возражал. Ходатайство судом рассмотрено, в удовлетворении ходатайства отказано в связи с отсутствием оснований для отложения судебного разбирательства. 

Истец устно уточнил период, за который просит обязать ответчика передать документы – с даты государственной регистрации общества до 18.12.2019. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено (ст. 49 АПК РФ).

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

установил:

Как следует из материалов дела, протоколом внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" от 18.12.2019 ФИО1 был освобожден от должности генерального директора общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ".  

Протоколом внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" от 28.07.2020 принято решение о ликвидации общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ", при этом ликвидатором Общества был назначен ФИО4 Соответствующая запись в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 05.08.2020.

Протоколом внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" от 14.09.2020 было принято решение об отмене ранее принятого решения о ликвидации общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ", а ФИО4 назначен на должность единоличного исполнительного органа общества - генерального директора общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ". 

Таким образом, по мнению истца, с 28.07.2020 лицом, уполномоченным действовать от имени общества, является ФИО4 

Истец пояснил, что бывшим генеральным директором общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" ФИО1 не была передана документация, касающаяся финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" и имущества общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" генеральному директору ФИО4 

При этом, ФИО4, как в статусе ликвидатора, так и в статусе генерального директора общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" предпринимались попытки по истребованию у ФИО1 документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности истца. 

Так, 11.08.2020, 17.09.2020 ответчиком был направлен соответствующий запрос Почтой России. 18.08.2020 и 17.09.2020 аналогичные запросы были направлены ФИО1 EMS (ускоренной экспресс-доставкой Почты России). Однако до настоящего времени ФИО1 запрошенные документы и информация, а так же имущество общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ" не были представлены.

По мнению истца,  ФИО1 своими недобросовестными действиями (бездействием) создает неблагоприятные условия для ведения истцом финансово-хозяйственной деятельности.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 АПК РФ, суд пришел к следующим выводам. 

Обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов, что следует из ч. 1 ст. 4 АПК РФ.

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14 -ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее -Закон о бухгалтерском учете).

На основании п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В п. 1 ст. 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить факт прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (ст. 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (ст. 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Само по себе то обстоятельство, что ответчик в определённый период времени являлся исполнительным органом общества, не может с очевидностью свидетельствовать о нахождении в его личном владении истребуемых документов. Акт приема-передачи является лишь одним из доказательств передачи документов бывшим директором общества новому директору. И при этом ответчик вправе доказывать иными способами как факт передачи им документов новому лицу, назначенному на должность единоличного исполнительного органа общества, так и факт отсутствия у него таких документов.

Аналогичный правовой подход изложен в постановлении от 06.02.2020 Арбитражного суда Уральского округа по делу № А60-54948/2018.

Проанализировав материалы настоящего дела, суд не выявил доказательств, наличие которых могло бы подтверждать факт нахождения истребуемых документов у ответчика. 

Судом учтено, что в процессе рассмотрения настоящего дела ответчик возражал против удовлетворения иска. 

При этом, судом также принято во внимание то обстоятельство, что прекратились полномочия директора ещё в декабре 2019 года, и в разумный период после освобождения его от должности у ответчика не истребовались документы, что было был логично. Более того, уже после увольнения ответчика  обществом готовились и подавались документы в регистрирующий орган на проведение процедуры ликвидации, затем ликвидация была отменена, и по прошествии более полугода с момента прекращения полномочий ответчика у общества возникли претензии к бывшему директору о не передаче документов. 

На основании п. 3 ст. 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

Не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом) (ст. 10 ГК РФ).

Пунктом 3 ст. 53 ГК РФ предусмотрено, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагается (п. 5 ст. 10 ГК РФ).

Из имеющихся в материалах дела доказательств и установленных фактических обстоятельств суд не усматривает злоупотребления ответчиком правом в понимании ст. 10 ГК РФ. 

В данном случае истцом не доказано нахождение у ответчика и факт неправомерного удержания им истребуемых документов.

С учётом вышеприведенных норм, установленных по делу обстоятельств, отсутствия доказательств очевидно свидетельствующих о том, что единоличный исполнительный орган после освобождения его с занимаемой должности удерживает документы общества, суд при рассмотрении настоящего дела исходит из отсутствия оснований для удовлетворения иска и возложения на ответчика обязанности по передаче документации общества с ограниченной ответственностью "СИБЦВЕТМЕТ".    

Принимая во внимание изложенное выше в совокупности, суд не установил оснований для удовлетворения заявленных требований. 

Расходы по уплате государственной пошлины распределены судом с учетом результатов рассмотрения дела на основании ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 51, 66, 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении ходатайств ответчика об истребовании доказательств, привлечении к участию в деле третьих лиц отказать.   

2. В удовлетворении исковых требований отказать. 

3.   Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

СудьяТ.А. Дёмина