АРБИТРАЖНЫЙ СУД СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Б.Советская, д.30/11, г.Смоленск, 214000

http:// www.smolensk.arbitr.ru; e-mail: info@smolensk.arbitr.ru

тел.8(4812)61-04-16; 64-37-45; факс 8(4812)61-04-16

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А62-6764/2021

14 сентября 2022 года

город Смоленск

 

Резолютивная часть решения оглашена 14 сентября 2022 года

Полный текст решения изготовлен 14 сентября 2022 года

 

Арбитражный суд Смоленской области в составе: председательствующего по делу судьи Савчук Л.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2

к обществу с ограниченной ответственностью «Игоревский завод древесностружечных плит» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО3

о взыскании задолженности

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>), ФИО4, ФИО5

 

при участии в судебном заседании:

не явились, извещены надлежащим образом, ходатайства о рассмотрении в отсутствие представителей, 

 

У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2 (далее также-ООО «ИДК»; истец) обратилось с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Игоревский завод древесностружечных плит» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО3   (далее также-ООО «ИЗДСП»; ответчик) о взыскании задолженности в размере 154 761 322,06 рублей за товар, поставленный в рамках договора от 01.03.2019 № 3/19 (счет-фактура № 20 от 31 июля 2019 года на сумму 66 165 452,15 рублей, товарные накладные от 31 июля 2019 года № УИИЛ/771 на сумму 1 888 820,45 рублей, от 31 июля 2019 года № УИИД/752 на сумму 964 925,41 рубль, от 30.06.2019 № 5 на сумму 85 742 124,05 рублей), неустойки в размере 111 919 499,22 рубля за период с 05.08.2019 по 10.08.2019 с начислением на сумму долга в размере 154 761 322,06 рублей за период с 11.08.2021 по день фактической выплаты долга.

Исковые требования мотивированы следующими обстоятельствами.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 01.08.2020 по делу № А62-7425/2019 принято к производству заявление уполномоченного органа о признании ООО «ИДК» несостоятельным (банкротом), определением от 27.02.2020 введена процедура наблюдения, решением от 12.08.2021 ООО «ИДК» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства.

В рамках проверки финансовой деятельности ООО «ИДК» конкурсным управляющим выявлен факт ненадлежащего исполнения договорных обязательств в рамках договора поставки № 3/19-идк от 01.03.2019 по оплате поставленного товара на сумму 154 761 322,06 рублей, в связи с отказом ООО «ИЗДК» урегулировать спор в досудебном порядке, истец обратился в суд с иском.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от   27.02.2020   года в отношении общества с ограниченной ответственностью «Игоревский завод древесностружечных плит» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>)  введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО6

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 05.10.2020 (резолютивная часть от 28.09.2020) по делу № А62-5268/2019 ООО «ИЗДП» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО3

Не согласившись с заявленными требованиям, ответчик указал об отсутствии задолженности ввиду невозможности исполнения обязательств по поставке товара в объемах, обозначенных в ТН, наличии мнимого характера сделки с учетом вхождения их в одну группу компаний, а также ранее рассмотренному спора в рамках дела № А62-5268/2019 об отказе включения в реестр требований кредиторов задолженности по указанному договору № 3/19 в сумме 89 148 415,70 рублей.

Судом к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены лица, ранее являющиеся руководителями ООО «ИДК» ФИО5, ФИО4.

В судебное заседание стороны и третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора явку представителей не обеспечили, извещены надлежащим образом, в связи с чем суд рассмотрел спор в порядке статьи 156 АПК РФ в отсутствие не явившихся лиц.

Из материалов дела следует, что между ООО «ИДК» (Продавец) и ООО «ИЗДП» (Покупатель) 01.03.2019 подписан договор поставки № 3/19-идк, согласно которому продавец обязался передать в собственность Покупателя в соответствии с условиями договора ламинированные древесностружечные плиты, а Покупатель своевременно принять и оплатить указанный товар. Поставка осуществляется партиями, наименование, ассортимент, количество товара, входящего в партию, определяются заявкой покупателя, им же определяется периодичность поставок. По условиям договора Продавец осуществляет доставку товара на склад Покупателя.

Сторонами подписан протокол согласования договорной цены товара от 01.03.2019.

В подтверждение фактической задолженности истцом представлены счет-фактура № 20 от 31 июля 2019 года на сумму 66 165 452,15 рублей, товарные накладные от 31 июля 2019 года № УИИЛ/771 на сумму 1 888 820,45 рублей, от 31 июля 2019 года № УИИД/752 на сумму 964 925,41 рубль, от 30.06.2019 № 5 на сумму 85 742 124,05 рублей, всего на сумму 154 761 322,06 рублей, которые ответчиком не оплачены.

Согласно решению единственного участника ООО «ИДК» от 16.08.2017 создано ООО «ИЗДСП» путем выделения из ООО «ИДК» с передачей активов и обязательств согласно разделительного баланса.

На момент совершения сделки- договора поставки № 3/19-идк, генеральным директором сторон являлась ФИО5

Привлеченная к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований ФИО5, указала на следующее.

В 2017 году в отношении ООО "ИДК" по инициативе ПАО "Сбербанк" (инвестор) была проведена процедура реорганизации в виде выделения из него ООО "ИЗДСП", которое зарегистрировано в качестве юридического лица в 2018 г. Причиной реорганизации стало желание Банка обособленно контролировать процессы, связанные со строительством нового завода по производству плит МДФ. Таким образом, на ООО "ИЗДСП" были переданы активы и пассивы, не связанные со строительством завода МДФ.

На ООО "ИЗДСП" также была переведена основная часть работников (в силу передачи основной части производственных активов для непосредственной работы).

В силу того, что ООО "ИДК" и ООО "ИЗДСП" фактически находятся на территории одной производственной площадки, для поддержания текущей деятельность ООО "ИДК" последнее осуществляло хозяйственные операции с ООО "ИЗДСП" имелось множество договоров, среди которых договора на производство продукции, поставку продукции, хранение товара и прочие.

В обычной практике сторон по взаимным обязательствам производится зачет взаимных денежных требований.

После реорганизации на ООО "ИДК" осталась собственная линия ламинирования для производства ламинированной плиты (ЛДСП), которая была приобретена у немецкой компании Siempelkamp Maschinen- und Anlagenbau GmbH (Зимпелькамп Машинен-унд Анлагенбау ГмбХ) по договору, прошла таможенные процедуры и поступила в собственность Должника. Линия ламинирования проинвентаризирована конкурсным управляющим ООО "ИДК" и включена в состав инвентаризационной описи "Установка сборки плит ДСП Зимпелькамп, инв. №20-0101-1".

Производственная мощность данной линии составляла ок. 11 млн. кв.м./год (360 листов/час, а при самом большом размере листа 2,8*2,1м производительность составляет 360*2,8*2,1 *24*365*(11/12) = 17 млн м2 в год.), поэтому полностью покрывала потребности ООО "ИДК" в размере и мощностях на производство продукции.

Таким образом, линия ламинирования имеет запасы по мощности, которые можно использовать, в том числе для ламинирования ДСП с предприятия ООО «ИЗДСП», находящегося с ООО «ИДК» на одной промышленной площадке.Технические характеристики линии были изложены в приложении № 1 к контракту № С 0515.00 «Расчетные технические данные установки». 

Для целей обслуживания линии ламинирования после выделения ООО "ИЗДСП" и перевода на последнее штата сотрудников между ООО "ИДК" и ООО "ИЗДСП" был заключен договор №97/19-дсп от 01.03.2019 (работники ООО "ИЗ ДСП" привлекались к работе на линии ламинирования ООО "ИДК"). 

Таким образом, из-за разделения компаний, входящих в одну группу на два самостоятельных юридических лица обязанности были распределены между ними следующим образом:

1. Работники  ООО  "ИЗДСП"  на линии ламинирования и материалах ООО "ИДК" производят ЛДСП по договору №97/19-дсп от 01.03.2019.

2. ООО "ИДК" поставляет в пользу ООО "ИЗДСП" и других покупателей ЛДСП. При этом обращает внимание, что продажа ламинированной плиты осуществлялась ООО "ИДК" не только в пользу ООО "ИЗДСП", но и в адрес других контрагентов.

Перевозки осуществлялись, в том числе по договорам, переданным конкурсному управляющему ООО "ИЗДСП" по акту от 22.10.2020г. Факт существования данных документов отражен в п. 101-107 стр. 8,9 Акта, п. 130 стр. 11 Акта.

Договорные отношения по производству ООО "ИДК" в пользу ООО "ИЗДСП" ламинированной плиты закреплены в п. 131, 132 стр. 11 Акта.

Первоначально у ООО "ИДК" имелся собственный склад для хранения продукции и материалов общей площадью 113,5 кв.м. Данный склад обслуживал первоначальные объемы производства ДСП с учетом мощностей имеющегося пресса ламинирования плит (впоследствии при реорганизации ООО "ИДК" склад передан по разделительному балансу в пользу ООО "ИЗДСП").

После пожара на заводе прежний пресс ламинирования вышел из строя, был куплен новый с производительностью практически в 2 раза больше первоначального.

Из-за передачи маленького склада в пользу ООО "ИЗДСП", для обслуживания возросшего объема производства на ООО "ИДК" было решено построить новый большой склад.

Таким образом, вновь построенный большой склад находился на балансе ООО "ИДК", а прежний склад остался за ООО "ИЗДСП".

Для целей хранения товаров ООО "ИЗДСП" на большом складе ООО "ИДК" был заключен договор хранения 2/19-идк от 01.01.2019г., сдача на хранение оформлялась первичной документацией, что подтверждается данными бухгалтерской отчетности, представленной конкурсным управляющим ООО "ИДК" в материалы дела (велись карточки учета готовой продукции, данные по ним своевременно вносились в бухгалтерскую отчетность ООО "ИДК", ООО "ИЗ ДСП").

Бухгалтерская отчетность передана конкурсному управляющему по акту приема-передачи ФИО4 ом.

Сообщаем также, что склад проинвентаризирован конкурсным управляющим ООО "ИДК", включен в инвентаризационную опись (Объект незавершенного строительства, степень готовности 73%, площадь застройки: 34005,6 кв.м., кадастровый № 67:23:0020103:621, расположенное по адресу: Российская Федерация, Смоленская область, Холм-Жирковский район, ст. Игоревская, ул. Южная). Склад был готов к хранению, корпус здания полностью готов.

По утверждению ФИО5 склад, даже не введенный в эксплуатацию, мог и фактически использовался для целей хранения продукции. Указанный факт подтверждается мнением оценщика, его фактическое состояние, позволяющее осуществлять хранение отражено на фотографиях, приложенных к отчету оценщика, который имелся у Истца (по его распоряжению была произведена оценка).

Данный договор был приобщен конкурсным управляющим ООО "ИДК" в материалы дела о банкротстве.

Сведения о таком договоре были отражены в бухгалтерской отчетности (карточка счета 62).

Кроме того, оригинал договора в числе прочей документации передан конкурсному управляющему ООО "ИЗДСП" по акту приема-передачи документации от 22.10.2020г. (стр. 5, п. 55 акта).

Конкурсный управляющий ООО "ИДК" в подтверждение своих требований приложил Договор поставки № 3/19-идк от 01.03.2019г., а также товарораспорядительные документы во исполнение этого договора:

-  счет-фактура №00000020 от 31.07.2019г. на сумму 66 165 452,15 рублей.,

-  ТН № УИИД/771 от 31.07.2019г., счет-фактура №002 от 31.07.2019г. на сумму 1 888 820,45 рублей,

-  ТН № УИИД/752 от 31.07.2019г., счет-фактура №001 от 31.07.2019г. на сумму 964 925,41 рублей,

-  ТН № 5 от 30.05.2019 г. 85 742 124,05 рублей, счет-фактура № Б_000005 от 30.06.2019г. 85 742 124,05 рублей.

Общая сумма поставленного товара - 154 761 322,06 рублей.

Ответчик указывает, что договор является мнимым, никаких поставок в пользу Ответчика не производилось.

Между тем, Ответчиком не учтено, что основанием для вынесения определения Арбитражного суда Смоленской области от 25.06.2021 по делу А62-5268/2019 стало непредставление доказательств, подтверждающих реальность требования. Конкурсный управляющий ООО "ИДК" не опроверг возражения конкурсного управляющего ООО "ИЗДСП" относительно обоснованности заявленных требований, выводы суда о ничтожности или мнимости договора отсутствуют.

При этом, ФИО5 и ФИО4 к участию в деле не привлекались, в связи с чем указанный акт не может являться преюдициальным для настоящего дела в связи с различным составом лиц, участвующих в деле, а также представленных доказательств.

Более того, вопреки мнению ответчика поставки носили реальный характер, сведения об этом подтверждаются как книгами продаж ООО "ИДК", так и книгами покупок ООО "ИЗ ДСП". Книги покупок ООО "ИЗ ДСП" представлены в материалы дела налоговым органом. На указанные операции начислялись налоги, в связи с чем, оснований считать их мнимыми не имеется (кроме того, ФНС регулярно осуществляло проверку соответствия первичной документации Должника в рамках выездных налоговых проверок, нарушений в данной части установлено не было).

ФИО5 также указала, что  уволена с должности генерального директора и немедленно выведена с территории завода сотрудниками охранного предприятия. Все документы остались на территории завода (ООО "ИДК", ООО "ИЗ ДСП"), соответственно с момента увольнения ФИО5 доступа к ним не имеет. Указанные факты установлены вступившими в силу Решениями Арбитражного суда Смоленской области от 08.02.2021 по делу № А62-6028/2020, от 02.06.2021 по делу № А62-6029/2020, а также в рамках дела о банкротстве ООО "ИЗ ДСП" - определение Арбитражного суда Смоленской области от 02.12.2021, постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.02.2022 по делу № А62-5268/2019, постановление Арбитражного суда Центрального округа от 16 июня 2022 года.

Вся документация хранилась не территории ООО "ИДК" и ООО "ИЗДСП" (единая территория): в бухгалтерии, юридическом отделе и архиве. ФИО4 в силу обязанностей генерального директора обязан был передать данную документацию конкурсным управляющим.

Документация передана от ФИО4 к конкурсному управляющему ФИО7, на основании чего последним проведена инвентаризация дебиторской задолженности.

ФИО7 передал данную документацию новому конкурсному управляющего ООО "ИДК" - ФИО2

Аналогично документация передавалась конкурсному управляющему ООО "ИЗДСП" (копии имеющихся актов приема-передачи из дел о банкротстве). Таким образом, в настоящий момент ФИО5 обладает документами, представленными только в материалы дела о банкротстве ООО "ИДК", ООО "ИЗДСП". Иные документы у третьего лица отсутствуют.

На основании изложенного ФИО5 полагает требования истца обоснованными. 

Во исполнение определения суда в материалы дела представлены Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Смоленской области книга покупок ООО «Игоревский завод древесностружечных плит» за 1-3 кв. 2019 года, общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) книга продаж за июнь-август 2019 года с отражением в указанных документах операций по спорным поставкам.

Определением от 14.12.2021 судом запрошены у истца доказательства отражения в бухгалтерском учете финансовых операций по реализации товара по товарным накладным №УИИД/771 от 31.07.2019, №УИИД/752 от 31.07.2019, № 5 от 30.06.2019, счет-фактуре № 20 от 31.07.2019; оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание на 2019 год, сведения о производстве продукции, доказательства закупки материалов  для производства с отражением таких операций в бухгалтерском учете.

Определение от 14.12.2021 истцом частично исполнено, представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам 43 Номенклатура, Места хранения за 2019год, 62 Договоры. Контрагенты, 40 Виды номенклатур. Стоимость продукции за 2019 год, 20 Виды номенклатур. Затраты на производство за 2019 год.  

Оценив в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного  процессуального кодекса Российской  Федерации все имеющиеся в   материалах дела документы, суд приходит к следующему.

В пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" содержатся разъяснения о том, что положения Гражданского кодекса Российской Федерации, законов и иных актов, содержащих нормы гражданского права (статья 3 ГК РФ), подлежат истолкованию в системной взаимосвязи с основными началами гражданского законодательства, закрепленными в статье 1 ГК РФ. Так, согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Стандарты доказывания дифференцируются по степени строгости в зависимости от положения утверждающего лица в спорном правоотношении, влияющего на фактическую возможность собирания доказательств, в целях выравнивания этих возможностей обеих сторон, а также защиты публичных интересов.

Суд при подготовке дела к судебному разбирательству либо, во всяком случае, до принятия судебного акта по существу спора обязан, исходя из обстоятельств спора, определить подлежащие доказыванию юридически значимые обстоятельства и распределить бремя их подтверждения между спорящими лицами, исходя из подлежащего применению стандарта доказывания.

Согласно пояснений Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) от 29.07.2022 № 22-04-03/1134 ООО «ИДК» в 2020 году признано банкротом с открытием в отношении него конкурсного производства, среднесписочная численность сотрудников составляет 1 человек, основным видом деятельности является производство фанеры, деревянных фанерованных панелей и аналогичных слоистых материалов, древесных плит из древесины и других одревесневших материалов. На протяжении нескольких лет предприятие терпит убытки  по данным информационного ресурса СПАРК.

ООО «ИЗДСП» также в 2020 году признано банкротом с открытием в отношении него конкурсного производства, среднесписочная численность сотрудников составляет 3 человека, организация внесена в реестр малого и среднего предпринимательства в категории микропредприятие.

В соответствии с позицией, содержащейся в п.6 Обзора по отдельным вопросам судебной практики,  связанным с принятием мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденным Президиумом ВС РФ 08.07.2020, суд, установив, что действия (сделки) участников оборота вызывают сомнения в том, что, не связаны ли они с намерением совершения незаконных финансовых операций, определяет круг обязательств, позволяющих устранить указанные сомнения, в частности, имеющие значение для оценки деятельности сделок, и предлагает участвующим в деле лицам, дать необходимые пояснения по этим обстоятельствами представить доказательства.

Единоличным исполнительным органом ООО «ИДК» и ООО «ИЗ ДСП» на дату подписания Договора, который представлен истцом в материалы дела, являлась ФИО5

Таким образом, по смыслу статей 53.2 ГК РФ. 19 ФЗ от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», ООО «ИДК» является аффилированным по отношению к ООО «Игоревский завод древесностружечных плит».

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 23.04.2018 N 305-ЭС17-6779, в условиях конкуренции кредиторов за распределение конкурсной массы для пресечения различных злоупотреблений законодательством, разъяснениями высшей судебной инстанции и судебной практикой выработаны повышенные стандарты доказывания требований кредиторов. Суды должны проверять не только формальное соблюдение внешних атрибутов документов, которыми кредиторы подтверждают обоснованность своих требований, но и оценивать разумные доводы и доказательства (в том числе косвенные как в отдельности, так и в совокупности), указывающие на пороки сделок, цепочек сделок (мнимость, притворность и т.п.) или иных источников формирования задолженности.

При этом суд должен проверить не только формальное соблюдение внешних атрибутов документов, подтверждающих наличие задолженности, н и оценить разумные доводы и доказательства(в том числе косвенные как в отдельности, таки в совокупности), указывающие на пороки сделок, цепочек сделок (мнимость, притворность и т.д.). 

В соответствии со статьей 506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

С учетом обстоятельств возникшего спора предоставление документов, подписанных между аффилированными лицами без доказательств реальности совершенных хозяйственных операций недостаточно для рассмотрения спора по существу.

Во исполнение определения суда в материалы дела представлены Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Смоленской области книга покупок ООО «Игоревский завод древесностружечных плит» за 1-3 кв. 2019 года, общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) книга продаж за июнь-август 2019 года с отражением в указанных документах операций по спорным поставкам. Вместе с тем ответчиком оспаривается факт получения товара в объемах, указанных в товаросопроводительных документах ввиду невозможности его производства и реализации  с учетом обстоятельств осуществления сторонами договора хозяйственной деятельности.

Определением от 14.12.2021 судом запрошены у истца доказательства отражения в бухгалтерском учете финансовых операций по реализации товара по товарным накладным №УИИД/771 от 31.07.2019, №УИИД/752 от 31.07.2019, № 5 от 30.06.2019, счет-фактуре № 20 от 31.07.2019; оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание на 2019 год, сведения о производстве продукции, доказательства закупки материалов  для производства с отражением таких операций в бухгалтерском учете.

Определение от 14.12.2021 истцом частично исполнено, представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам 43 Номенклатура, Места хранения за 2019год, 62 Договоры. Контрагенты, 40 Виды номенклатур. Стоимость продукции за 2019 год, 20 Виды номенклатур. Затраты на производство за 2019 год.  

Вместе с тем, указанные документы являются документами внутреннего учета истца, не подтверждены первичными бухгалтерскими документами, составленными с контрагентами. 

Определением суда от 21.01.2022 суд указал о необходимости истцу представить договор аренды складов за 2019года для размещения указанного количества продукции с приложением первичных бухгалтерских документов по оплате услуг по хранению и техническую документацию, позволяющую оценить возможность хранения продукции, в объеме, отраженной в оборотно-сальдовых ведомостях, штатное расписание за 2019 года с приложением документов об отчислениях на работников в ПФР, договора на закупку материалов для производства продукции с приложением первичных бухгалтерских документов о поставках материалов, доставке и их оплате в 2019 году,  доказательства наличия оборудования для производства указанного в оборотно-сальдовых ведомостях количества продукции в 2019 году, иные доказательства, подтверждающие реальную возможность производства и поставки товара в адрес ответчика. 

Ответчику суд предложил представить в письменном виде пояснения относительно факта отражения в книге покупок в 2019 году операций по реализации товара по товарным накладным №УИИД/771 от 31.07.2019, №УИИД/752 от 31.07.2019, № 5 от 30.06.2019, счет-фактуре № 20 от 31.07.2019, акты инвентаризации активов должника.

В свою очередь истец указал, что предыдущим руководством ООО «ИДК» в отношении дебитора ООО «ИЗДСП» первичная документация была предоставлена в ограниченном количестве и все имеющиеся в распоряжении конкурсного управляющего документы представлены материалы дела, что не соотносится с  пояснениями третьего лица ФИО5 о надлежащем ведении учета хозяйственных операций и передаче всей отчетности последующему руководителю ФИО4, а далее конкурсному управляющему ФИО7 и новому конкурсному управляющего ООО "ИДК" - ФИО2

Все доказательства, представление в материалы настоящего спора являются либо внутренними локальными документами обществ, либо документами, подписанными  ФИО5 как руководителем двух аффилированных лиц. 

ФИО5 в своих пояснениях указала о реальности хозяйственных операций, опираясь на наличие в собственности Продавца линии ламинирования, включенной в инвентаризационную опись «Установка сборки плит ДСП Зимпелькамп, инв. № 20-0101-1», наличие незавершенного строительством складского помещения, используемого для хранения товара. а также в условиях дефицита сотрудников привлечение работников ООО «ИЗДСП» по договору № 97/19-дсп от 01.03.2019.

Указанные доказательства суд полагает недостаточными для выводов относительно возможности производства и реализации продукции в объемах, отраженных в товаросопроводительных документах по настоящему спору. Действительно из книги продаж  истца усматривается факт реализации ламинированной плиты в пользу иных контрагентов, вместе с тем в нарушение положений статьи 65 АПК РФ истцом не представлено доказательств возможности производства таких объемов продукции в совокупности по заявленному периоду. 

Ранее в определении от 25.06.2021 по делу № А62-5268-52/2019 суд указал, что как следует из информации, размещенной в Картотеке арбитражных дел по делу № А62-7425/2019 о банкротстве ООО «ИДК» согласно штатному расписанию ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» на 02.07.2018 штатная и списочная численность этого предприятия составляла 11 человек, в том числе 10 внешних совместителей, штатное расписание на 2019 год продлено приказом № 50 от 29.12.2018 (определение Арбитражного суда Смоленской области от 21.07.2020 по делу № А62-7425/2019). Как следует из Анализа финансового состояния ООО «ИДК» в штатном расписании было указано только одно структурное подразделение – «Аппарат управления», где были указаны следующие штатные должности: Генеральный директор;  Заместитель генерального директора;  Главный бухгалтер;  Бухгалтер;  Экономист;  Юрисконсульт;  Главный энергетик;  Инженер-механик;  Инженер по лесопользованию;  Менеджер по внешнеэкономической деятельности; Инспектор по кадрам; Специалист по охране труда и охране окружающей среды; прораб.

Таким образом, на Заводе физически отсутствовали работники, которые могли бы за месяц произвести тот объем ЛДСП, которой проведен по книге продаж.

Доказательств реальности привлечения сотрудников ООО «ИЗДСП» для выполнения указанных работ (приказы, трудовые договора, доказательства обязательных отчислений в фонды на выплаченную заработную плату) в материалы дела истцом не представлено, а ответчиком не подтверждено.

Само по себе наличие в собственности истца линии ламинирования и незавершенного строительством складского помещения с оформлением договора хранения товара с тем же ООО «ИЗДСП» без подтверждения фактической закупки сырья для производства необходимого объема продукции, первичных документов складского учета не может служить в пользу доводов истца о наличии задолженности.

Кроме того, суд также принимает во внимание, что в производстве суда имеется спор относительно взыскания задолженности по встречным поставкам товара по договору № 98/19 от 01.04.2019  в пользу ООО «ИЗДСП» (дело № А62-2079/2022). Предметом договора является изготовление по заданию заказчика и передачи в собственность шлифованной древесностружечной плиты с предоставлением Подрядчику технологического сырья для изготовления продукции. Истцом не представлено экономического обоснования такого рода сделок  и реальности хозяйственных отношений по встречным поставкам товара взаимозависимым юридическим лицам, а также невозможности прекращения взаимных обязательств зачетом встречных требований в период действия договоров. 

Заявленное Истцом требование о взыскании неустойки, рассчитанной на основании п. 6.1 договора, также не подлежит удовлетворению в связи с отказом во взыскании задолженности, поскольку предусмотренная неустойка является способом обеспечения обязательств.  

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны пропорционально размеру удовлетворённых требований.

С учетом отказа в удовлетворении исковых требований и предоставленной истцу отсрочки по уплате госпошлины, госпошлина подлежит взысканию с истца в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета госпошлину в размере 200 000 рублей.

Лица, участвующие в деле, вправе обжаловать настоящее решение суда в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию – Двадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Тула), в течение двух месяцев после вступления решения суда в законную силу в кассационную инстанцию – Арбитражный суд Центрального округа (г. Калуга) при условии, что решение суда было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.  Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Смоленской области.

 

Судья                                                                                                                      Л.А. Савчук