Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-53550/2024

09 октября 2025 года

г.Санкт-Петербург

Резолютивная часть решения объявлена 25 сентября 2025 года.

Полный текст решения изготовлен 09 октября 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи Бутова Р.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Антоновой М.С. 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

Балтийской таможни (адрес: Россия 198184, Санкт-Петербург, Санкт-Петербург, ОСТРОВ КАНОНЕРСКИЙ, Д.32-А, ОГРН: 1037811015879);

к обществу с ограниченной ответственностью "Евротрейд" (адрес: Россия 199155, Санкт-Петербург, Санкт-Петербург, ОСТРОВ ДЕКАБРИСТОВ, УЛ ЖЕЛЕЗНОВОДСКАЯ, Д. 32, ЛИТЕРА Д, ПОМЕЩ. 22-Н, Р.М. 1, ОГРН: 1207800031933);

 Цан Полан Даншс.Инсю Билг.Текн.Итх.Ихр.Сан.Ве ФИО1 Сти (Can Polat Danis.Ins.Bilg.Tekn.Ith.Ihr.San.Ve Dis Yic.Ltd.Sti)

о взыскании

при участии: от истца – ФИО2, доверенность от 09.01.2025, от ответчиков - не явился, извещены

установил:

Балтийская таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением о признании сделки между ООО «Евротрейд» (Российская Федерация) и Can Polat Danis.Muh. Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti (Турция), выразившуюся в заключении внешнеторгового контракта от 29.11.2021 г. № E019 с дополнительным соглашением от 28.02.2022 г № 1, недействительным; о применении последствия недействительности сделки, предусмотренные статьей 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Евротрейд» в пользу государства денежных средств в размере 2 943 680, 67 руб. 

Определением арбитражного суда от 17.06.2024 г. исковое заявление принято к производству, назначено судебное заседание. 

Занесенным в протокол судебного заседания определением, суд в соответствии с пунктом 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации завершил предварительное судебное заседание.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзывы не представили, уведомлены надлежащим образом, дело рассмотрено в их отсутствие в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.06.2024 № 12 «О подготовке дела к судебному разбирательству», частью 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное разбирательство. 

Исследовав материалы дела, заслушав и оценив доводы лиц, участвующих в деле и представленные ими доказательства, суд установил следующие обстоятельства. 

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 г. № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля. 

Согласно пункту 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы. 

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят: 

1) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору в области таможенного дела; 

2) региональные таможенные управления; 

3) таможни; 

4) таможенные посты. 

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела. 

На основании пункта 1 Приказа ФТС России от 20.09.2021 г. № 798 "Об утверждении Общего положения о таможне" таможня является территориальным органом ФТС России, входящим в единую федеральную централизованную систему таможенных органов Российской Федерации (далее -таможенный орган) и обеспечивающим реализацию задач и функций ФТС России, в том числе исполнение функций органа валютного контроля, в регионе деятельности таможни в пределах полномочий, определенных настоящим положением. 

Приказом ФТС России от 20.09.2021 г. № 797 "Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении", предусмотрено, что таможни, к числу которых относится Балтийская таможня, наделены правами организовывать работу и взаимодействие таможенных органов по выявлению и пресечению сомнительных операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также выявлять схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц. 

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет обобщение и анализ информации о валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства. 

Согласно материалам дела, Балтийской таможней проведены мероприятия по проверке возможной противоправной деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Евротрейд", зарегистрированного по адресу Железноводская ул., д. 32 литера Д. помещение 22-н, 

<

...> связанной с совершением сомнительных операций, направленных на вывод денежных средств из Российской Федерации.

В ходе проверочных мероприятий установлено следующее.

Между ООО «Евротрейд» в лице генерального директора ФИО3 и Can Polat Danis. Muh/ Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti (Район Махмутбей, 2417, улица № 19, Багцылар, Стамбул, Турция ) в лице ФИО4 (далее – Поставщик) заключен контракт от 29.11.2021 г. № Е019 (далее – Контракт) с дополнительным соглашением от 28.02.2022 г № 1.

Согласно пункту 2. Контракта общая сумма составляет 625 140,20 евро (шестьсот двадцать пять тысяч сто сорок евро двадцать центов).

Цена на товары в контракте установлена в евро.

Условия поставки: 

– DAP – Москва (Инкотермс 2010).

Срок действия контракта – до 25 ноября 2022 г.

Согласно спецификации от 29 ноября 2021 г. № 1 к Контракту Поставщик обязуется передать в собственность Общества, а Общество – принять и оплатить товар:

–sound and vibration isolation substrate VibroStop 6mm 7x650 m2 roll, 1 220 шт. на общую сумму 625 140,20 евро.

Согласно дополнительному соглашению от 28.02.2022 г. № 1 к Контракту во исполнение обязательств по Контракту Поставщик осуществляет поставку товара через компанию ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» (ул. Клызжар, д. 1177/1, г. Шымкент, 

<

...>) (далее – Грузоотправитель).

30 ноября 2021 г. в Филиале Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588 ООО «Евротрейд» поставило Контракт на учет с присвоением уникального номера контракта (далее – УНК) 21110020/1481/1639/2/1. 

Согласно ведомости банковского контроля (далее - ВБК) 30 ноября 2021 г. от имени ООО «Евротрейд» в адрес иностранного контрагента Can Polat Danis. Muh/ Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti (Турция) осуществлен перевод денежных средств на общую сумму 34 843,88 евро, что в эквиваленте на дату совершения валютной операции составляет 2 943 680,67 руб. 

Согласно документам, предоставленным Обществом в банк, 28 февраля 2022 г. между ООО «Евротрейд» и Can Polat Danis. Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti подписан Акт приема-передачи № 1 к Контракту, согласно которому Продавец поставил, а Покупатель принял в собственность следующий товар: 

–sound and vibration isolation substrate VibroStop 6mm 7x650 m2 roll, 68 шт. на общую сумму 34 843,88 евро.

Общая стоимость товаров, указанных в Акте приема-передачи № 1 составило 34 843,88 евро, что в эквиваленте на дату совершения валютной операции составляет 2 943 680,67 руб. 

В качестве подтверждения законности переводов денежных средств на счета нерезидента в рамках Контракта, в Ульяновское отделение № 8588 ПАО «Сбербанк» 19 мая 2022 г. от имени генерального директора ООО «Евротрейд» поступила справкао подтверждающих документах: товарно-транспортные накладные (далее - ТТН) от 28.02.2022 № 164610, CMR б/н от 04.03.2022; спецификация № 1 от 29.11.2021.

21 апреля 2022 г. внешнеторговый Контракт снят с учета в кредитном учреждении. Основанием снятия с учета послужил пункт 6.1.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», согласно которому Резидент должен представить в банк учета контракта заявление о снятии с учета контракта при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпункте 6.1.2 основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Анализ центральной базы данных деклараций на товары Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов показал, что декларирование товаров в регионе деятельности ФТС России не осуществлялось, поставка товаров не производилась. Информация о возврате денежных средств за не поставленный товар отсутствует.

По данным с сайта Стамбульской торгово-промышленной палаты компания Can Polat Danis. Muh/ Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti образована 1 января 2021 года. Единоличными директорами являются ФИО4. Основной капитал составляет 1 500 000,00 турецких лир. Статус предприятия - действующее.

Компания занимается оптовой торговлей с другой страной в неспециализированные магазины (оптовая торговля различными товарами).

Балтийской таможней направлен запрос от 4 апреля 2022 г. Can Polat Danis. Muh/ Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti (Турция) № 23-10/10904 для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд». Ответ не поступил.

В ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ООО «Евротрейд» образовано 4 марта 2020 г.

24 мая 2022 г. по результатам проверки достоверности содержащихся сведений в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверности сведений об организации.

Генеральным директором Общества с 4 марта 2020 г по 20 сентября 2021 г. являлась ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Архангельской области в Октябрьском районе г. Архангельска от 30.01.2013 г.). С 20 сентября 2021 г. по настоящее время генеральным директором является ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Ульяновской области в г. Ульяновске от 26.08.2016 г.) (далее – ФИО3).

На момент подписания договора генеральным директором ООО «Евротрейд» являлась ФИО3. 

Согласно протоколу допроса от 19 мая 2022 г., ФИО3 подтвердила факт того, что является генеральным директором ООО «Евротрейд» с 20 сентября 2021 года. Однако на большинство поставленных вопросов ФИО3 воспользовалась правом не свидетельствовать против себя самого согласно 51 статье Конституции Российской Федерации. 

Оперативно-розыскные мероприятия в отношении ООО «Евротрейд» также велись Саратовской таможней.

Так 28 ноября 2022 г. Саратовской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204000118000005. Основанием для возбуждения уголовного дела являлось наличие в действиях ФИО3 признаков преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий Саратовской таможней 2 декабря 2022 г. получены объяснения ФИО3, из которых следует, что генеральным директором ООО «Евротрейд» она стала по просьбе неизвестного ей лица. Участия в деятельности Общества не принимала. К сделкам отношения не имеет, контракты от имени генерального директора ООО «Евротрейд» не подписывала, денежные средства не переводила.

20 марта 2023 г. Ленинским районным судом г. Ульяновска ФИО3 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2 и ч.1 ст. 187 УК РФ.

ООО «Евротрейд» не является участником внешнеэкономической деятельности, в центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности не состоит, декларирование товаров не осуществлялось.

26 мая 2022 г. Балтийской таможней направлен официальный запрос № 23-10/17117 в адрес казахского контрагента ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд», ТОО «СНГ Логистик систем» (грузоперевозчик по ТТН, CMR), а также с турецким контрагентом BEY KUMASCILIK SAN VE DIS. TIC. LTD. STI. 

16 июля 2022 г. в Балтийскую таможню от компании ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» поступило письмо № 128, согласно которому ТОО «DALA-CONSTRUCION.KZ» не имеет никакого отношения контрактам и контрагентам, с ООО «Евротрейд» не знакомо. Также, в письме указано, что оттиск печати в CMR и товарно-транспортных накладных не принадлежит ТОО«DALA CONSTRUCION.KZ».

Таким образом, в результате проведения комплекса оперативно-розыскных и иных проверочных мероприятий установлено, что лица, действовавшие от имени ООО «Евротрейд» совершили валютные операции по переводу денежных средств в размере 2 943 680,67 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Контракту, с предоставлением в кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля - Публичное акционерное общество «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588, документов (товарно-транспортные накладные, международные товарно-транспортные накладные, спецификацию к Контракту) связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

12 мая 2023 года Балтийской таможней вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела № 12304009715000027 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, выраженного в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов. 

Учитывая вышеизложенное, Общество при заключении Контракта не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия, поскольку установлено, что ООО «Евротрейд» создано через подставное лицо, представлены данные, повлёкшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, Контракт заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, нерезидентами не исполнены какие-либо встречные обязательства по внешнеторговому контракту.

Таким образом, ООО «Евротрейд» совершены валютные операции по переводу денежных средств в размере 34 843,88 евро, что в эквиваленте на дату совершения валютной операции составляет 2 943 680,67 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по контракту, с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу ст. 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 226-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Уфимский нефтеперерабатывающий завод» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» (далее – Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 226-О) указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...».

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 226-О отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки «сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом».

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Действия ООО «Евротрейд» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

Учитывая вышеизложенные обстоятельства, суд пришел к выводу, что исковые требования обоснованы по праву и размеру и подлежат удовлетворению в полном объеме. 

Расходы по уплате госпошлины подлежат отнесению на ответчика. 

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

Признать сделку между ООО «Евротрейд» (Российская Федерация) и Can Polat Danis. Muh. Ins. Bilg. Tekn. Ith. Ihr. San. Ve Dis Yic. Ltd. Sti (Турция), выразившуюся в заключении внешнеторгового контракта от 29.11.2021 № E019 с дополнительным соглашением от 28.02.2022 № 1 недействительной. 

Применить последствия недействительности сделки, предусмотренные статьей 167 и 169 Гражданского кодекса Российской Федерации путем взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) в доход Российской Федерации денежных средств в размере 2 943 680 руб. 67 коп. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 49 718 руб. государственной пошлины за рассмотрение иска.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья Бутова Р.А.