АРБИТРАЖНЫЙ СУД АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

414014, г. Астрахань, пр. Губернатора Анатолия Гужвина, д. 6

Тел/факс (8512) 48-23-23, E-mail: astrahan.info@arbitr.ru

http://astrahan.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А06-189/2020

г. Астрахань

12 августа 2020 года

Резолютивная часть решения вынесена  05 августа 2020 года 

Арбитражный суд Астраханской области  в составе судьи Морозовой Т.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО2  к  ООО «ПКФ «Фалкон» (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>) об истребовании документов

Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ИП ФИО3

при участии:

от истца: не явился, извещен,

от ответчика: ФИО4 – представитель по доверенности от 12.02.2020г.

от третьего лица: ФИО3 (паспорт)

 

     ФИО2  в соответствии со статьями 11, 12 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обратился в арбитражный суд с иском к  ООО «ПКФ «Фалкон» об истребовании документов.

             В порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ИП ФИО3

              Истец в судебное заседание не явился, о дне и времени рассмотрения дела  извещен в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации надлежащим образом.

              Судебное заседание проводится в отсутствие истца в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

  Истцом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнялись исковых требований  в отношении перечня истребуемых  документов.

  Судом уточнения приняты.

  Представитель ответчика  в судебном заседании не признал исковые требования. 

              Третье лицо поддержал заявленные исковые требования истца.

  Изучив материалы дела, выслушав представителей ответчика, третьего лица, суд 

 

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, 27 марта 2001 года в Едином государственном реестре юридических лиц зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон». 

Участниками общества являются: 

- ФИО5, владеющий 50% доли в уставном капитале и 

- ФИО2, владеющий 50% доли в уставном капитале.

18.04.2018г. МИФНС № 6 по Астраханской области   внесена    запись в ЕГРЮЛ за № 2183025132816 о том, что  генеральным директором ООО ПКФ «Фалкон»  является ФИО5

20.12.2019г. в адрес Общества с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон»  направлено требование  № 4 о  передаче ФИО2 документов за период с 01.04.2019г. по  31.12.2019г.

Поскольку Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» не представило документы, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением

В соответствии с частью 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с  ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Согласно части 3 статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, единоличный исполнительный орган общества: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

В силу части 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Частью 2 названной статьи предусмотрено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 названной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно части 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

   Право участника общества на получение информации о деятельности общества закреплено в статье 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно пункта 1 участники общества вправе:

- участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

- получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года N 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

Пунктом 1 ст.17 Федерального закона от 22.10.2004г. №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными ч.3 ст.6 и ч.1 ст.23 настоящего Федерального закона.

В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в подпункте 4 п.2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013г. №62, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов

Как установлено статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Ответчиком доказательств того, что истребуемые документы у него отсутствуют или доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации за заявленный в иске период, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия суду не представлено. 

С учетом того, что в материалах дела отсутствуют доказательства передачи ответчиком документов общества, доказательства невозможности предоставления истцу необходимых документов, а также не имеется доказательств, свидетельствующих об утрате документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества, суд пришел к  выводу о том, что Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон»  обязано совершить действия по передаче истцу истребуемых документов либо если истребуемый документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). (п.5, 8,18 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 №144)

       В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются со стороны.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать ООО ПКФ «Фалкон» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) ознакомить участника ООО ПКФ «Фалкон» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)- ФИО2  с оригиналами и выдать заверенные копии следующих документов:

 - действующие и заключенные Обществом в период  с 01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г. договоры со всеми дополнениями и приложениями (кроме предоставленных  27.01.2020г.); при отсутствии иных договоров, кроме уже предоставленных, предоставить соответствующее письменное заверение;

За период с  01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г.:

- акты выполненных работ по всем договорам с контрагентами; 

- товарные накладные 

- штатное расписание, 

- оборотно-сальдовые ведомости  в том числе: 

- по Счетам 10, 20, 26 с детализацией по статьям затрат- Счетам 80, 81 (по всем субсчетам) 

- по Счетам 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств 

- по Счетам 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам 

- по Счетам 70, 71, 73, с детализацией по работникам организации 

- по Счетам 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам 

- по Счету 90, 91 (по всем субсчетам) с детализацией по статьям прочие доходы и расходы; . 

- отчет кассира с приложениями за период с 01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г.; 

- авансовые отчеты; 

- копию чековой книжки; 

- декларацию по налогу на имущество за 2, 3, 4 квартал 2019г. 

- все изданные Обществом в период с с 01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г. приказы (кадровые и административные); 

- действующие и заключенные Обществом в период с  01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г. трудовые договоры с сотрудниками Общества и привлеченными лицами на срочной основе: 

- расчетные и платежные ведомости по оплате труда за период с  01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г. 

- ежеквартальные балансы общества за 2,3,4 квартал 2019г. 

-банковские выписки с расчетного счета о движении средств с 01 апреля 2019г. по 31 декабря 2019г.

Взыскать с ООО ПКФ «Фалкон» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО2 6000руб.- в счет возмещения судебных расходов по оплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Астраханской области.

 

Судья

Т.Ю. Морозова