Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-97319/2023

13 февраля 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  07 февраля 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  13 февраля 2024 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Салтыковой С.С.,

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1  

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО4;

ответчик: общество с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (адрес:  196158, РОССИЯ, Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ЗВЕЗДНОЕ, ПУЛКОВСКОЕ Ш., Д. 40, К. 4, ЛИТЕРА Д, ПОМЕЩ. №D5040, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 21.12.2016, ИНН: 

<

***>);

об обязании 

 

при участии

- от истца: ФИО2 по доверенности от 10.08.2023 (до и после перерыва),

- от ответчика: ФИО3 по доверенности от 13.07.2023 (участие посредством системы "онлайн-заседание") (до и после перерыва), 

 

установил:

ФИО4 обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением об обязании общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" в течение 5 дней с момента вступления в законную силу решения суда предоставить доступ в помещение ООО "ФТ Логистик" по месту хранения документов Общества для проведения аудиторской проверки деятельности ООО "ФТ Логистик" за 2019-2021г.г. и проверки состояния текущих дел Общества, с предоставлением доступа к первичной бухгалтерской, финансовой документации ООО "ФТ Логистик" за 2019-2021г.г. и электронной базе бухгалтерской, налоговой отчетности, и любым иным информации и документам, копирования и удостоверения Обществом копий документов, запрашиваемых сотрудниками аудиторской организации ООО фирма "СолингЛТД" для проведения аудиторской проверки. 

В судебное заседание 31.01.2024 явились представители сторон. 

Представитель Ответчика заявил о пропуске срока исковой давности по испрашиваемым документам за период с 2019 по 10.10.2020. 

Истцом представлено ходатайство об уточнении исковых требований в порядке ст. 49 АПК РФ, согласно которому просит суд обязать общество с ограниченной ответственностью «ФТ Логистик» в течение пяти дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес ФИО4 для проведения аудиторской проверки деятельности ООО «ФТ Логистик» за 2019-2021 г.г.и проверки состояния текущих дел следующую документацию, удостоверенную надлежащим образом:

1. Копия бухгалтерской программы за 2019-2021 г.г на магнитном носителе. 

2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества по РСБУ за 2019-2021 г.г. Расшифровки показателей.

3. Имеющиеся аудиторские заключения за период 2019-2021 г.г. (при наличии).

4. Годовой отчет Общества (корпоративный) за 2019-2021 г.г. (при наличии).

Общие документы

5. Документы по формированию составляющих капитала.

6. Протоколы заседаний участников с января 2019 года по декабрь 2021 года.

7. Принятые в Обществе (помимо Учетной политики) Учетные методики, инструкции, регламенты и т.п., в том числе в отношении создания оценочных резервов, в отношении учета доходов и расходов по договорам длительного цикла и др. за запрашиваемый период.

Внутренние локальные акты

8. Перечень действующих внутренних локальных актов (стандартов, положений), утвержденных в Обществе, за период 2019-2021 г.г.;

9. Действующие в 2019-2021 г.г. внутренние локальные нормативные документы (при наличии):

- правила внутреннего трудового распорядка;

- коллективный договор;

- положение об оплате труда, о премировании, о выплате бонусов и других вознаграждениях;

- положение о договорной работе;

- локальные документы, регулирующие процедуры согласования перечисления денежных средств;

Внутренний контроль. Внутренний аудит. Система Управления рисками.

10.Сведения о действовавших в проверяемом периоде контрольных комиссиях (комиссии по приемке, списанию основных средств, инвентаризационные комиссии и др.) с копиями приказов;

Внешний контроль (при наличии). 

11. Информация о проводимых проверках со стороны государственных контролирующих и надзорных органов в отчетном периоде. Акты и решения по итогам проверок налоговых (выездные, камеральные) и других контролирующих органов, датированные 2019-2021 г.г. либо Решение налогового органа по результатам последней комплексной налоговой проверки, если подобная налоговая проверка в 2019-2021 г.г. не проводилась.

Договоры

12. Реестр договоров, действовавших в проверяемых периодах.

13. Копии всех договоров (с актуальными па отчетную дату дополнительными соглашениями) с основными покупателями и заказчиками, основными поставщиками и подрядчиками, действующими в 2019-2021 г. г.,

14. Копии договоров полученных кредитов и займов и дополнительные соглашения к ним, действовавших на 31.12.2021;

15.Договоры, являющиеся крупными сделками и сделками с заинтересованностью, со всеми изменениями, и подтверждение их согласования в соответствии с требованиями Устава, за период 2019-2021 г.г.

Дебиторская и кредиторская задолженность. Заемные средства.

16. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, а также о кредитах и займах по срокам предстоящего погашения (классификация на долгосрочную и краткосрочную), (на конец проверяемых периодов).

17.Информация   о   контрагентах   Общества,   признанных   банкротами   либо обладающими признаками банкротства (на каждую отчетную дату).

18.   Приказы   на   списание   дебиторской   и   кредиторской   задолженности   в проверяемых периодах.

19.Расшифровка авансов выданных поставщикам и исполнителям под создание внеоборотных активов (под приобретение и строительство основных средств, под создание ПИОКР, НМА) по состоянию на конец проверяемых периодов.

20.Акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями на конец проверяемых периодов. Если имеются значительные расхождения, то необходимо представить обоснование по каждому расхождению.

Оценочные резервы. Оценочные обязательства. Запасы.

21 .Расчеты всех резервов, а также всех оценочных обязательств на конец каждого из проверяемых периодов с приложением материалов, использованных при их создании с приложением соответствующих приказов руководства. Финансовые вложения

22. Информация об участии в уставных капиталах других организаций на отчетную дату с приложением подтверждающих документов (выписка из реестра акционеров на каждую отчетную дату по дочерним, зависимым обществам; выписки из ЕГРЮЛ по дочерним, зависимым обществам на каждую отчетную дату).

23. Документы, подтверждающие права на прочие финансовые вложения по состоянию на конец из каждого из проверяемых периодов.

24. Бухгалтерская отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые вложения на конец проверяемых периодов, прошитая с аудиторским заключением (при наличии).

25.Документы, подтверждающие обоснованность несоздания резерва под обесценение финансовых вложений на конец проверяемых периодов.

Налоги

26. Налоговые декларации за проверяемые периоды по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за отчетный год (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов).

27. Налоговые регистры по налогу па прибыль за 2019, 2020, 2021 год.

28. Сводная расшифровка временных и постоянных разниц Общества на конец, проверяемых периодов; Регистры учета отложенных налоговых активов и обязательств за указанные периоды.

29. Книги покупок и книги продаж по кварталам за соответствующие периоды с дополнительными листами;

Основные средства. НМЛ. НИОКР.

30. Информация по состоянию на конец каждого из проверяемых периодов об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге.

31. Информация по состоянию на конец каждого из проверяемых периодов в отношении наличия неэксплуатируемых (неиспользуемых) основных средствах, в том числе находящихся в запасе, в простое, на консервации, в процессе длительного ремонта, модернизации или реконструкции (достройки, дооборудования, частичной ликвидации) и т.п., а также о наличии ветхих объектов.

32. Информация по состоянию на    конец каждого из проверяемых периодов в отношении наличия основных средств, переданным Обществом в аренду. Денежные средства и эквиваленты

33. Банковские выписки по счетам на конец каждого из проверяемых периодов. Сверка с банками (письма) на конец каждого из проверяемых периодов. Договоры об открытии банковских счетов (расчетных, валютных, депозитных и др.);

34. Расшифровка депозитов (при наличии) по срокам предстоящего погашения.

Инвентаризация

35. Приказы о проведении инвентаризации всех активов, обязательств и капитала. Ведомости, описи, протоколы решения рабочих и нейтральной комиссий по их результатам (на конец каждого из проверяемых периодов); Договоры о материальной ответственности с сотрудниками Общества;

Прочее

36. Информация о расходах и доходах, активах и обязательствах, отраженных в бухгалтерском учете после отчетной даты, но относящихся к отчетному периоду (например, по причине несвоевременного поступления документов в бухгалтерскую службу и т.д.) за проверяемые периоды.

В случае удовлетворения исковых требований и неисполнения решения суда по настоящему делу по истечении пяти дней с момента вступления решения суда в силу взыскать с ООО «ФТ Логистик» судебную неустойку в пользу ФИО4 в размере - 50 тыс. руб. - за первую неделю просрочки исполнения; 100 тыс. руб. - за вторую неделю; 150 тыс. руб. - за третью неделю и так далее по прогрессивной шкале по дату фактического исполнения судебного акта.

Суд в порядке ст. 49 АПК РФ принял уточенные требования к рассмотрению. 

Истец просит уточнить п. 24 просительной части, согласно которому просит обязать Ответчика предоставить бухгалтерскую отчетность дочерних организаций за 2019 по 2021г.г.

Судом по правилам ст. 49 АПК РФ приняты уточенные требования к рассмотрению. 

В судебном заседании объявлен перерыв до 07.02.2024.

Судебное заседание продолжается после перерыва в том же составе суда, те же представители. 

Ответчиком ходатайствует о приобщении к материалам дела справки об отсутствии документов Общества. 

Суд приобщает указанные документы к материалам дела. 

Истец поддерживает исковые требования. 

Ответчик возражает, указывая на недобросовестные действия Истца, поскольку он имел контроль за деятельностью Общества, в связи с чем знал о заключаемых сделках. Также просит снизить судебную неустойку. 

Иных ходатайств или возражений от сторон не поступило, суд рассмотрел дело по имеющимся материалам. 

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (далее - Общество/Ответчик) зарегистрировано в ЕГРЮЛ 21.12.2016.

ФИО4 (далее - Истец) является участником Общества, владеющим 50% доли в уставном капитале Общества.

19.07.2023 Истец обратился к Ответчику с требованием о представлении сведений о финансово-хозяйственной деятельности Общества.  

26.09.2023 Истец повторно обратился к Ответчику с требованием о представлении испрашиваемых документов. 

В связи с тем, что требование не было исполнено, Истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Суд находит иск подлежащим частичному удовлетворению по следующим основаниям.

В силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов способами, предусмотренными законом, в том числе путем присуждения к исполнению обязанности в натуре.

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества.

Реализация права участника на информацию осуществляется, в числе прочего, в виде предоставления ему возможности провести аудит путем привлечения профессионального аудитора. Как указано в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2008 N 17869/07 проведение аудиторской проверки по инициативе и за счет участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами, в том числе и путем использования полученной информации при участии в работе органов общества.

В соответствии с пунктами 1 - 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

При этом в соответствии с пунктом 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Ответчиком представлена справка за подписью генерального директора, согласно которой в Обществе отсутствуют или не составлялись следующие документы:

1. Годовой отчёт Общества (корпоративный) за 2019-2021г.;

2. Документы по формированию составляющих капитала;

3. Принятые в Обществе (помимо Учётной политики) Учётные методики, инструкции, регламентные и т.п., в том числе в отношении создания оценочных резервов, в отношении учёта доходов и расходов по договорам длительного цикла и др.

4. Сведения о действовавших в проверяемом периоде контрольных комиссиях (комиссия по приёмке, списанию основных средств, инвентаризационные комиссии и др.) с копиями приказов.

5. Информация о проводимых проверках со стороны государственных контролирующих и надзорных органов в отчётном периоде. Акты и решения по итогам проверок налоговых (выездные, камеральные) и других контролирующих органов, датированные 2019-2021 г.г. либо Решение налогового органа по результатам последней комплексной налоговой проверки, если подобная налоговая проверка в 2019-2021 г.г. не проводилась.

6. Информация о контрагентах Общества, признанных банкротами либо обладающими признаками банкротства.

7. Приказы на списание дебиторской и кредиторской задолженности в проверяемых периодах.

8. Расшифровка авансов выданных поставщикам и исполнителям под создание внеоборотных активов (под приобретение и строительство основных средств, под создание НИОРК, НМА) по состоянию на конец проверяемых периодов.

9. Расчёты всех резервов, а также всех оценочных обязательств на конец каждого из проверяемых периодов с приложением материалов, использованных при их создании с приложением соответствующих признаков руководства.

10. Документы, подтверждающие обоснованность несоздания резерва под обеспечение финансовых вложений на конец проверяемых периодов.

11. Сводная расшифровка временных и постоянных разниц Общества на конец проверяемых периодов; Регистры учёта отложенных налоговых активов и обязательств за указанные периоды.

12. Информация по состоянию на конец каждого из проверяемых периодов в отношении наличия неэксплуатируемых (неиспользуемых) основных средствах, в том числе находящихся в запасе, в простое, на консервации, в процессе длительного ремонта, модернизации или реконструкции (достройки, дооборудования, частичной ликвидации) и т.п, а также о наличии ветхих объектах.

13. Приказы о проведении инвентаризации всех активов, обязательств и капитала. Ведомости, описи, протоколы решения рабочих и центральной комиссий по их результатам (на конец каждого из проверяемых периодов); Договоры о материальной ответственности с сотрудником Общества.

14. Информация о расходах и доходах, активах и обязательствах, отражённых в бухгалтерском учёте после отчётной даты, по относящихся к отчётному периоду (например, по причине несвоевременного поступления документов в бухгалтерскую службу и т.д.) за проверяемый период.

Принимая во внимание данное обстоятельство, суд не находит оснований для обязания Ответчика предоставить вышеуказанные документы. 

Кроме того, ответчиком заявлено о пропуске срока исковой давности по испрашиваемым документам за период с 2019 по 10.10.2020. 

Согласно статье 196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года.

В соответствии со статьями 195 и 199 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Требование о защите нарушенного права принимается к рассмотрению судом независимо от истечения срока исковой давности.

Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.

Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

С настоящим иском истец обратился в арбитражный суд 10.10.2023.

Между тем, поскольку аудиторская проверка может быть осуществлена по итогам года только в следующем году, в том числе после формирования всех отчетностей, суд считает не пропущенным срок исковой давности о предоставлении документов с целью проведения аудиторской проверки за 2020 и 2021 г.г.

В удовлетворении требования о предоставлении документов за 2019 год следует отказать, за исключением тех случаев, когда Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено право требовать у Общества информации за период более трех лет (подпункты 1 - 9 пункта 1 статьи 50 указанного закона).

Относительно заявленных требований о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта по настоящему делу, суд пришел к следующим выводам.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.

По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление Пленума N 7), суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 Постановления N 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ размер судебной неустойки подлежит определению судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 данного Кодекса).

При определении размера присуждаемой денежной суммы суду следует исходить из того, что исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. В то же время, определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Учитывая принципы справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд считает заявление о присуждении судебной неустойки подлежащим частичному удовлетворению в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по настоящему делу. Данной суммы достаточно, чтобы понудить ответчика приступить к исполнению решения суда.

С учетом вышеизложенного, исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Поскольку истцом заявлено неимущественное требование, то в силу статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика в пользу истца в полном объеме.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в течение 5 (пяти) дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес ФИО4 для проведения аудиторской проверки деятельности ООО "ФТ Логистик" следующую документацию:

1. Копия бухгалтерской программы за 2020-2021 г.г на магнитном носителе.

2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества по РСБУ за 2020-2021 г.г. Расшифровки показателей.

3. Имеющиеся аудиторские заключения за период 2020-2021 г.г.

4. Протоколы заседаний участников с января 2019 года по декабрь 2021 года.

5. Перечень действующих внутренних локальных актов (стандартов, положений), утвержденных в Обществе, за период 2019 -2021 г.г.

6. Действующие в 2019-2021 г.г. внутренние локальные нормативные документы:

- правила внутреннего трудового распорядка;

- коллективный договор;

- положение об оплате труда, о премировании, о выплате бонусов и других вознаграждениях;

- положение о договорной работе;

- локальные документы, регулирующие процедуры согласования перечисления денежных средств.

7. Реестр договоров, действовавших в 2020-2021г.г.

8. Копии всех договоров (с актуальными на конец 2020 и 2021 г.г. дополнительными соглашениями) с основными покупателями и заказчиками, основными поставщиками и подрядчиками, действующими в 2020-2021 г. г.

9. Копии договоров полученных кредитов и займов и дополнительные соглашения к ним, действовавших на 31.12.2021.

10. Договоры, являющиеся крупными сделками и сделками с заинтересованностью, со всеми изменениями, и подтверждение их согласования в соответствии с требованиями Устава, за период 2020-2021 г.г.

11. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, а также о кредитах и займах по срокам предстоящего погашения (классификация на долгосрочную и краткосрочную) (на конец 2020, 2021 г.г.).

12. Акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями на конец 2020, 2021 г.г. Если имеются значительные расхождения, то необходимо представить обоснование по каждому расхождению.

13. Информация об участии в уставных капиталах других организаций на конец 2020, 2021 г.г. с приложением подтверждающих документов (выписка из реестра акционеров на конец 2020, 2021 г.г. по дочерним, зависимым обществам; выписки из ЕГРЮЛ по дочерним, зависимым обществам на 2020, 2021 г.г.).

14. Документы, подтверждающие права на прочие финансовые вложения по состоянию на 2020, 2021 г.г., прошитая с аудиторским заключением.

15. Бухгалтерская отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые вложения на конец 2020, 2021 г.г.

16. Налоговые декларации за 2020, 2021 г.г. по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за 2020, 2021 г.г. (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов).

17. Налоговые регистры по налогу на прибыль за 2020, 2021 год.

18. Книги покупок и книги продаж по кварталам за 2020, 2021 г.г. с дополнительными листами.

19. Информация по состоянию на конец 2020, 2021 г.г. об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге.

20. Информация по состоянию на конец 2020, 2021 г.г. в отношении наличия основных средств, переданным Обществом в аренду.

21. Банковские выписки по счетам на конец 2020, 2021 г.г. Сверка с банками (письма) на конец каждого из проверяемых периодов. Договоры об открытии банковских счетов (расчетных, валютных, депозитных и др.), заключенных в период 2020 - 2021 г.г. либо действующих в период 2020 - 2021 г.г.

22. Расшифровка депозитов на конец 2020, 2021 г.г. по срокам предстоящего погашения.

 

В удовлетворении остальной части иска отказать.

 

В случае неисполнения решения суда в установленный в решении суда срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО4 судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения.

 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО4 6 000 руб. судебных расходов по оплате государственной пошлины.

 

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

 

Судья                                                                                        С.С.Салтыкова