АРБИТРАЖНЫЙ СУД САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

410002, г. Саратов, ул. Бабушкин взвоз, д. 1; тел/ факс: (8452) 98-39-39;

http://www.saratov.arbitr.ru; e-mail: info@saratov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А57-7489/2023

07 декабря 2023 года

город Саратов

 

Резолютивная часть решения оглашена 30 ноября 2023 года

Полный текст решения изготовлен 7 декабря 2023 года

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Болобан Н.В., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,  помощником судьи Егоровой Т.А., 

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2, город Саратов,

к обществу с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов,

о возложении обязанности по передаче документов, 

при участии в судебном заседании: 

представителя истца ФИО3, действующей на основании доверенности от 23 марта 2023 года, 

представителя ответчика ФИО4, действующего на основании доверенности от 5 июня 2023 года,

                                                                    установил:

ФИО2, город Саратов, обратился в Арбитражный суд Саратовской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, о возложении обязанности в течение 5 рабочих дней с момента вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу передать заверенные подписью руководителя и печатью общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» копии следующих документов:

- справки Федеральной налоговой службы об открытых/закрытых, действующих/не действующих расчетных счетах;

- выписки с расчетных счетов общества с ограниченной ответственностью «Арктур» за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- платежно-расчетных ведомостей (начисление/выдача заработной платы, стипендий, пособий) за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- актов инвентаризации денежных средств за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- справки об установлении лимита остатка денежной наличности за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- отчета СЗВ-М за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- выгрузки из программы  «1С бухгалтерия» или аналогичной программы за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- авансовых отчетов подотчетных лиц с приложениями за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- приказов по подотчетным лицам за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- ведомостей по подотчетным лицам за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- документов по формированию уставного капитала (протоколов, приказов, актов приема-передачи и так далее);

- регистров учета приобретения, выбытия основных средств за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- инвентаризационных и сличительных ведомостей основных средств за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- оборотно-сальдовых ведомостей, карточек счетов: 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование» за период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

- бухгалтерского баланса за 2022 год;

- всех гражданско-правовых договоров, заключенных обществом с ограниченной ответственностью «Арктур» и действующих в период с 1 января 2019 года по дату вступления решения суда в законную силу;

в случае не исполнения вступившего в законную силу решения арбитражного суда в установленный срок взыскать неустойку в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки.

В судебном заседании представитель истца уточненные исковые требования поддержала в полном объеме.

Представитель ответчика в судебном заседании возражал против удовлетворения уточненных исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление.

В судебном заседании объявлялся перерыв с 30 октября 2023 года до 10 часов 00 минут 3 ноября 2023 года, с 3 ноября 2023 года до 13 часов 40 минут 13 ноября 2023 года, с 13 ноября 2023 года до 14 часов 00 минут 16 ноября 2023 года, с 16 ноября 2023 года до 13 часов 40 минут 23 ноября 2023 года, с 23 ноября 2023 года до 11 часов 00 минут 30 ноября 2023 года и с 30 ноября 2023 года до 13 часов 30 минут 30 ноября 2023 года.

После перерыва в судебном заседании представитель истца уточненные исковые требования поддержала в полном объеме.

Представитель ответчика в судебном заседании возражал против удовлетворения уточненных исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление.

Исследовав материалы дела, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (далее - ответчик, общество) с размером доли в уставном капитале 25 %. Участниками общества также являются ФИО5 (размер доли в уставном капитале 25 %, ФИО6 (размер доли в уставном капитале 25 %) и ФИО7 (размер доли в уставном капитале 25 %).

Директором общества является ФИО6

24 января 2023 года ФИО2 направил в адрес общества требование о предоставлении информации за период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года в течение 20 календарных дней с момента получения требования, а именно:

- справки из Федеральной налоговой службы об открытых/закрытых, действующих/не действующих расчетных счетах;

- справки предприятия о наличии и использовании контрольно-кассовой техники суказанием регистрационных номеров контрольно-кассовой техники;

-журналов/книг кассиров-операционистов;

- данных ОФД-платформ (выгрузка Excel);

- данных оборотов по расчетным счетам (выгрузка Excel);

- кассовой книги (прошитой, пронумерованной);

-отчетов кассира с приложенными приходными и расходными кассовыми ордерами (прошитых и подписанных);

- распечатки отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти или Z-отчетов по каждой чеко-печатающей машинке, установленной на торговых точках общества;

-платежно-расчетных ведомостей (начисление/выдача заработной платы, стипендий, пособий, пр.);

-  актов инвентаризации денежных средств;

-  справки об установлении лимита остатка денежной наличности;

- документов банка (выписок обслуживающих банков с приложениями платежныхдокументов);

-  договоров банковских и специальных счетов, займов, кредитных, депозитов;

-  договоров залога;

- документов, подтверждающих законность произведенных операций, обоснованностьполучения и расходования денежных средств;

- книги учета формы КО-5;

- отчета СЗВ-М;

- выгрузки из программы «1С бухгалтерия» или аналогичной программы;

- авансовых отчетов подотчетных лиц с приложениями;

- приказов по подотчетным лицам;

- ведомостей по подотчетным лицам;

- документов по формированию уставного капитала (протоколов, приказов, актов приема-передачи и т.д.);

- протоколов собраний учредителей общества, в том числе по выплате дивидендов;

- приказов о выплате дивидендов;

- регистров учета приобретения, выбытия основных средств;

- инвентаризационных и сличительных ведомостей основных средств;

- оборотно-сальдовых ведомостей, карточек счетов: 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложении», 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование»;

- бухгалтерского баланса за 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

- устава общества в актуальной редакции.

Однако ответчик надлежащим образом не исполнил обязанность по предоставлению участнику общества информации и вышеперечисленных документов, что, по мнению истца, является нарушением его права на получение информации о деятельности общества, корпоративного контроля деятельности общества.

Неисполнение ответчиком обязанности по передаче информации документов послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В обоснование своих требований истец представил арбитражному суду копии требования, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц.

Ответчик, возражая против удовлетворения уточненных исковых требований, указал, что запрашиваемая истцом информация о деятельности общества является конфиденциальной, однако истец отказался давать расписку о предупреждении о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять; отчет СЗВ-М содержит персональные данные работников организации, в связи с чем передача истцу указанных документов будет противоречить положениям Федерального закона «О персональных данных»; большая часть документов, о предоставлении которых просит истец, не отнесена статьей 50 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» к числу документов, которые общество обязано представить участнику общества по его требованию; истцом заявлено требование о предоставлении документов за период более трех лет до момента обращения с требованием; банковские выписки по ежедневному движению денежных средств на расчетных счетах общества не относятся к составу бухгалтерской (финансовой) отчетности общества; истец не обращался с требованием о предоставлении ему информации о деятельности общества за 2023 год; требование о предоставлении документов на момент вынесения решения является злоупотреблением правом; судебная неустойка в размере 5 000 рублей в день является чрезмерной и не отвечает требованиям  соразмерности и справедливости.              

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2. Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. 

Согласно Федеральному закону от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке (пункт 1 статьи 8); по требованию участника общества общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, а также обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества (пункт 3 статьи 12); общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ ФЗ общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

На основании пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Исходя из пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных данным Федеральным законом (факты хозяйственной жизни, активы, обязательства, источники финансирования его деятельности, доходы, расходы, иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами).

В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 данного Закона).

Пункт 1 статьи 13 Закона № 402-ФЗ определяет, что бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ).

При этом понятие «документ бухгалтерского учета» в Федеральном законе применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемым в Законе № 402-ФЗ.

Соответственно,  бухгалтерские документы согласно Федеральному закону - это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Из содержания пункта 30 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3(2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 12 июля 2017 года, следует, что гражданско-правовые договоры относятся к документам бухгалтерского учета.

Действующее законодательство не содержит норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

Выработанные рекомендации по возникающим в судебной практике вопросами, касающимися предоставления информации по требованию участников обществ с ограниченной ответственностью, приведены в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - информационное письмо № 144). 

Как разъяснено в пункте 3 информационного письма № 144, участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Пункт 8 информационного письма № 144 разъясняет, что судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Из разъяснений, приведенных в пункте 18 информационного письма № 144, следует, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учета), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24. Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) представить ее копию.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; степень конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать (пункты 1, 4 информационного письма № 144).

Наличие условий для освобождения общества от исполнения обязанности по предоставлению запрашиваемых документов ответчиком не представлено.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Из материалов дела следует, что истец является участником общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР».

24 января 2023 года истцом в адрес общества направлено требование о предоставлении информации и документов в течение 20 календарных дней с момента получения требования за период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года.

При этом истец ссылается на то, что указанное требование исполнено не было, документы истцу не были переданы, ответ на требование также не был предоставлен.

С учетом данных обстоятельств, арбитражный суд приходит к выводу, что документы у истца отсутствуют.

Порядок хранения первичных документов и регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Министерством финансов СССР 29 июля 1983 года № 105 (Далее - Положение № 105).

В соответствии с пунктом 6.2. Положения № 105 первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно пункту 6.6. Положения № 105 сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

В силу пункта 6.8. Положения № 105 в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

В материалы дела ответчиком не представлено доказательств, подтверждающих, что в обществе назначалась комиссия по пропаже или гибели первичных документов либо фиксировалось отсутствие документов. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что документы находятся у общества. 

Предоставление участнику общества информации является необходимым условием для реализации его правомочий на участие в управлении делами общества.

Абзацем 6 пункта 17 информационного письма № 144 установлено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

В абзаце 2 пункта 7 информационного письма № 144 указано, что законом предусмотрено две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником.

При этом, запрета на использование двух форм одновременно не установлено.

На основании пункта 8.1. учредительного договора общества для осуществления своих прав по контролю каждый участник имеет право на получение информации и справок по всем вопросам, связанным с деятельностью общества.

Учитывая названные положения учредительного договора и предоставленные участникам общества права, участники общества вправе как принимать участие в утверждении документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества, так и получать информацию о содержании таких документов.

В пункте 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ поименованы документы, к которым общество по требованию участника обязано обеспечить ему доступ. При этом данный перечень не является исчерпывающим (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 9 июня 2023 года № Ф06-3387/2023 по делу № А55-7987/2022).

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено (абзац 3 пункта 1 информационного письма № 144).

Банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Закона № 402-ФЗ и не относятся к документам, подлежащим в силу пунктов 1 и 3 статьи 50  Закона № 14-ФЗ хранению в обществе и предоставлению участникам общества для ознакомления.

На отсутствие правовых оснований для предоставления участникам хозяйственных обществ банковских выписок неоднократно указывал Верховный Суд Российской Федерации (определение от 21 октября 2016 года № 307-ЭС16-13182 по делу № А56-35401/2015, определение от 30 января 2017 года № 307-ЭС16-19374 по делу № А56-73410/2015).

С учетом изложенного, исковые требования в части возложения на ответчика обязанности по предоставлению истцу выписок с расчетных счетов общества с ограниченной ответственностью «Арктур», удовлетворению не подлежат.

Исковые требования в оставшейся части (с учетом их уточнения) имеют непосредственное отношение к корпоративной и хозяйственной деятельности общества, не выходят за рамки обусловленного участием в обществе интереса истца; информация, запрошенная истцом, соответствует перечню информации, предусмотренной статьей 50 Закона № 14-ФЗ.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество  вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1-9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 1 информационного письма № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Из материалов дела следует, что истец обратился с требованием о предоставлении ему документов 24 января 2023 года, при этом истец просил предоставить документы за период с  1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года в течение 20 календарных дней.

На момент рассмотрения спора данные требования ответчиком не исполнены, запрашиваемые документы истцу не предоставлены.

Однако с учетом того, что истец просит предоставить документы за период, в том числе начиная с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года, то есть относящийся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), арбитражный суд считает, что в удовлетворении требований в части возложения на ответчика обязанности по предоставлению документов за период с  1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года следует отказать.

Кроме того, согласно уточненным исковым требованиям, истец просит обязать ответчика предоставить ряд документов общества по дату вынесения решения суда.

По смыслу положений статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

Арбитражный суд считает, что заявляя требования о предоставлении документов на момент вынесения решения, истец не предоставил ответчику время для соблюдения предусмотренного статьей 50 Закона № 14-ФЗ срока на добровольное исполнение обществом обязанности предоставить документы.

 С учетом данных обстоятельств, арбитражный суд приходит к выводу о том, что  права истца на получение запрашиваемых копий документов с 25 января 2023 года по день вынесения решения не нарушены, что является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении исковых требований в указанной части.

Документального подтверждения отсутствия у ответчика каких-либо из испрашиваемых документов в рамках заявленного предмета исковых требований, ответчиком в материалы дела также не представлено.

Доводы ответчика относительно злоупотребления истцом своим правом, арбитражный суд считает необоснованными.

Принимая во внимание данные обстоятельства, арбитражный суд находит исковые требования подлежащими удовлетворению в части возложения на ответчика обязанности в течение 10 рабочих дней с момента вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу предоставить истцу заверенные подписью руководителя и печатью общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» копии следующих документов:

- справки Федеральной налоговой службы об открытых/закрытых, действующих/не действующих расчетных счетах;

- платежно-расчетных ведомостей (начисление/выдача заработной платы, стипендий, пособий) за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- актов инвентаризации денежных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- справки об установлении лимита остатка денежной наличности за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- отчета СЗВ-М за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- выгрузки из программы  «1С бухгалтерия» или аналогичной программы за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- авансовых отчетов подотчетных лиц с приложениями за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- приказов по подотчетным лицам за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- ведомостей по подотчетным лицам за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- документов по формированию уставного капитала (протоколов, приказов, актов приема-передачи и так далее);

- регистров учета приобретения, выбытия основных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- инвентаризационных и сличительных ведомостей основных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- оборотно-сальдовых ведомостей, карточек счетов: 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование» за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- бухгалтерского баланса за 2022 год;

- всех гражданско-правовых договоров, заключенных обществом с ограниченной ответственностью «Арктур» и действующих в период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года.

В остальной части исковых требований следует отказать.

Истцом заявлены требования о взыскании с ответчика неустойки за неисполнение обязанности по представлению документов в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения обязанности по день фактического исполнения обязательств.

Пунктом 1 статьи 308.3. Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе потребовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В силу пункта 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

На основании пункта 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом (пункт 4 статьи 1, пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» указано, что на основании пункта 1 статьи 308.3. Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). 

Судебная неустойка может быть присуждена по заявлению истца (взыскателя) одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательств в натуре. 

Поскольку требования истца о передаче документации до настоящего времени ответчиком не исполнены, требования истца о взыскании с ответчика неустойки за неисполнение обязанности по представлению документов являются подлежащими удовлетворению в части в размере 500 рублей за каждый день просрочки, в остальной части следует отказать.

В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Согласно статье 101 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.

С учетом положений вышеуказанных правовых норм, с ответчика в пользу истца подлежат взысканию расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 рублей.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 177, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

обязать общество с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, в течение 10 рабочих дней с момента вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу предоставить ФИО2, город Саратов, заверенные подписью руководителя и печатью общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» копии следующих документов:

- справки Федеральной налоговой службы об открытых/закрытых, действующих/не действующих расчетных счетах;

- платежно-расчетных ведомостей (начисление/выдача заработной платы, стипендий, пособий) за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- актов инвентаризации денежных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- справки об установлении лимита остатка денежной наличности за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- отчета СЗВ-М за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- выгрузки из программы  «1С бухгалтерия» или аналогичной программы за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- авансовых отчетов подотчетных лиц с приложениями за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- приказов по подотчетным лицам за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- ведомостей по подотчетным лицам за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- документов по формированию уставного капитала (протоколов, приказов, актов приема-передачи и так далее);

- регистров учета приобретения, выбытия основных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- инвентаризационных и сличительных ведомостей основных средств за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- оборотно-сальдовых ведомостей, карточек счетов: 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование» за период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года;

- бухгалтерского баланса за 2022 год;

- всех гражданско-правовых договоров, заключенных обществом с ограниченной ответственностью «Арктур» и действующих в период с 1 января 2020 года по 24 января 2023 года.

В случае не исполнения вступившего в законную силу решения арбитражного суда в установленный срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, в пользу ФИО2, город Саратов, неустойку в размере 500 рублей за каждый день просрочки.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АРКТУР» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, в пользу ФИО2, город Саратов, расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 рублей.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.

Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение арбитражного суда может быть обжаловано в апелляционную и кассационную инстанции в порядке, предусмотренном статьями 257-260, 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, путем подачи жалобы через принявший решение в первой инстанции арбитражный суд.

Направить решение арбитражного суда лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями статьи 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области                                                                                               Н.В. Болобан