АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КОСТРОМСКОЙ  ОБЛАСТИ

156000, г. Кострома, ул. Долматова, д. 2

http://kostroma.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

 

Дело № А31-10741/2024

г. Кострома

15 января 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 14 января 2025 года.

Полный текст решения изготовлен 15 января 2025 года.

Судья Арбитражного суда Костромской области Мосунов Денис Александрович, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Морозовой А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению заместителя прокурора города Костромы о привлечении ФИО1 к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ,

при участии в судебном заседании представителей:

от заявителя: ФИО2, предъявлено удостоверение;

лицо, привлекаемое к административной ответственности, явку в заседание не обеспечило, отзыв не представило, уведомлено в деле имеется почтовый возврат с пометкой органа почтовой связи о истечении срока хранения корреспонденции.

В соответствии с частью 4 статьи  123 АПК РФ суд признает ответчика надлежаще извещенным о времени и мест рассмотрения дела. 

В соответствии  с частью 3 статьи 205 АПК РФ арбитражный суд извещает о времени и месте судебного заседания лиц, участвующих в деле. Неявка указанных лиц, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, не является препятствием для рассмотрения дела, если суд не признал их явку обязательной.

Обязательной явку ответчика в судебное заседание суд не признавал. 

В судебном заседании установлены следующие обстоятельства.

В прокуратуру города Костромы 17.04.2024 поступило обращение финансового управляющего ООО «Стройпрофи» ФИО3 об отказе в представлении документов бывшим генеральным директором ООО «Стройпрофи» ФИО1

15.07.2021 ФНС России в лице УФНС России по Костромской области подано заявление о признании ООО «Стройпрофи» ИНН

<

***>, адрес регистрации: 

<

...>, банкротом.

04.08.2021 определением Арбитражного суда Костромской области заявление ФНС России о признании ООО «Стройпрофи» несостоятельным (банкротом) по упрощённой процедуре отсутствующего должника принято к производству и возбуждено производство по делу № А31-9683/21.

Решением Арбитражного суда Костромской области от 28.03.2022 по делу № А31-9683/21 ООО «Стройпрофи» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство с применением положением параграфа 2 главы 11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» по упрощённой процедуре отсутствующего должника сроком на 4 месяца. Конкурсным управляющим утверждена ФИО4, член саморегулируемой организации арбитражных управляющих «Развитие».

Генеральным директором ООО «Стройпрофи» с 31.05.2017 до начала процедуры банкротства и утверждения конкурсного управляющего являлся ФИО1, что подтверждается копией протокола участников общества от 03.05.2017, расширенной выпиской из ЕГРЮЛ, представленной УФНС России по Костромской области по состоянию на 27.05.2022.

В соответствии с п.2 ст.126, п.1 ст. 129 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и открытия конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника, их полномочия осуществляет конкурсный управляющий с даты своего утверждения арбитражным судом. Руководитель должника в течении трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В нарушение ст.126,129 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ФИО1 в течении трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего (28.03.2022) не передал конкурсному управляющему ФИО5 бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «Стройпрофи».

По факту нарушения прокурором постановлением от 22.10.2024 возбуждено дело об административном правонарушении.

С заявлением о привлечении бывшего генерального директора ООО «Стройпрофи» ФИО1 к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ, заместитель прокурора города Костромы обратился в суд.

Оценив представленные доказательства, суд считает факт совершения должностным лицом общества административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, доказанным на основании следующего.

Согласно части 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Объектом данного административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Субъектами правонарушения являются должностные лица, действия (бездействие) которых влечет незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

В соответствии со статьей 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом.

В статье 126 Закона о банкротстве предусмотрены последствия открытия конкурсного производства. В силу названной нормы права с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом иоб открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанные действия осуществляются в целях проведения конкурсного производства. Законом установлен определенный срок для передачи документации, печатей, материальных ценностей. Пунктом 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Из содержания пункта 2 статьи 126, пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В силу ч.1 ст. 29 указанного закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно статье 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

На основании п. 7, п. 8 ст. 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий помимо прочего вправе подавать в арбитражный суд от имени гражданина заявления о признании недействительными сделок по основаниям, предусмотренным статьями 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона, а также сделок, совершенных с нарушением настоящего Федерального закона; получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским жартам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления.

Финансовый управляющий обязан принимать меры по выявлению имущества организации и обеспечению сохранности этого имущества.

Таким образом, решением Арбитражного суда Костромской области области от 28.03.2022 по делу № АЗ 1-9683/2021 ООО «Стройпрофи» признано несостоятельным (банкротом). На дату открытия конкурсного производства ФИО1 исполнял обязанности генерального директора Общества

Следовательно, ФИО1, являясь бывшим генеральным директором Общества, был обязан совершить действия по передаче бухгалтерских и иных документов, материальных и иных ценностей, отражающих экономическую деятельность Общества, в установленный законодательством срок. Факт неисполнения им обязанности по передаче конкурсному управляющему документации установлен Арбитражным судом Костромской области в определении от 11.04.2023 по делу № А31-9683- 3/2021.

Материалами дела установлено, что ФИО1 почтовым отправлением с описью вложений от 24.05.2022 представил в адрес конкурсного управляющего документы:

1.        Оригиналы учредительных документов.

2.        Реестры дебиторской задолженности и реестр кредиторской задолженности на 01.05.2022, реестр задолженности по заработной плате на февраль 2021, без подписи ФИО1, а также 6 личных карточек работников, без подписи работников, 3 приказа от 2020 года и 2 договора подряда.

3.        Товарные накладные №30 от 31.05.2019, №31 от 30.06.2019 и №35 от 31.07.2019, подписанные только ФИО1, без печати и подписи контрагента - ООО «Самоковская».

4.        Товарные накладные №32 от 30.06.2019, №34 от 31.07.2019 и №42 от 30.09.2019, подписанные со стороны ФИО1, без подписи и печати контрагента - ИП ФИО6.

5.        Товарные накладные №36 от 31.07.2019, №37 от 31.08.2019, №41 от 30.09.2019, №29 от 31.10.2019 и акт сверки, подписанный только со стороны ФИО1 без печати и подписи контрагента - ООО «Стройцентр».

6.        Товарные накладные №44 от 30.11.2019, №47 от 31.12.2019 и акт сверки взаиморасчетов, подписанные только со стороны ФИО1, без печати и подписи контрагента - ООО «Форсаж».

Перечень документов, которые ФИО1 не передал конкурсному управляющему ООО «Стройпрофи» ФИО4:

-     сведения о составе участников ООО «Стройпрофи», размеры доли, адреса регистрации каждого участника, контактные телефоны; протоколы собраний участников общества за 2019, 2020, 2021 годы;

-     штатные расписания ООО «Стропрофи» за 2018, 2019, 2020, 2021 года; должностные инструкции работников; приказы о приеме на работу и увольнении работников; трудовые договоры; личные карточки по форме Т2 в отношении 24 работников, указанных ФИО1; расчетные листки.

-     оригиналы документов, подтверждающие наличие дебиторской задолженности ООО «Самоковская»; оригиналы        документов, подтверждающие наличие дебиторской задолженности ИП ФИО6; оригиналы документов, подтверждающие наличие дебиторской задолженности  ООО «Стройцентр»; оригиналы документов, подтверждающие наличие дебиторской задолженности ООО «Форсаж».

Определением Арбитражного суда Костромской области по делу № А31-9683/21, удовлетворено ходатайство конкурсного управляющего, суд обязал ФИО1 предоставить конкурсному управляющему ООО «Стройпрофи» документы:

1)       электронную бухгалтерскую базу ООО «Стройпрофи»;

2)        штатное расписание и список работников должника;

3)        кадровые документы по каждому работнику, с расчетными листками;

4)        документы и сведения в отношении ООО «Стройпрофи»:

-         сведения обо всех сделках должника за последние 3 года предшествующие дате признания должника банкротом, в том числе журнал регистрации договоров.

-         первичные документы бухгалтерской отчетности, в том числе ежеквартальные балансы с расшифровкой всех статей активов и пассивов баланса по состоянию на все отчетные даты начиная 01.10.2017 года по настоящее время сделанные с экземпляров балансов м отметкой ИФНС о получении, с приложениями, постатейные расшифровки всех счетов бухгалтерского учета и все документы обосновывающие проводки проводимые в бухгалтерском учете должника за период не менее 3-х лет предшествующих признанию должника банкротом.

-      копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок (в том числе проверки проведенные правоохранительными органами) за период с 01.10.2016 по настоящее время.

-      договоры и иные документы по сделкам, заключенные в период с 2017 по дату признания должника банкротом, в том числе договоры поставки, купли-продажи, соглашения о взаимозачете обязательств, договоры займов и т.п.,

-      акты оказанных услуг, универсальные передаточные акты, товарнотранспортные накладные и другие документы подтверждающие исполнение обязательств по всем сделкам должника.

5.       Справку о наличии текущих обязательств должника.

6.     Документы подтверждающие исполнение встречных обязательств со стороны контрагентов.

7.       Документы подтверждающие дебиторскую задолженность.

8.       Документы подтверждающие кредиторскую задолженность.

9.     Перечень кредиторов должника по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении наблюдения с указанием по каждому кредитору:

-      наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

-     юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

-      сумм задолженностей, с выделением суммы оснований задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности;

-       даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

-       суммы задолженности, которая может быть оспорена; оснований, в соответствии с которыми возникли требования кредиторов.

10.      Перечень дебиторов должника по состоянию на день представления с указанием по каждому дебитору:

-       наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц);

-       юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

-       сумм задолженностей, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам;

-         суммы просроченной задолженности;

-       даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

-       суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода;

-         оснований, в соответствии с которыми возникли задолженности.

11.     Сведения (справки) о:

- влиянии государственной денежно-кредитной политики на деятельность должника;

-       нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность должника с приложением таких актов;

-         влиянии сезонных факторов, влияющих на деятельность должника;

-         наличие мобилизационных мощностей (при их наличии);

-         наличие имущества ограниченного оборота;

-         наличии законсервированных основных средств;

-       необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

-         наличии обремененных основных средств;

-       обязательствах должника,, возникновение которых может быть оспорено;

-         методике ценообразования;

-         применяемых методах амортизации;

-       имеющихся налоговых льготах, торговых ограничениях, финансовых стимулированиях;

-         всех видах деятельности за период с 2015 года по настоящее время;

-       затратах на содержание объектов непроизводственной сферы (при их наличии);

-         порядок документооборота;

-       имеющихся или имевшихся у Должника за период с 2015 года по настоящее время лицензиях, с приложением копий таких лицензий;

-         преобладающих сроках и формах расчетов за выполненные услуги;

-         занимаемой доле на рынках предоставления услуг;

-размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений;

-      размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.

13. Список участников Должника на дату подготовки ответа на настоящий запрос (если таковые имелись).

14. Решения единственного участника Общества и (или) протоколы общих собраний участников Общества, а также протоколы заседаний совета директоров за период с 2017 года по настоящее время.

15. Действующее положение об учетной политике, план счетов бухгалтерского учета.

16. Бизнес-планы на период с 2017 года по 2021 год.

17. Поквартальные сведения о размере затрат за период с 2017 года по настоящее время (с выделением затрат, связанных с инвестиционной деятельностью и не связанных с таковой).

18. Поквартальные сведения о доходах за период с 2017 года по настоящее время (с указанием источников дохода).

19. Перечень всех дел, находящихся и находившихся на рассмотрении у мировых судей, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, с участием должника в качестве ответчика, истца и третьего лица за период с 2017 года по настоящее время, с указанием номера дела, наименования суда, в котором рассматривается дело, сторон по делу, суммы и содержания требований по делу, результата рассмотрения дела.

20. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости (а также рыночной стоимости, если проводилась независимой оценка имущества), а также процента износа.

21. Перечень транспортных средств, принадлежащих Должника с указанием по каждому транспортному средству:

-   наименования и марки транспортного средства;

-   год выпуска, состояние транспортного средства (процент износа).

22. Перечень объектов незавершенного строительства с указанием по каждому объекту:

-   степени готовности объектов незавершенного строительства;

-      размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срока возможного пуска объектов в эксплуатацию;

-               экспертного мнения о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства.

23.  Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника.

24.  Перечень ценных бумаг, принадлежащих Должника с указанием по каждому виду:

-          типа ценной бумаги;

-          количества;

-       эмитента;

-       суммы права требования по ценной бумаге;

-       периода погашения по ценной бумаге.

25.  Сведения о структуре управления Должника:

- перечень структурных подразделений, включая департаменты, отделы и т.д.;

- численность работников и фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию с указанием ежеквартального изменения показателей численности персонала и фонда заработной платы, а также сведений о наличии задолженности по выплате заработной платы на дату составления ответа на настоящий запрос;

- перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона.

26. Приказы о назначении главного бухгалтера. и генерального директора либо лиц, исполняющих их обязанности, за период с 01.10.2017 года по настоящее время.

27. Фамилии, имена, отчества, наименование должности всех членов коллегиальных органов управления (совета директоров, совета учредителей и т.д.), руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера предприятия, лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом представлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 2017 года по настоящее время.

28. Перечень финансовых и имущественных вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги.

29. Перечень основных поставщиков и покупателей (заказчиков) за период с 2017 года по настоящее время (доля сделок с которыми составляет не менее 1% от оборота.

Арбитражным судом Костромской области 22.09.2023 г. выдан исполнительный лист серия ФС №015295595, который поступил в адрес конкурсного управляющего 16.10.2023. Судебным приставом исполнителем возбуждено исполнительное производство №33563/23/44025-ИП от 19.12.2023.

Таким образом, ФИО1, являясь руководителем должника, имел возможность исполнить надлежащим образом нормы законодательства о банкротстве, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но не принял всех зависящих от него мер по их соблюдению.

С учетом изложенного, ФИО1 допущено нарушение требований законодательства о несостоятельности (банкротстве) в части уклонении от предоставления сведений, документов и имущества ООО «Стройпрофи» конкурсному управляющему, что повлекло затягивание процедуры банкротства.

Нарушение, допущенное ФИО1, образует состав административного правонарушения предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Процедура привлечения к административной ответственности, регламентированная нормами КоАП РФ, административным органом соблюдена, нарушений не установлено.

Обстоятельства, смягчающие, отягчающие ответственность должностного лица, не установлены.

Оснований для применения статьи 2.9 КоАП РФ суд не усматривает. 

С учетом изложенного суд признает ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена в части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, и назначает ему административное наказание в минимальном размере санкции нормы, устанавливающей ответственность за данное правонарушение, в виде штрафа в размере 40000 рублей.

Оснований для применения такое меры ответственности как дисквалификация суд не усматривает. 

В соответствии с частью 2 статьи 206 АПК РФ по результатам рассмотрения заявления о привлечении к административной ответственности арбитражный суд принимает решение о привлечении к административной ответственности или об отказе в удовлетворении требования административного органа о привлечении к административной ответственности.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

ФИО1, бывшего генерального директора ООО «Стройпрофи» (ИНН 

<

***>), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: пос. Судиславль Костромской области, зарегистрированного по адресу: Костромская область, Судиславский район, пгт. Судиславль, ул. Луначарского, д. 99, кв. 1, признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, привлечь к административной ответственности и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 руб.

ФИО1 предлагается добровольно перечислить штраф получателю по следующим реквизитам: получатель УФК по Костромской области (УФССП России по  Костромской области л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 440101001, ОКТМО 34701000, счет получателя 03100643000000014100, корреспондентский счет банка получателя 40102810945370000034, КБК 32211601141019002140, Банк Отделение Кострома Банка России//УФК по Костромской области, г. Кострома, БИК Банка 013469126, УИН ФССП России 32244000240000212110, наименование платежа: оплата штрафа.

Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

В соответствии с требованиями части 1 статьи 32 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу.

При неуплате в добровольном порядке административного штрафа в указанный срок взыскание штрафа производится принудительно в порядке, предусмотренном частью 5 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение по делу о привлечении к административной ответственности вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение десяти дней со дня его принятия или в арбитражный суд кассационной инстанции, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции, через арбитражный суд Костромской области в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

Судья                                                  Д.А. Мосунов