АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КОМИ

ул. Ленина, д. 60, г. Сыктывкар, 167000

8(8212) 300-800, 300-810, http://komi.arbitr.ru, е-mail: info@komi.arbitr.ru   

 

Именем Российской Федерации

 

РЕШЕНИЕ

Дело № А29-11540/2023

15 декабря 2023 года

г. Сыктывкар

 

Резолютивная часть решения объявлена 08 декабря 2023 года, полный текст решения изготовлен 15 декабря 2023 года.

 

Арбитражный суд Республики Коми в составе судьи  Трофимовой Н.Е.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

Государственного бюджетного учреждения Республики Коми «Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования Республики Коми» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Дента Люкс» (ИНН: 

<

***>; ОГРН: 

<

***>)

о взыскании денежных средств, пени, штрафа,

при участии:

от истца: ФИО2 по доверенности от 21.08.2023,

установил:

Государственное бюджетное учреждение Республики Коми «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Коми» (далее – ГУ ТФОМС Республики Коми, истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Коми с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Дента Люкс» (далее – ООО «Дента Люкс», ответчик) о взыскании 3 346 093 руб. 91 коп. денежных средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 334 609 руб. 39 коп. штрафа, 752 203 руб. 28 коп. пени, начисленных за период с 01.03.2022 по 13.09.2023, пени, начисленных в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день предъявления требования (12%), от суммы задолженности, за каждый день просрочки, начиная с 14.09.2023 по день фактической оплаты долга.

Ответчик, в представленном в материалы дела отзыве, с исковыми требованиями не согласился, указал, что 11.05.2022 ООО «Дента Люкс» обратилось в Арбитражный су Республики Коми с заявлением к Государственному бюджетному учреждению Республики Коми «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Коми» о признании недействительным акта комплексной проверки использования средств обязательного медицинского страхования от 31.01.2022 и признании неподлежащим исполнению требования Фонда о возврате 3 346 093 руб. 90 коп. и уплате штрафа в размере 334609 руб. 39 коп. Решением Арбитражного суда Республики Коми от 14.02.2023 по делу №А29-5607/2022, оставленным в силе постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 30.06.2023 в удовлетворении исковых требований отказано. Таким образом, по мнению ответчика,  срок необходимо считать с момента вступления в законную силу решения Арбитражного суда Республики Коми по делу №А29-5607/2022, то есть с 29.06.2023 года. Кроме того, пояснил, что истцом в расчет включены периоды действия моратория с 01.04.2022 по 30.09.2022, что противоречит изложенной позиции в Постановлении Правительства РФ от 28.03.2022 №497 «О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами». На основании вышеизложенного просит отказать в удовлетворении требований о взыскании неустойки в размере 752 203 руб. 28 коп.

Участвующие в деле лица, надлежащим образом извещены о дате, времени и месте судебного заседания.

Ответчик своего представителя в судебное заседание не направил.

В судебном заседании в соответствии со статей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 08.12.2023 до 123 час. 00 мин.

После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе.

Руководствуясь статьями 123, 156 АПК РФ, арбитражный суд считает возможным рассмотреть исковое заявление по существу без участия в заседании представителя ответчика.

Представитель истца в судебном заседании на удовлетворении исковых требований настаивал.

Выслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

В соответствии с Федеральным законом № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» Фондом проведена комплексная проверка использования средств ОМС, полученных Обществом в рамках выполнения территориальной программы обязательного медицинского страхования, за период с 01.01.2020 по 31.12.2021.

Результаты проверки отражены в акте от 31.01.2022, которым на ООО «Дента Люкс» возложена обязанность возвратить в бюджет Фонда использованные не по целевому назначению средства ОМС в размере 3 346 093 руб. 91 коп., а также оплатить штраф в сумме 334 609 руб. 39 коп.

Не согласившись с требованиями, изложенными в акте от 31.01.2022, ООО «Дента Люкс» обратилось в Арбитражный суд Республики Коми с иском о признании его недействительным.

Решением Арбитражного суда Республики Коми от 14.02.2023 по делу № А29-5607/2022 в удовлетворении требования отказано в полном объеме.

Постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 30.06.2023 решение суда первой инстанции по делу № А29-5607/2022 оставлено без изменения, а апелляционная жалоба Общества без удовлетворения.

После чего, Фондом направлено письмо от 09.03.2023 № 04-13/1106 об исполнении требования Акта проверки в связи с вступлением в законную силу решения Арбитражного суда Республики Коми от 14.02.2023 по делу № А29-5607/2022, а также начислении неустойки.

Ответчик в добровольном порядке требование не исполнено.

Неисполнение ответчиком обязанности по возврату денежных средств, штрафа, пеней послужило основанием для обращения Фонда в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности.

В соответствии со статьей 309 Гражданского кодекса Российской Федерации  (далее – ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Статья 310 ГК РФ предусматривает недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательств и одностороннего изменения его условий, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В соответствии со статьей 13 Федерального Закона от 29.11.2010 года № 326-Ф3 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» Территориальные фонды обязательного медицинского страхования созданы для реализации государственной политики в сфере обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации.

Частью 2 статьи 34 Закона № 326-ФЗ предусмотрено, что территориальный фонд осуществляет управление средствами обязательного медицинского страхования на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ ОМС и в целях обеспечения финансовой устойчивости ОМС на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных настоящим Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

На основании пункта 12 части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств ОМС медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Контроль за использованием средств ОМС осуществляется в соответствии с Положением о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16 апреля 2012 г. № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования».

В соответствии со статьями 10 и 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определённые законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утверждёнными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период.

В соответствии с частью 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 20 Федерального закона № 326-ФЗ медицинские организации наделены правом на получение средств за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по ОМС и в иных случаях, предусмотренных Федеральным законом №326-Ф3.

В соответствии с подпунктом 5 пункта статьи 20 Федерального закона № 326-Ф3 указанные средства медицинские организации обязаны использовать исключительно в соответствии с программой ОМС.

В соответствии с пунктом 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ, средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. Кроме того, за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 % от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Факт нецелевого использования денежных средств обязательного медицинского страхования в размере 3 346 093 руб. 91 коп. и правомерность начисления штрафа в сумме 334 609 руб. 39 коп. подтверждаются вступившим в законную силу решением суда по делу № А29-5607/2022 и в силу части 2 статьи 69 АПК РФ имеют преюдициальное значение для рассмотрения настоящего дела.

На основании изложенного, требование истца о взыскании размере 3 346 093 руб. 91 коп. денежных средств обязательного медицинского страхования и штрафа в сумме 334 609 руб. 39 коп. подлежат удовлетворению.

Суд не находит оснований для оснований для снижения суммы штрафа, ввиду того, что он начислен за выявление факта нецелевого использования денежных средств обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2020 по 31.12.2021, то есть до введения в действие моратория на начисление финансовых санкций.

Истцом также предъявлены к взысканию пени за период с  01.03.2022 по 13.09.2023 в размере 752 203 руб. 28 коп., а также пени, начисленные на сумму 741 139 руб. 14 коп. в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день предъявления санкций (12%) за каждый день просрочки платежа с 14.09.2023 по дату фактического возврата денежных средств.

В соответствии с пунктом 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 1 статьи 332 Гражданского кодекса Российской Федерации кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определенной законом (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что требование о начислении неустойки заявлено правомерно.

Вместе с тем, как верно указал ответчик в своих пояснениях, расчет неустойки произведен без учета положений Постановления Правительства Российской Федерации от 28.03.2022 № 497 «О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами»

Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2022 № 497 «О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами» с 01.04.2022 на территории Российской Федерации сроком на 6 месяцев введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами, в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением лиц, указанных в пункте 2 данного постановления).

На основании пункта 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.12.2020 № 44 «О некоторых вопросах применения положений статьи 9.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ), неустойка (статья 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации), а также иные финансовые санкции не начисляются на требования, возникшие до введения моратория, к лицу, подпадающему под его действие (подпункт 2 пункта 3 статьи 9.1, абзац 10 пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве).

В соответствии с подпунктом 2 пункта 3 статьи 9.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на срок действия моратория в отношении должников, на которых он распространяется, не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

Из анализа вышеприведенных правовых норм и разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации следует, что в период действия моратория (с 01.04.2022 до 01.10.2022) на требования, возникшие до введения моратория, финансовые санкции не начисляются.

Правила о моратории, установленные Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2022 № 497, распространяют свое действие на всех участников гражданско-правовых отношений (граждане, включая индивидуальных предпринимателей, юридические лица), за исключением лиц, прямо указанных в пункте 2 данного постановления (застройщики многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, включенных в единый реестр проблемных объектов), независимо от того, обладают они признаками неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества либо нет.

Таким образом, в период действия указанного моратория, неустойка начислению не подлежит, а довод истца о правомерности ее начисления в период моратория подлежит отклонению.

Согласно расчету суда, учитывая период действия моратория, сумма неустойки по состоянию на 13.09.2023, подлежащая взысканию с ответчика составляет 464 437 руб. 83 коп., оснований для ее снижения суд не усматривает, ходатайство ответчик не заявил.

Учитывая изложенное, исковые требования подлежат удовлетворению частично.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины относятся на стороны, пропорционально удовлетворенным исковым требованиям.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 171, 176, 180-181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «Дента Люкс» (ИНН: 

<

***>; ОГРН: 

<

***>) в пользу Государственного бюджетного учреждения Республики Коми «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Коми» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>) 3 346 093 руб. 91 коп. денежных средств, 334 609 руб. 39 коп. штрафа, 464 437 руб. 83 коп. неустойки, а также неустойку, начисленную на сумму 3 346 093 руб. 91 коп. в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки платежа с 14.09.2023 по дату фактического возврата денежных средств.

В остальной части в иске отказать.

Выдать исполнительный лист по ходатайству взыскателя после вступления решения в законную силу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Дента Люкс» (ИНН: 

<

***>; ОГРН: 

<

***>) в доход федерального бюджета 43 726 руб. государственной пошлины.

Выдать исполнительный лист после вступления решения в законную силу.

Разъяснить, что решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке во Второй арбитражный апелляционный суд (г.Киров) с подачей жалобы через Арбитражный суд Республики Коми в месячный срок со дня изготовления в полном объеме.

 

Судья                                                                                                 Н.Е. Трофимова