АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА

 

                                             

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности

и обоснованности судебных актов арбитражных судов,

вступивших в законную силу

Дело № А54-6651/2020

06 марта 2024  года

город Калуга

 

Резолютивная часть постановления объявлена 05 марта 2024  года.

Полный текст постановления изготовлен 06 марта 2024  года.

 

Арбитражный суд Центрального округа в составе:

 

председательствующего

Ипатова А.Н.,

судей

Еремичевой Н.В.,

ФИО1,

при участии в заседании:

  

от заявителя жалобы:

 

от иных участвующих в деле лиц:

не явился, извещен надлежаще;

 

не явились, извещены надлежаще;

            рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ООО «Транссервис»  на  определение  Арбитражного суда Рязанской области от 30.06.2023 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2023  по делу                  №А54-6651/2020, 

 

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 23.09.2021 заявление индивидуального предпринимателя ФИО2  о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Версо М» (далее - ООО «Версо М», должник), признано обоснованным, в отношении ООО «Версо М» введено наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО3.

ООО «Транссервис» 12.11.2021, уточнив заявленные требования в порядке ст. 49 АПК РФ, обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника требований в сумме 180 104 230 руб. 27 коп., из которых 156 777 085 руб. - основной долг, 23 327 145 руб. - проценты за пользование денежными средствами.

В рамках дела А05-4581/2021 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Монолит В» рассмотрено заявление кредитора - ООО «Транссервис»  о включении в реестр требований кредиторов 166 727 097 руб. 50 коп., как к поручителю по обязательствам, возникшим на основании договоров на выполнение строительно-монтажных работ N 15/04 от 15.04.2016, 24/08 от 24.08.2017, 15/04 от 15.04.2017, 01/03 от 01.03.2017, 01/05 от 01.05.2017, заключенных между ООО «Транссервис» и ООО «Версо М». 

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 10.10.2022 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 09.12.2022 производство по рассмотрению заявления ООО «Транссервис» о включении в реестр требований кредиторов ООО «Версо М» приостановлено, до вступления в законную силу судебного акта Арбитражного суда Архангельской области по делу N А05-4581/2021 по результатам рассмотрения заявления ООО «Транссервис» о включении в реестр требований кредиторов ООО «Монолит В».

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда по делу N А05-4581/2021 от 23.12.2022 определение Арбитражного суда Архангельской области от 10.10.2022 по делу N А05-4581/2021 оставлено без изменения, апелляционная жалоба общества с ограниченной ответственностью «Транссервис» - без удовлетворения.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.04.2023 определение Арбитражного суда Архангельской области от 10.10.2022 и постановление от Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.12.2022 по делу N А05-4581/2021 оставлены без изменения, а кассационная жалоба общества с ограниченной ответственностью «Транссервис» - без удовлетворения.

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 04.05.2023 производство по заявлению возобновлено.

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 30.06.2023, оставленным без изменения постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2023,  ООО «Транссервис» отказано во включении в реестр требований кредиторов ООО «Версо М» требований в сумме 180 104 230 руб. 27 коп.

Не согласившись с вынесенными судебными актами, ссылаясь на их незаконность и необоснованность,  ООО «Транссервис»  обратилось в суд с кассационной жалобой, в которой просит обжалуемые судебные акты отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

В судебное заседание кассационной инстанции заявитель и иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, не явились. Дело рассмотрено без их участия в порядке, предусмотренном ст. 284 АПК РФ.

Проверив законность обжалуемого судебного акта, правильность применения норм материального и процессуального права в пределах, установленных статьей 286 АПК РФ, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия кассационной инстанции считает необходимым определение суда области и апелляционное постановление оставить без изменения в связи со следующим.

Как установлено судами и следует из материалов дела, 15.04.2016 между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (подрядчик) заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ N 15/04, по условиям которого подрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить следующие работы на объекте: 6-ти секционный ж/д по ул. Авиаторов в г. Нарьян-Маре, НАО: - отделка помещений общей площадью 8 148, 5 кв. м;

- изготовление и монтаж окон, а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить его. (пункт 1.1 договора).

В соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего договора, стороны определили календарные сроки выполнения работ. Датой выполнения подрядчиком работ, являющихся предметом договора, считается дата подписания сторонами акта приемки выполненных работ.

Цена работ составляет 61 505 250 руб. без НДС, так как заказчик находится на упрощенной системе налогообложения. Фактическая цена работ определяется на основе акта приемки выполненных работ. (пункты 3.1 - 3.3 договора)

В подтверждение выполнения работ заявителем представлены акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ N 1, 2 от 15.09.2016, акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (подрядчик) 24.08.2017 заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ N 24/08, по условиям которого подрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить следующие работы:

- изготовление и монтаж ЛСТК (легкие стальные тонкостенные конструкции);

- изготовление и монтаж окон, а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить его (пункт 1.1 договора).

В соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего договора, стороны определили календарные сроки выполнения работ. Датой выполнения подрядчиком работ, являющихся предметом договора, считается дата подписания сторонами акта приемки выполненных работ.

Цена работ составляет 19 298 034 руб. в том числе: 16 647 034 руб. - стоимость изготовления и монтажа ЛСТК, 2 651 000 руб. - стоимость изготовление и монтаж окон, НДС не облагается, так как заказчик находится на упрощенной системе налогообложения. Цена работ, указанная в п. 3.1 договора, является приблизительной. Фактическая цена работ определяется на основе акта приемки выполненных работ.

В подтверждение выполнения работ заявителем представлены акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ N 1, 2 от 24.09.2017, акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (подрядчик) 15.04.2017 заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ N 15/04, по условиям которого подрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить следующие работы на объекте: 42-квартирный дом по ул. Пионерской в г. Нарьян-Маре:

- изготовление и монтаж ЛСТК (легкие стальные тонкостенные конструкции).;

- изготовление и монтаж окон, а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить его. (пункт 1.1 договора).

В соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего договора, стороны определили календарные сроки выполнения работ.

Датой выполнения подрядчиком работ, являющихся предметом договора, считается дата подписания сторонами акта приемки выполненных работ.

Цена работ составляет 55 016 865 руб. в том числе: 48 874 865, 40 руб. - стоимость изготовления и монтажа ЛСТК, 6 142 000 руб. - стоимость изготовление и монтаж окон, НДС не облагается, так как заказчик находится на упрощенной системе налогообложения. Цена работ, указанная в п. 3.1 договора, является приблизительной. Фактическая цена работ определяется на основе акта приемки выполненных работ. (пункт 3.1 - 3.3 договора)

В подтверждение выполнения работ заявителем представлены акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ N 1 от 15.08.2017, акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (подрядчик) 01.03.2017 заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ N 01/03, по условиям которого подрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить следующие работы на объекте: 1 -на секционный жилой дом в районе ул. Полярная в г. Нарьян-Маре:

- изготовление и монтаж окон, а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить его (пункт 1.1 договора).

В соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего договора, стороны определили календарные сроки выполнения работ.

Датой выполнения подрядчиком работ, являющихся предметом договора, считается дата подписания сторонами акта приемки выполненных работ.

Цена работ составляет 3 294 000 руб., НДС не облагается, так как заказчик находится на упрощенной системе налогообложения. Цена работ, указанная в п. 3.1 договора, является приблизительной. Фактическая цена работ определяется на основе акта приемки выполненных работ. 

В подтверждение выполнения работ заявителем представлены акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ N 1 от 01.05.2017, акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (подрядчик) 01.05.2017 заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ N 01/05, по условиям которого подрядчик обязуется в установленный договором срок выполнить следующие работы на объекте: Школа на 700 мест по ул. Авиаторов в г. Нарьян-Маре:

- устройство котлована и забивка свай, а заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить его (пункт 1.1 договора).

В соответствии с пунктами 2.1 - 2.3 настоящего договора, стороны определили календарные сроки выполнения работ.

Цена работ составляет 4 942 436 руб., НДС не облагается, так как заказчик находится на упрощенной системе налогообложения. Цена работ, указанная в п. 3.1 договора, является приблизительной. Фактическая цена работ определяется на основе акта приемки выполненных работ. 

В подтверждение выполнения работ заявителем представлены акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ N 1 от 01.07.2017, акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019

По всем вышеуказанным договорам оплата производится заказчиком посредством безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет подрядчика (пункты 3.13.3 договора)

В соответствии с пунктом 3.4 договора оплата производится в следующем порядке: 80% оплачивается заказчиком не позднее 1 месяца с момента подписания сторонами актов КС -2 и КС-3, подтверждающих выполнение работ. 20% удерживается заказчиком в течение гарантийного срока выполненных работ, установленного п. 6.2 договора.

В соответствии с пунктом 6.2 договора Гарантийный срок работ составляет 2 года с момента (даты) подписания акта о приемке выполненных работ. 20% стоимости выполненных работ, удерживаемые заказчиком, подлежат выплате подрядчику в течение 10 календарных дней с даты истечения гарантийного срока (пункт 6.6 договора).

Также, между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (исполнитель) 01.03.2016 заключен договор на оказание охранных услуг N 03/16, в соответствии с которым, Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по охране объектов Заказчика, находящегося в нем имущества, а также обеспечение безопасности персонала Заказчика.

Объекты охраны, условия и объем оказываемых Заказчику услуг, а также требования к порядку их оказания определены в Спецификации к настоящему Договору, согласованной Сторонами и являющейся неотъемлемой частью настоящего договора.

Исполнитель обеспечивает охрану объекта, находящегося в нем персонала и материальных ценностей Заказчика круглосуточно. Срок оказания услуг составляет 1 (один) календарный год с даты заключения настоящего Договора (пунктами 1.2 - 1.4 договора).

К указанному договору представлено Приложение N 1 - спецификация, согласно которой стороны определили условия оказания услуг и объекты охраны: три здания склада, расположенные по адресу: НАО, г. Нарьян-Мар, район Аэропорта, и прилегающая к зданиям территория.

Согласно пункту 2 спецификации для охраны вышеуказанных объектов исполнитель обязуется предоставить 4 сотрудников, которые обеспечивают дежурство по графику.

В соответствии с пунктами 3.1 - 3.2 спецификации стоимость охранных услуг составляет 240 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.

Во исполнение условий заключенного договора ООО «Транссервис» в материалы дела представило акты приема-передачи оказанных услуг за период с марта 2016 по февраль 2017, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.02.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (исполнитель) 01.03.2016 заключен договор на оказание охранных услуг N 03/16-1, в соответствии с которым, Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по охране объектов Заказчика, находящегося в нем имущества, а также обеспечение безопасности персонала Заказчика, а заказчик обязуется оплатить данные услуги.

Объекты охраны, условия и объем оказываемых Заказчику услуг, а также требования к порядку их оказания определены в Спецификации к настоящему Договору, согласованной Сторонами и являющейся неотъемлемой частью договора.

Исполнитель обеспечивает охрану объекта, находящегося в нем персонала и материальных ценностей Заказчика круглосуточно. Срок оказания услуг составляет 1 (один) календарный год с даты заключения настоящего Договора (пункт 1 договора).

К указанному договору представлено Приложение N 1 - спецификация, согласно которой стороны определили условия оказания услуг и объекты охраны: коттедж, жилое здание, площадью 676, 90 кв. м, расположенный по адресу: НАО, 

<

...>.

Согласно пункту 2 спецификации для охраны вышеуказанных объектов исполнитель обязуется предоставить 2 сотрудников, которые обеспечивают дежурство по графику. Сотрудник исполнителя обязуется круглосуточно дежурить на первом этаже объекта охране на специальном оборудованном рабочем месте.

В соответствии с пунктами 3.1 - 3.2 спецификации стоимость охранных услуг составляет 120 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.

Во исполнение условий заключенного договора ООО «Транссервис» в материалы дела представило акты приема-передачи оказанных услуг за период с марта 2016 по январь 2017, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.02.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (исполнитель) 01.03.2016 заключен договор на оказание охранных услуг N 03/16-2,в соответствии с которым, Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по охране объектов Заказчика, находящегося в нем имущества, а также обеспечение безопасности персонала Заказчика, а заказчик обязуется оплатить данные услуги.

Объекты охраны, условия и объем оказываемых Заказчику услуг, а также требования к порядку их оказания определены в Спецификации к настоящему Договору, согласованной Сторонами и являющейся неотъемлемой частью договора.

Исполнитель обеспечивает охрану объекта, находящегося в нем персонала и материальных ценностей Заказчика круглосуточно. Срок оказания услуг составляет 1 (один) календарный год с даты заключения настоящего Договора (пункт 1 договора).

К указанному договору представлено Приложение N 1 - спецификация, согласно которой стороны определили условия оказания услуг и объекты охраны: нежилые здания, расположенные по адресу: НАО, 

<

...>.

Согласно пункту 2 спецификации для охраны вышеуказанных объектов исполнитель обязуется предоставить 2 сотрудников, которые обеспечивают дежурство по графику. Сотрудник исполнителя обязуется круглосуточно дежурить на первом этаже объекта охране на специальном оборудованном рабочем месте.

В соответствии с пунктами 3.1 - 3.2 спецификации стоимость охранных услуг составляет 120 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.

Во исполнение условий заключенного договора ООО «Транссервис» в материалы дела представило акты приема-передачи оказанных услуг за период с марта 2016 по февраль 2017, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.02.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (исполнитель) 01.03.2016 заключен договор на оказание охранных услуг N 03/16-3,в соответствии с которым, Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по охране объектов Заказчика, находящегося в нем имущества, а также обеспечение безопасности персонала Заказчика, а заказчик обязуется оплатить данные услуги.

Объекты охраны, условия и объем оказываемых Заказчику услуг, а также требования к порядку их оказания определены в Спецификации к настоящему Договору, согласованной Сторонами и являющейся неотъемлемой частью договора.

Исполнитель обеспечивает охрану объекта, находящегося в нем персонала и материальных ценностей Заказчика круглосуточно. Срок оказания услуг составляет 1 (один) календарный год с даты заключения настоящего Договора (пункт 1 договора).

К указанному договору представлено Приложение N 1 - спецификация, согласно которой стороны определили условия оказания услуг и объекты охраны.

Согласно пункту 2 спецификации для охраны вышеуказанных объектов исполнитель обязуется предоставить 6 сотрудников, которые обеспечивают дежурство по графику.

В соответствии с пунктами 3.1 - 3.2 спецификации стоимость охранных услуг составляет 360 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.

Во исполнение условий заключенного договора ООО «Транссервис» в материалы дела представило акты приема-передачи оказанных услуг за период с марта 2016 по февраль 2017, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.02.2019.

Между ООО «Версо М» (заказчик) и ООО «Транссервис» (исполнитель) 01.03.2016 заключен договор об оказании услуг N 01/03, в соответствии с которым, исполнитель обязуется оказать заказчику комплекс услуг по хозяйственному обслуживанию зданий, принадлежащих заказчику, а заказчик обязуется оплатить оказанные услуги в соответствии с условиями настоящего договора.

Условия и объем оказываемых Заказчику услуг, а также требования к порядку их оказания определены в Спецификации к настоящему Договору, согласованной Сторонами и являющейся неотъемлемой частью настоящего договора. Срок оказания услуг составляет 1 (один) календарный год с даты заключения настоящего договора. (пункт 1 договора).

К указанному договору представлено Приложение N 1 - спецификация, согласно которой стороны определили условия оказания услуг по обслуживанию объектов трех общежитий.

В соответствии с пунктами 3 - 4 спецификации стоимость клининговых услуг составляет 80 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.              

Стоимость услуг по обеспечению горячей пищей составляет 140 000 руб., ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за месяцем в котором были оказаны услуги.

Согласно пункту 5.1. договора, совокупная стоимость услуг по настоящему Договору составляет 220 000 руб. в месяц.

ООО «Транссервис» в материалы дела представило акты приема-передачи оказанных услуг за период с марта 2016 по февраль 2017, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2019.

Между ООО «Транссервис» (кредитор) и ООО «Монолит В», ООО «Элегант», ФИО4 01.05.2019 заключены договоры поручительства по договорам на выполнение строительно-монтажных работ.

Разрешая спор, руководствуясь ст.ст. 2,4, 70, 71,100, 134, 138  Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), правовой позицией, приведенной в пункте 26 постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее - постановление от 22.06.2012 N 35), позициями высших инстанций Конституционного Суда Российской Федерации (постановления от 22.07.2002 N 14-П, от 19.12.2005 N 12-П и др.), (определение Верховного Суда Российской Федерации от 29.10.2018 N 308-ЭС18-9470, от 23.04.2018 N 305-ЭС17-6779 по делу N А40-181328/2015), ст.ст. 309,310, 702,779 ГК РФ, исходя из правовой природы договора подряда и возмездного оказания услуг, суды пришли к правомерному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований при этом обоснованно исходили из следующего.

Как верно отмечено судами, суды должны проверять не только формальное соблюдение внешних атрибутов документов, которыми кредиторы подтверждают обоснованность своих требований, но и оценивать разумные доводы и доказательства (в том числе косвенные как в отдельности, так и в совокупности), указывающие на пороки сделок, цепочек сделок (мнимость, притворность и т.п.) или иных источников формирования задолженности.

В предмет доказывания по спорам об установлении обоснованности и размера требований кредиторов входит оценка сделки на предмет ее заключенности и действительности, обстоятельств возникновения долга, о реальности возникших между сторонами правоотношений, установления факта наличия (отсутствия) общих хозяйственных связей между кредитором и должником, экономической целесообразности заключения сделки, оценка поведения сторон с точки зрения наличия или отсутствия злоупотребления правом при заключении сделки (определения Верховного Суда Российской Федерации от 14.08.2020 N 308-ЭС19-9133, от 15.09.2020 N 308-ЭС19-9133).

В рамках дела А05-4581/2021 судом установлены следующие обстоятельства.

Согласно сведениям Межрайонной ИФНС России N 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу ООО «Транссервис» зарегистрировано в качестве юридического лица 20.09.2007 за основным государственным регистрационным номером 1078383000651, имеет место нахождения: 

<

...> (находится в собственности ООО «Версо М»), участником и генеральным директором является ФИО5. Кредитор применяет упрощенную систему налогообложения, налогоплательщиком НДС не является. Имел счета с 13.11.2014 по 30.10.2017 (ПАО «Сбербанк России»), с 17.10.2007 по 17.05.2017 (АО «Московский Индустриальный банк»). Согласно сведениям о среднесписочной численности работников по состоянию на 01.01.2017 и на 01.01.2020 среднесписочная численность работников составила 1 человек. Данные по состоянию на 01.01.2016, 01.01.2018, 01.01.2019 не представлены. В отношении ООО «Транссервис» отсутствуют сведения о транспортных средствах, объектах недвижимости, земельных участках.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц основным видом деятельности является деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем; дополнительные виды деятельности: строительство жилых и нежилых зданий, деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта; деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам; перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами; перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами; аренда грузового автомобильного транспорта с водителем; деятельность по складированию и хранению; хранение и складирование замороженных или охлажденных грузов; хранение и складирование прочих жидких или газообразных грузов; хранение и складирование прочих грузов; деятельность транспортная вспомогательная; деятельность вспомогательная, связанная с автомобильным транспортом; деятельность автовокзалов и автостанций; деятельность стоянок для транспортных средств; транспортная обработка грузов; транспортная обработка контейнеров; транспортная обработка прочих грузов; аренда и лизинг прочих машин и оборудования и материальных средств. Таким образом деятельность по оказанию охранных, клининговых услуг и услуг по обеспечению сотрудников горячей пищей не соответствует уставной деятельности кредитора.

Представленная бухгалтерская отчетность имеет «нулевые» показатели.

В соответствии с выписками по счетам кредитора сведения о ведении кредитором хозяйственной деятельности отсутствуют. Согласно решениям N 3113 от 12.03.2018, N 2529 от 22.03.2017 кредитор был привлечен к налоговой ответственности за непредставление бухгалтерской отчетности за 2016 год, непредставление в установленный срок сведений о среднесписочной численности работников на 01.01.2017.

На основании определения Арбитражного суда Архангельской области по месту нахождения Постоянного судебного присутствия в городе Нарьян-Маре от 24.11.2017 по делу N А05П-472/2017 в отношении кредитора по заявлению уполномоченного органа было возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) в связи с наличием задолженности по обязательным платежам. Из уточненного заявления уполномоченного органа установлено, что в подтверждение задолженности были представлены требования от 18.08.2016 N 3480, от 05.05.2016 N 238, расчеты по страховым взносам за 1 квартал 2016 года, за полугодие 2016 года, за 9 месяцев 2016 года, расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (2016 г.).

В ходе рассмотрения дела было представлено письмо Отдела судебных приставов по г. Нарьян-Мару и Заполярному району УФССП от 14.12.2017, в соответствии с которым указано, что в отношении ООО «Транссервис» было возбуждено исполнительное производство на сумму 4 734 746 руб. 22 коп. В рамках сводного исполнительного производства установлено, что ООО «Транссервис» по адресу организации не располагается, имущество, подлежащее акту описи и аресту отсутствует, согласно ответам из регистрирующих органов движимого и недвижимого имущества за должником не зарегистрировано, вынесено постановление об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счете, денежные средства на депозит судебных приставов не поступали в связи с их отсутствием на расчетных счетах должника.

Определением суда от 28.02.2018 было прекращено производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием у должника имущества, необходимого для финансирования процедуры банкротства, а также отсутствии реальной возможности пополнения конкурсной массы в объеме, необходимом для такого финансирования.

Таким образом, суды пришли к выводу об отсутствии доказательств ведения хозяйственной деятельности кредитором, в том числе по выполнению работ, оказанию услуг для иных лиц.

В подтверждение наличия работников представлены штатное расписание N 1 от 17.12.2015, N 1 от 15.12.2014, N 1 от 12.12.2016, N 1 от 15.12.2017, а также уведомления о заключении трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) с иностранным гражданином или лицом без гражданства. В подтверждение выплаты заработной платы работникам представлены расчетные ведомости за 2016 год, январь, февраль 2017 года, приходные кассовые ордера, в соответствии с которыми ФИО5, являющийся руководителем кредитора, в период с февраля 2016 года по декабрь 2016 года, с января 2017 года по февраль 2017 года вносил денежные средства в кассу для выплаты заработной платы работникам. Согласно расчетной ведомости за 2016 год, январь, февраль 2017 года расчеты с работниками производились через кассу.

Для перевозки работников и материалов, с Обществом был заключен договор N 02/04 аренды транспортных средств от 02.04.2016, в соответствии с которым кредитор (арендатор по договору) получил во временное владение и пользование Автобус ПАЗ 320540, грузовой фургон ГАЗ-33021 (акт приема-передачи транспортных средств от 02.04.2016, акт возврата от 01.10.2017). Для выполнения работ также был заключен договор N 15/04 аренды оборудования от 15.04.2017 на аренду трактора гусеничного Т10Б.2122-1 2022 года выпуска, (акт приема-передачи оборудования от 15.04.2017, акт возврата оборудования от 15.07.2017), договор N 01/04 аренды оборудования от 01.04.2016 на аренду автоматического двухголовочного станка для резки ПВХ и алюминия KY-4200, четырехголовочной углозачистной машины S-4-КА (акт приема-передачи оборудования от 01.04.2016, акт возврата оборудования от 01.10.2017). Документальных доказательств оплаты арендной платы в материалы дела представлено

Подписанные акты сверки расчетов по состоянию на 31.12.2019 не свидетельствуют о выполнении работ, оказании услуг при отсутствии иных доказательств.

Представленные пояснения работников судом не приняты, поскольку не подтверждают факт выполнения работ, оказания услуг заявленных кредитором. Сведений об ознакомлении работников с договорами, на основании которых производились работы, в том числе их осведомленность о номерах, датах договоров, объектах, на которых производились работы в период 2016-2017 гг., не представлено. Нотариус свидетельствует лишь подлинность подписи лица, а не отраженные сведения.

В подтверждение фактического выполнения работ кроме договоров, актов и справок о стоимости выполненных работ кредитором представлены государственные контракты N 24 от 11.11.2014, от 20.05.2016, от 09.09.2016, заключенные между КУ НАО «Централизованный стройзаказчик» и Обществом, разрешения на ввод объекта в эксплуатацию от 22.12.2016 (объект - «6-ти секционный жилой дом по ул. Авиаторов»), от 28.12.2017 (объект - «многоквартирный жилой дом по ул. Пионерская в г. Нарьян- Маре»), от 22.12.2017 (объект - многоквартирный жилой дом г. Нарян-Маре»), акт приемки законченного строительством объекта от 08.12.2020 (объект - «школа N 3 на 700 мест по ул. Авиаторов в г. Нарьян-Маре»). Казенное учреждение НАО «Централизованный стройзаказчик» представило письменные пояснения, в соответствии с которыми сведений о привлечении Обществом кредитора для выполнения работ по отраженным объектам не поступало.

Согласно представленному в материалы дела ответу Управления Федеральной службы войск национальной гвардии Российской Федерации по Ненецкому автономному округу ООО «Транссервис» лицензию на частную охранную деятельность не получало, уведомления о начале и окончании охранных услуг на территории Ненецкого автономного округа в период с марта 2016 по февраль 2017 не направлялись. Уставная деятельность компании оказание охранных и клининговых услуг, а также услуг по обеспечению сотрудников горячей пищей не предусматривает. Согласно представленным в материалы дела книгам покупок ООО «Версо М» контрагент ООО «Транссервис» отсутствует.

Материалы дела не содержат документы, свидетельствующие о направлении работников, в отношении которых представлены сведения, на выполнение работ по договорам, для оказания услуг; подтверждающие документы, как определялась стоимость работ, материалов, указанная в актах, справках, документальные доказательства приобретения продуктов, наличия оборудования для их приготовления либо закупки; не имеется доказательств расчетов по представленным договорам аренды транспортных средств и оборудования.

Ранее кредитор каких-либо требований не предъявлял к Обществу, судебных актов о взыскании указанной задолженности также не имеется. Кредитором не раскрыты выходящие за рамки принятого стандарта поведения особые обстоятельства, которые привели к длительному бездействию кредитора, не предъявлявшего Обществу требований об оплате. При этом следует учесть, что осуществление предпринимательской деятельности между хозяйствующими субъектами при нормальном развитии гражданского оборота предполагает добросовестное и надлежащее выполнение принятых на себя обязательств.

Оценив в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, суды обеих инстанций обоснованно не признали доказанным факт выполнения работ кредитором для Общества в заявленном размере по представленным договорам и актам. Фактически, оформив документы «для вида», стороны не преследовали цель, обусловленную правовой природой отношений по выполнению работ, оказания услуг, а стремились легализовать правовые отношения при их реальном отсутствии, в том числе при рассмотрении настоящего заявления с целью включения требований в реестр.

В силу статей 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В соответствии с пунктом 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия (мнимая сделка), ничтожна. Данная норма направлена на защиту от недобросовестности участников гражданского оборота.

Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей. Реальной целью мнимой сделки может быть, например, искусственное создание задолженности стороны сделки перед другой стороной для последующего инициирования процедуры банкротства и участия в распределении имущества должника.

Из правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении N 305-ЭС16-2411 от 25.07.2016 следует, что в то же время для этой категории ничтожных сделок определения точной цели не требуется. Установление факта того, что стороны на самом деле не имели намерения на возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным для квалификации сделки как ничтожной.

Отсюда следует, что при наличии обстоятельств, очевидно указывающих на мнимость сделки, либо доводов стороны спора о мнимости, установление только тех обстоятельств, которые указывают на формальное исполнение сделки, явно недостаточно (тем более, если решение суда по спорной сделке влияет на принятие решений в деле о банкротстве, в частности, о включении в реестр требований кредиторов).

В рамках дела N А05-4581/2021 также установлена фактическая заинтересованность кредитора по отношению к ООО «Версо М», «Монолит В», ООО «Элегант», ФИО4.

Согласно положениям части 3 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившее в законную силу решение суда общей юрисдикции по ранее рассмотренному гражданскому делу обязательно для арбитражного суда, рассматривающего дело, по вопросам об обстоятельствах, установленных решением суда общей юрисдикции и имеющих отношение к лицам, участвующим в деле.

Для признания требований обоснованными требуется наличие реальных, а не формальных правовых отношений между участниками гражданского оборота исходя из принципов добросовестности и разумности гражданско-правовых отношений. 

В данном случае, как верно отмечено судами, не доказан факт выполнения работ и оказания услуг кредитором в заявленном размере, поскольку каких-либо надлежащих документов, подтверждающих наличие технической, материальной возможности их выполнения не представлено. Сам по себе факт наличия договоров и актов, оформленных в соответствии с требованиями действующего законодательства, не свидетельствует безусловно о наличии реальных правовых отношений между участниками отношений. Доказательств того, что заявленные работы и услуги имели потребительскую ценность для должника в рамках заключенных им контрактов, не представлено.

ООО «Транссервис», в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ, не представило бесспорных доказательств, подтверждающих факт выполнения работ, оказания услуг и, соответственно, наличия задолженности должника перед ООО «Транссервис» в указанном размере. 

 Доводы заявителя о том,  что в подтверждение выполненных работ Кредитор представил первичные акты приема-передачи выполненных работ (КС-2) и справки о стоимости работ (КС-3), данные документы подписаны уполномоченными лицами, содержат необходимые реквизиты, предусмотренные для подобного типа документов, не оспорены в предусмотренном действующим законодательством порядке, доказательств, опровергающих факт выполнения работ, лицами, участвующими в деле, не представлено - объекты, на которых проводились работы, введены в эксплуатацию, о том, что заявителем в материалы дела были представлены документы первичной отчетности, подтверждающие факт оказания охранных услуг, об отсутствии заинтересованности кредитора по отношению к лицам, участвующим в деле, были предметом исследования судов первой и апелляционной инстанции, которым дана надлежащая оценка, с которой соглашается суд округа, оснований для переоценки не имеется.

Поскольку убедительных доводов, опровергающих выводы судов первой и апелляционной инстанций, заявителем кассационной жалобы не приведено, с учетом отсутствия нарушений судами нижестоящих инстанций норм процессуального права, судебная коллегия не находит оснований для отмены оспариваемых судебных актов.

Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

 

                                             ПОСТАНОВИЛ:

 

определение  Арбитражного суда Рязанской области от 30.06.2023 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2023  по делу   №А54-6651/2020 оставить без изменения,  кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок со дня вынесения  в судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, установленном  ст. 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий                                                                 А.Н. Ипатов 

 

Судьи                                                                                               Н.В. Еремичева

 

                                                                                                                 ФИО1