ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП -4, проезд Соломенной Сторожки, 12

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-64668/2024

Москва                                                                                             Дело № А40-232855/22

05.11.2024 г.  

 

Резолютивная часть постановления объявлена 29 октября 2024 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 05 ноября 2024 года 

 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Е.А. Скворцовой,

судей А.С. Маслова  и М.С. Сафроновой

при ведении протокола секретарем судебного заседания М.С. Чапего,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда г. Москвы от 12.08.2024 г. по делу № А40-232855/22 об удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Брокерский альянс независимых трейдеров» об истребовании документов у ФИО1

при участии в судебном заседании:

от ФИО1 – ФИО3 по дов. от 20.02.2023

Иные лица не явились, извещены. 

 

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 08.09.2023 в отношении должника ООО «Брокерский альянс независимых трейдеров» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО4. 

Решением Арбитражного суда города Москвы от 17.05.2024 должник ООО «Брокерский альянс независимых трейдеров» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) признан несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО4. Соответствующее сообщение опубликовано в газете Коммерсантъ №90 от 25.05.2023. 

03.06.2024 в Арбитражный суд города Москвы поступило ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов и имущества должника у ФИО1, в котором конкурсный управляющий, с учетом дополнения от 30.07.2024, просит истребовать у бывшего руководителя должника: 

Базу программы 1С или ее аналога которые использовал должник для ведения бухгалтерского и управленческого учета на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.) за период с января 2018 по 16 мая 2024 года. 2 Бухгалтерские, отчетные и первичные документы ООО « БАНТ» за период с 1 января по 16 мая 2024 года; - документы первичного бухгалтерского учета; бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2); 

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики; 

- налоговую отчетность отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики; 

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

- расшифровку финансовых вложений; 

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; - книги покупок и продаж за 1 квартал 2024 года, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты с 1 января 2023 16 мая 2024 г; 

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; - отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника; 

- заключения профессиональных аудиторов; - утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

- сведения о сотрудниках, продолжающих работу; - заявления работников на увольнение; 

- приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, табели учета; 

- документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 

- сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 08.03.2018 г. по настоящее время; 

- все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на 16 мая 2024 года.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 12.08.2024 заявление конкурсного управляющего ООО «Брокерский альянс независимых трейдеров» об истребовании документов у ФИО1 удовлетворено. 

Не согласившись с вынесенным определением, ФИО1 обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 12.08.2024 отменить, принять новый судебный акт. 

В судебном заседании представитель ФИО1 поддерживал доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьей 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 № 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 АПК РФ, выслушав объяснения представителей, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Удовлетворяя ходатайство управляющего, суд первой инстанции указал, что доказательств передачи, отсутствия объективной возможности передать документы должника, указанные в ходатайстве об истребовании, в материалы дела не представлено.

Апелляционная коллегия приходит к выводу о том, что такие выводы суда первой инстанции являются преждевременными ввиду следующего. 

Положениями статьи 66 АПК РФ установлен порядок представления, а также истребования доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые могут обладать необходимыми суду доказательствами.

Пунктом 4 статьи 66 АПК РФ установлено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. 

Вопрос об истребовании доказательств отнесен на усмотрение арбитражного суда и разрешается в зависимости от необходимости разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний.

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и не оспаривается конкурсный управляющим, ФИО1 переданы по Акту от 04.07.2024 г. документы в отношении должника в количестве 97 коробок с папками, всего не менее 506 папок с описанием перечня коробок на 9 листах, в том числе, бухгалтерская и налоговая отчетность, договоры с поставщиками и покупателями, счета, выставленные и оплаченные, в том числе авансовые, документы по реализациям, папки документов о поступлениях, кассовые книги, книги покупок, книги продаж, биржевые документы, сведения о ведении бухгалтерского учета, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты, карточки счета, договоры, платежные поручения, накладные, кадровые документы и т.д.

Кроме того, ответчик направил первичные и иные документы, которые были получены ФИО4 по Актам от 05.10.2023, от 29.11.2023, от 14.02.2024, от 27.02.2024, от 18.03.2024 и от 21.03.2024 (954 позиции).

Уточняя свое заявление, конкурсный управляющий не конкретизировал, какие именно документы не были еще переданы ФИО1

Таким образом, в действиях ответчика отсутствует уклонение от исполнения обязанности по передаче документации конкурсному управляющему. 

При этом, суд первой инстанции не исследовал вопрос о том, имеет ли бывший руководитель должника фактически в наличии документы, которые у него истребуются (после их передачи), то есть сохраняется ли в данном споре сама возможность возложения на ответчика исполнения такой обязанности в натуре (п. 23 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В основе принципа исполнимости судебного акта, заложенного в статьях 16 и 182 АПК РФ, лежит концепция правовой определенности для лица, у которого истребуются документы.

Поскольку руководитель должника направил в адрес управляющего необходимую документацию должника, судебный акт об удовлетворении заявления конкурсного управляющего повлечет невозможность его исполнения.

Так, конкурсным управляющим не приведено доказательств того, что истребуемые Базы программы 1С или ее аналога, которые использовал должник для ведения бухгалтерского и управленческого учета на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.) за период с января 2018 по 16 мая 2024 года, находятся у ответчика.

Как пояснил ответчик, вся информация была размещена на удаленном сервере оператора площадки за плату, после блокировки личного кабинета доступ у ответчика отсутствует.

Бухгалтерские, отчетные и первичные документы ООО « БАНТ» за период с 1 января 2023 года по 16 мая 2024 года не могут быть предоставлены, так как в 2023 -2024 гг. деятельность должника не велась, расчеты с контрагентами не производились, по НДС и Налогу на прибыль организацией сдавалась «нулевая» отчетность. 

При этом, у конкурсного управляющего имеется доступ к системе бухгалтерской отчетности «Контур», где находится вся информация за 2023 - 2024 гг.

Согласно акту от 14.02.2024, конкурсному управляющему передана Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (пункт 7), расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов (пункт 8), расшифровки финансовых вложений (пункт 9), оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 также были переданы управляющему по акту от 05.10.2023, список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы были переданы по акту передачи сведений об имуществе, бухгалтерских и иных документов от 05.10.2023 (пункт 17), по Акту передачи сведений и документов от 14.02.2024 (пункт 11), сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности были переданы по акту передачи сведений об имуществе, бухгалтерских и иных документов от 05.10.2023  (пункты 13, 14), а также - по акту от 04.07.2024 (пункты 64, 65).

Передача актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, отчетов ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника, заключения профессиональных аудиторов подтверждаются актом передачи сведений и документов от 14.02.2024 (пункт 12), актом передачи сведений об имуществе, бухгалтерских и иных документов от 05.10.2023 (пункты 22, 24).

Утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату, сведения о сотрудниках, продолжающих работу, заявления работников на увольнение, приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, табели учета, документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц, сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов были переданы управляющему по акту передачи сведений и документов от 14.02.2024 (пункты 14, 15, 16), по Акту от 27.02.2024 (пункты 139-157, 233-273), а также - по Акту от 04.07.2024 (пункты 64, 65).

Список действующих на текущую дату сделок, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению, первичные и иные документы, отражающие указанную информацию, были получены временным управляющим ФИО4 по актам от 05.10.2023, от 29.11.2023, от 14.02.2024, от 27.02.2024, от 18.03.2024 и от 21.03.2024.

Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на 16 мая 2024 был получен временным управляющим ФИО4 по актам от 05.10.2023, от 29.11.2023, от 14.02.2024, от 27.02.2024, от 18.03.2024 г. и от 21.03.2024.

Таким образом, апелляционная коллегия приходит к выводу о том, что судом первой инстанции не приняты во внимание пояснения ответчика о невозможности передачи конкурсному управляющего иного имущества и документов, связанных с деятельностью должника, ввиду фактического отсутствия у бывшего руководителя должника.

Доказательств того, что истребуемые имущество и документы должника имеются в натуре и в настоящее время находятся у ФИО1 и что он уклоняется от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего, материалы дела не содержат.

По смыслу правовой позиции, сформулированной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Таким образом, объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

Неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, нарушение норм материального и процессуального права являются основанием для отмены решения и определения суда первой инстанции в силу статьи 270 АПК РФ.

В соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 272 АПК РФ арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу. 

Таким образом, определение Арбитражного суда города Москвы от 12.08.2024 по делу № А40-232855/22  подлежит отмене.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266-272 АПК РФ, Девятый арбитражный апелляционный суд, 

 

П О С Т А Н О В И Л:

определение Арбитражного суда города Москвы от 12.08.2024 г. по делу № А40-232855/22 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Брокерский альянс независимых трейдеров» об истребовании документов у ФИО1 – отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа. 

 

Председательствующий судья:                                                                 Е.А. Скворцова

Судьи:                                                                                                                      А.С. Маслов

 

                                                                                                                      ФИО5