АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-54948/2018

20 мая 2019 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 13 мая 2019 года

Полный текст решения изготовлен 20 мая 2019 года

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Дёминой Т.А., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО1, рассмотрел в судебном заседании дело 

по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), далее – истец, 

к ФИО2, далее – ответчик,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекция Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, ФИО3, общество с ограниченной ответственностью "УРАЛ-ПРЕМЬЕР ТРЕЙД" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

об истребовании документов общества,

при участии в судебном заседании

от истца: ФИО4, ФИО5, представители по доверенности № 3 от 18.09.2018; 

от ответчика: ФИО6, представитель по доверенности 66АА5189862 от 23.10.2018;

иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, о времени  и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

Истец обратился в Арбитражный суд Свердловской области с требованием:

- обязать ФИО2 в течение 7 (семи) дней с момента вступления решения в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" документы общества, в том числе:

1. Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

2. Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

3.Ежеквартальную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, подписанную директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

4.Ежеквартальную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций, подписанную директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

5.Ежеквартальную декларацию по налогу на имущество, подписанную директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1 и 2 кварталы 2017 года.

6.Ежеквартальную Форму 4-ФСС (расчет по страховым взносам), подписанную директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

7.Ежеквартальный единый расчет по страховым взносам в ФНС, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

8.Ежеквартальную отчетность по 6-НДФЛ, подписанную директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

9.Ежеквартальный отчет СЗВ-М сведения о застрахованных лицах в ПФР, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

10.Ежегодный отчет Сведения о среднесписочной численности за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

11.Ежегодный отчет о страховом стаже работников за год в ФПР СЗВ-СТАЖ за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

12.Ежегодный отчет 2-НДФЛ по все сотрудникам за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

13.Ежегодные сведения о подтверждении основного вида деятельности в ФСС за период с 2012 года по 2016 год, подписанные директором, главным бухгалтером.

14.Приказ об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, подписанный директором, главным бухгалтером.

15.Договоры с поставщиками товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 01.01.2012 по 07.08.2017.

16.Товарно-транспортные накладные от поставщиков за период с 01.01.2012 по 07.08.2017.

17.Договоры с покупателями товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 01.01.2012 по 07.08.2017.

18.Товарно-транспортные накладные с покупателями за период с 01.01.2012 по 07.08.2017.

19.Акты ежегодной инвентаризации за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год.

20.Договоры уступки права требования за период с 01.01.2012 по 07.08.2017.

21.Договоры займа между обществом с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" и ФИО7 от 10.04.2015, от 23.04.2015.

22. Договор займа между обществом с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" и ФИО2 от 09.04.2015.

23.Кассовые книги за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год.

24.Кассовые отчеты за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2017 год. 

25.Акт выездной налоговой проверки № 5/17 от 23.01.2017 ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга - оригинал.

26. Решение № 84р/17 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 10.05.2017 - оригинал.

27.Трудовые книжки, личные карточки и личные дела, трудовые договоры, приказы, должностные инструкции, локальные нормативные акты (положения, инструкции).

- взыскать согласно п. 1 ст. 308.3 Гражданского Кодекса Российской Федерации с ответчика в случае неисполнения решения суда в течение 7 (семи) дней с момента вступления решения суда в законную силу компенсацию за ожидание исполнение решения суда в пользу общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" по 10 000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

Также истец просит взыскать расходы по уплате государственной пошлины, понесенные при подаче искового заявления, в размере 6 000 руб. 00 коп.

Определением от 01.10.2018 в порядке, установленном статьями 127, 133, 135, 136 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), арбитражным судом указанное заявление принято к производству, дело назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании.

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела доказательств получения копии искового заявления ответчиком. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документ приобщен к материалам дела.

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела отзыва с приложениями. 

Истец утверждал, что приложения к отзыву не получал. Приложения переданы в судебном заседании истцу. Ответчику предложено представить приложения к отзыву суду дополнительно.

Ходатайство о приобщении к материалам дела отзыва судом рассмотрено и удовлетворено. Отзыв приобщен к материалам дела.

От ответчика поступило ходатайство об истребовании доказательств. Истец возражал. 

В силу ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Из смысла закреплённых ст. 66 АПК РФ положений следует, что истребование доказательств производится судом при наличии совокупности предусмотренных указанной нормой условий.

В силу ст. 66 АПК РФ удовлетворение ходатайства об истребовании доказательств является правом, а не обязанностью суда.

При рассмотрении ходатайства об истребовании доказательств суд должен проверить обоснованность данного процессуального действия с учетом принципов относимости и допустимости доказательств, и при отсутствии соответствующей необходимости, вправе отказать в его удовлетворении.

Рассмотрев ходатайство ответчика об истребовании доказательств, суд оснований для его удовлетворения не установил, исходя из следующего.

Указанные ответчиком документы не позволяют установить значимые для дела обстоятельства, исходя из предмета и оснований заявленных требований по настоящему делу, не влияют на рассмотрение настоящего спора по существу.

Кроме того, в нарушение положений ст. 66 АПК РФ, ответчик не доказал невозможность самостоятельно получить истребуемые доказательства и наличие причин, препятствующих самостоятельному получению данных доказательств.

С учетом изложенного в удовлетворении ходатайства ответчика об истребовании доказательств суд отказывает.

Рассмотрев материалы дела, суд по собственной инициативе на основании ст. 51 АПК РФ привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекцию Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга.

Определением от 21.11.2018 дело назначено к судебному разбирательству.

От истца поступило ходатайство об уточнении исковых требований, в котором просит:

- обязать ФИО2 в течение 7 (семи) дней с момента вступления решения в законную силу передать общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" документы общества, в том числе:

1.Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

2.Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

3.Ежеквартальная Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

4.Ежеквартальная Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

5.Ежеквартальная Декларация по налогу на имущество, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

6.Ежеквартальная Форма 4-ФСС (расчет по страховым взносам), подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

7.Ежеквартальный Единый расчет по страховым взносам в ФНС, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

8.Ежеквартальная Отчетность по 6-НДФЛ, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016,1, 2 кварталы 2017 года.

9.Ежеквартальный Отчет СЗВ-М сведения о застрахованных лицах в ПФР, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

10.Ежегодный отчет Сведения о среднесписочной численности за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

11.Ежегодный Отчет о страховом стаже работников за год в ПФР СЗВ-СТАЖ за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

12.Ежегодный Отчет 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

13.Ежегодные Сведения о подтверждении основного вида деятельности в ФСС за период с 2012 года по 2016 год, подписанные директором, главным бухгалтером.

14.Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, подписанные директором, главным бухгалтером.

15.Договоры с поставщиками товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

16.Товарно-транспортные накладные от поставщиков за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

17.Договоры с покупателями товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017, за исключением договора поставки от 17.08.2016 № Г-241 между ООО «Премьер» и ООО «БАР-3», договора поставки от 22.12.2016 № 2 Г-300 между ООО «Премьер» и ООО «Кафе Люкс».

18.Товарно-транспортные накладные с покупателями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017, за исключением, товарной накладной № 032367 от 16.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032184 от 09.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032212 от 09.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032555 от 23.12.2016 (ООО «Кафе Люкс»).

19.Акты ежегодной инвентаризации за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год.

20.Договоры уступки права требования за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

21.Договоры займа между ООО «Премьер» и ФИО7 от 10.04.2015, от 23.04.2015.

22.Договор займа между ООО «Премьер» и ФИО2 от 09.04.2015.

23.Кассовые книги за 2012, 2016, 2017 годы.

24.Кассовые отчеты за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы.

25.Акт выездной налоговой проверки № 5/17 от 23.01.2017 Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга - оригинал.

26.Решение № 84р/17 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 10.05.2017 - оригинал.

27.Трудовые книжки, личные карточки (за исключением: ФИО8, Графских Д.В., ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО2, ФИО15, ФИО16) и личные дела, трудовые договоры (за исключением трудового договора от 05.05.2014 № 68 и трудового договора от 06.04.2016 № 76), приказы, должностные инструкции, локальные нормативные акты (положения, инструкции).

- взыскать с ответчика в случае неисполнения решения суда в течение 7 (семи) дней с момента вступления решения суда в законную силу компенсацию за ожидание исполнение решения суда в пользу общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" по 10 000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда.

Суд, рассмотрев  заявленное истцом ходатайство, учитывая, что оно не  противоречит закону и не нарушает права других лиц, его удовлетворил на  основании ст. 49 АПК РФ, приняв уточнение исковых требований.  

Таким образом, далее суд рассматривает исковые требования с учётом их изменений, произведённых истцом.

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела возражений на отзыв ответчика. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено. Возражения приобщены к материалам дела.   

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела доказательств направления копии искового заявления третьему лицу. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены к материалам дела.  

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела отзыва и письменных объяснений. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены к материалам дела.   

От ответчика поступило ходатайство о вызове свидетелей ФИО17 и ФИО14. Ходатайство принято судом к рассмотрению. 

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела письменных возражений относительно судебной неустойки. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено. Возражения приобщены к материалам дела.  

От ответчика поступило ходатайство об истребовании доказательств у Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено, однако поскольку инспекция привлечена к участию в деле, указанные в ходатайстве документы запрашиваются у регистрирующего органа. 

Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга предлагается к следующему судебному заседанию представить материалы мероприятий налогового контроля (выемки, осмотра и др.), проводившихся в офисе, расположенном по адресу: 

<

...>, в 2018 году, предположительно в отношении общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и связанных с ним или ФИО3 компаний.    

От третьего лица - Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, поступило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие его представителя. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено.

Рассмотрев материалы дела, суд по собственной инициативе на основании ст. 51 АПК РФ привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3. 

Определением от 18.01.2019 судебное разбирательство дела отложено.

Определением от 06.02.2019 председателем четвертого судебного состава ФИО18 судебное разбирательство дела отложено в связи с болезнью судьи Дёминой Т.А.

Ответчик поддержал заявленное ранее ходатайство о допросе свидетелей, кроме того, просит допросить в качестве свидетеля ФИО19, представлена ксерокопия трудовой книжки.

Ходатайство о приобщении к материалам дела копии трудовой книжки рассмотрено и удовлетворено. Документ приобщен к материалам дела.

От третьего лица - Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, поступило ходатайство о приобщении к материалам дела выписки из единого государственного реестра юридических лиц в отношении общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР". Ходатайство рассмотрено и удовлетворено. Документ приобщен к материалам дела. 

От третьего лица - ФИО3, поступил отзыв, приобщен к материалам дела. 

От истца поступили письменные возражения на ходатайство ответчика о вызове свидетелей. Возражения приобщены к материалам дела.

Ходатайство о вызове свидетелей судом рассмотрено и удовлетворено.

В судебном заседании допрошены свидетели – ФИО20 и ФИО14, свидетели предупреждены об уголовной ответственности (приложения к протоколу № 1 и 2). 

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены к материалам дела.

В судебном заседании объявлен перерыв до  21.02.2019.

После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда.  

От истца поступило ходатайство о вызове в судебное заседание свидетелей. Ходатайство вручено ответчику в судебном заседании. Ходатайство принято судом к рассмотрению.

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела письменных пояснений. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены.

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела письменных пояснений. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены.  

От ответчика  поступило ходатайство об объявлении перерыва в судебном заседании в случае удовлетворения ходатайства истца в связи с необходимостью подготовки вопросов для допроса свидетелей. 

Определением от 27.02.2019 судебное разбирательство дела отложено.

Истец поддержал заявленное 21.02.2019 ходатайство о вызове свидетелей.

Ответчик возражал против удовлетворения ходатайства. От ответчика поступили письменные возражения на ходатайство, приобщены к материалам дела.

Третье лицо - ФИО3, поддержало ходатайство истца.

Суд рассмотрел ходатайство истца о вызове свидетелей и удовлетворил в части допроса свидетеля ФИО21 с учетом пояснений истца.

Суд допросил свидетеля ФИО22 (приложение к протоколу № 2). 

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела уведомлений о постановке на учет физического лица в налоговом органе и выписок из ЕГРЮЛ, копии трудовой книжки на ФИО23

Ответчик поддержал ранее заявленное ходатайство о допросе свидетеля ФИО19 Ходатайство ранее рассматривалось и удовлетворялось судом в прошлом судебном заседании. После перерыва свидетель не явился. Истец против допроса свидетеля ФИО19 возражал.

Суд допросил свидетеля ФИО19 (приложение к протоколу № 1).

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Истец, третье лицо - ФИО3, возражали против приобщения документов. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документы приобщены к материалам дела.

Ответчиком также заявлено ходатайство об истребовании доказательств. Суд, рассмотрев данное ходатайство в его удовлетворении отказал, поскольку нет оснований, исходя из предмета заявленных требований.

Ответчиком заявлено ходатайство об объявлении перерыва в судебном заседании в целях анализа показаний свидетелей.

Суд, рассмотрев ходатайство ответчика, его удовлетворил, в судебном заседании объявлен перерыв до 13.03.2019.

После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Определением от 19.03.2019 судебное разбирательство дела отложено.

От ответчика поступили письменные пояснения, приобщены к материалам дела.

От истца поступило ходатайство о вызове свидетелей ФИО24, ФИО23. Ответчик возражал, просил объявить в судебном заседании перерыв для подготовки к опросу свидетелей.

Рассмотрев ходатайство истца, суд удовлетворил его в части вызова в качестве свидетеля ФИО24.

От истца поступило ходатайство о приобщении к материалам дела возражений на письменные пояснения ответчика. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Возражения приобщены к материалам дела.

Ходатайство ответчика об объявлении в судебном заседании перерыва судом рассмотрено и удовлетворено. В судебном заседании объявлен перерыв.

После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда при участии тех же представителей лиц, участвующих в деле. 

От ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела сводной позиции (основные тезисы). Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено. Документ приобщен к материалам дела.

В судебном заседании 11.04.20019 допрошен свидетель ФИО24 (приложение к протоколу судебного заседания № 1).

Суд распечатал и приобщил к материалам дела первый лист выписки из единого государственного реестра юридических лиц в отношении общества с ограниченной ответственностью "УРАЛ-ПРЕМЬЕР ТРЕЙД" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>).

Рассмотрев материалы дела, суд по собственной инициативе на основании ст. 51 АПК РФ привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общество с ограниченной ответственностью "УРАЛ-ПРЕМЬЕР ТРЕЙД" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>).

От ответчика поступило ходатайство об объявлении в судебном заседании перерыва в целях ознакомления с показаниями свидетеля. Истец поддержал ходатайство в связи с необходимостью ознакомления с представленной ответчиком сводной позицией (основные тезисы).

Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено.

Определением от 17.04.2019 судебное разбирательство дела отложено.

От истца поступили письменные возражения на письменные объяснения от 07.05.2019, приобщены к материалам дела.

От истца поступили возражения на отзыв, ранее поданные в электронном виде. Возражения приобщены к материалам дела.

От ответчика поступили письменные объяснения, ранее поданные в электронном виде. Объяснения приобщены к материалам дела.

От третьего лица - общества с ограниченной ответственностью "УРАЛ-ПРЕМЬЕР ТРЕЙД", поступили письменные объяснения, приобщены к материалам дела. 

От третьего лица - ФИО3, поступили письменные объяснения, приобщены к материалам дела.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

установил:

Из материалов дела следует, что 11.04.2012 общество с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" зарегистрировано в качестве юридического лица Инспекцией Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга за основным государственным регистрационным номером 

<

***> (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 66 № 006899046).

С момента создания общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" по 15.09.2017 функции единоличного исполнительного органа общества исполнял ФИО2 (решение участника общества с ограниченной ответственностью № 1 от 03.04.2012 – о возложении обязанности директора, решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" № 2 от 03.04.2015 – о продлении полномочий на должности директора, решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" № 1/17 от 15.09.2017 – об освобождении от занимаемой должности).

С 16.09.2017 на должность директора общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" назначен ФИО25  (решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" № 1/17 от 15.09.2017).

19.10.2017 ФИО2 от имени общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" направлен запрос о предоставлении документов № 403-1, который был возвращен отправителю в связи с истечением срока хранения. 

Ссылаясь на то, что ФИО2 как бывшим директором общества не исполнено требование о передаче документов, общество с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 АПК РФ, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухгалтерском учете).

В п. 1 ст. 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Таким образом, исполнительный орган при прекращении своих полномочий должен передать хранящиеся в обществе документы новому исполнительному органу, при этом такая обязанность не может быть поставлена в зависимость от каких-либо обстоятельств.

Ответчиком не представлено каких-либо доказательств передачи документов общества вновь назначенному директору, в связи с чем суду не представляется возможным установить факт передачи документов с учетом ст. 65, 70, 71 АПК РФ.

Ссылки ответчика на сформировавшуюся в обществе практику передачи документов без какого-либо акта отклонена судом, поскольку надлежащее хранение документов, предусмотренных действующим законодательством, и как следствие, их надлежащая передача, является для общества и его исполнительного органа обязательной в силу закона.

Аналогичный правовой подход изложен в Постановлении от 30.03.2016 Арбитражного суда Московского округа № Ф05-3291/2016 по делу № А40-116676/2015.

Суд отмечает, что согласно п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Пунктом 4 статьи 1 ГК РФ установлено, что никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В рассматриваемом случае действия ответчика не отвечают принципу добросовестности. 

Суд отмечает, что ответчик, действуя добросовестно, проявляя должную степень заботливости и осмотрительности, как того требует гражданское законодательство, имел возможность исполнить требование истца в добровольном порядке, объективных препятствий у ответчика не имелось. Доказательств иного в материалы дела не представлено.

Доказательств того, что после прекращения полномочий директора ответчик предпринимал какие-либо активные действия по передаче документации общества, им не представлено.  

При этом показания свидетелей не опровергают доводов истца о непередаче документов общества вновь избранному директору. То обстоятельство, документы не хранились в кабинете ответчика, не влияет на существо предъявляемых истцом требований. 

Исполнительный орган при прекращении своих полномочий должен передать хранящиеся в обществе документы. 

Принимая во внимание, что ответчиком не исполнена надлежащим образом обязанность как единоличного исполнительного органа общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" обеспечить сохранность документов общества и передать их новому руководителю, учитывая отсутствие доказательств надлежащего исполнения указанного обязательства, суд признал требование истца об истребовании документов общества законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению.

При этом судом скорректирован срок предоставления документов обществу с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" с учетом объема истребованных документов, который определён судом в 10 рабочих дней.

В соответствии с ч. 1 ст. 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Согласно ч. 2 ст. 16 АПК РФ неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную названным Кодексом и другими федеральным законами.

В силу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее – Постановление № 7), в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, на основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка). Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (ч. 1 и ч. 2.1 ст. 324 АПК РФ).

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (п. 28, 31, 32).

Учитывая, что целью присуждения судебной неустойки является побуждение ФИО2 к исполнению решения суда о передаче документации и информации о деятельности общества истцу, суд счёл требование общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" обоснованным.  

При этом, определяя размер судебной неустойки, суд, с учётом разъяснений, изложенных в п. 32 Постановления № 7, счёл разумным, справедливым и обеспечивающим баланс интересов сторон по делу компенсацию в размере 1 000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения судебного акта. Иной размер судебной неустойки сторонами с представлением соответствующих доказательств не подтверждён (ст. 65 АПК РФ).   

Кроме того, суд установил предельный размер неустойки на случай неисполнения ответчиком судебного акта и ограничил его суммой в размере 600 000 руб. 00 коп., исходя из расчета годового дохода ответчика по сведениям, представленным в материалы дела, за период равный двум годам. 

Аналогичный правовой подход изложен в Определении Верховного Суда РФ от 28.03.2019 № 306-ЭС19-1282 по делу № А49-1347/2018.

Согласно ч. 1 ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесённые лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.  

С учетом результатов рассмотрения дела расходы по уплате государственной пошлины, понесенные при подаче искового заявления, относятся на ответчика и подлежат взысканию в пользу истца.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

1. Исковые требования  удовлетворить.

2. Обязать ФИО2 в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" документы общества, в том числе:

1)Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

2)Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002), подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

3)Ежеквартальная Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016.

4)Ежеквартальная Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

5)Ежеквартальная Декларация по налогу на имущество, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

6)Ежеквартальная Форма 4-ФСС (расчет по страховым взносам), подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

7)Ежеквартальный Единый расчет по страховым взносам в ФНС, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

8)Ежеквартальная Отчетность по 6-НДФЛ, подписанная директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016,1, 2 кварталы 2017 года.

9)Ежеквартальный Отчет СЗВ-М сведения о застрахованных лицах в ПФР, подписанный директором, главным бухгалтером за отчетные годы с 2012 по 2016, 1, 2 кварталы 2017 года.

10)Ежегодный отчет Сведения о среднесписочной численности за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

11)Ежегодный Отчет о страховом стаже работников за год в ПФР СЗВ-СТАЖ за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

12)Ежегодный Отчет 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 2012 года по 2016 год, подписанный директором, главным бухгалтером.

13)Ежегодные Сведения о подтверждении основного вида деятельности в ФСС за период с 2012 года по 2016 год, подписанные директором, главным бухгалтером.

14)Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, подписанные директором, главным бухгалтером.

15)Договоры с поставщиками товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

16)Товарно-транспортные накладные от поставщиков за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

17)Договоры с покупателями товаров (работ, услуг) с приложениями и спецификациями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017, за исключением договора поставки от 17.08.2016 № Г-241 между ООО «Премьер» и ООО «БАР-3», договора поставки от 22.12.2016 № 2 Г-300 между ООО «Премьер» и ООО «Кафе Люкс».

18)Товарно-транспортные накладные с покупателями за период с 11.04.2012 по 07.08.2017, за исключением, товарной накладной № 032367 от 16.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032184 от 09.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032212 от 09.12.2016 (ООО «Бар-3»), товарной накладной № 032555 от 23.12.2016 (ООО «Кафе Люкс»).

19)Акты ежегодной инвентаризации за 2012 год, 2013 год, 2014 год, 2015 год, 2016 год.

20)Договоры уступки права требования за период с 11.04.2012 по 07.08.2017.

21)Договоры займа между ООО «Премьер» и ФИО7 от 10.04.2015, от 23.04.2015.

22)Договор займа между ООО «Премьер» и ФИО2 от 09.04.2015.

23)Кассовые книги за 2012, 2016, 2017 годы.

24)Кассовые отчеты за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы.

25)Акт выездной налоговой проверки № 5/17 от 23.01.2017 Инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга - оригинал.

26)Решение № 84р/17 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 10.05.2017 - оригинал.

27)Трудовые книжки, личные карточки (за исключением: ФИО8, Графских Д.В., ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО2, ФИО15, ФИО16) и личные дела, трудовые договоры (за исключением трудового договора от 05.05.2014 № 68 и трудового договора от 06.04.2016 № 76), приказы, должностные инструкции, локальные нормативные акты (положения, инструкции).

3. Взыскать с ответчика - ФИО2, в случае неисполнения решения суда в течение 10 (десяти) дней с момента вступления решения суда в законную силу компенсацию за ожидание исполнения решения суда в пользу общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" по 1 000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения решения до дня фактического исполнения решения суда, но не более 600 000 руб. 00 коп.  

4. Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью "ПРЕМЬЕР" в возмещение расходов по уплате государственной пошлины, понесенных при подаче иска, денежные средства в сумме 6 000 руб. 00 коп. 

5. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

 Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

6. С информацией о дате и времени выдачи исполнительного листа канцелярией суда можно ознакомиться в сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела в документе «Дополнение». 

Выдача исполнительных листов производится не позднее пяти дней со дня вступления в законную силу судебного акта.

По заявлению взыскателя дата выдачи исполнительного листа (копии судебного акта) может быть определена (изменена) в соответствующем заявлении, в том числе посредством внесения соответствующей информации через сервис «Горячая линия по вопросам выдачи копий судебных актов и исполнительных листов» на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» либо по телефону Горячей линии 371-42-50.

В случае неполучения  взыскателем исполнительного листа в здании суда в назначенную дату, исполнительный лист не позднее следующего рабочего дня будет направлен по юридическому адресу взыскателя заказным письмом с уведомлением о вручении. 

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства) исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа будет размещена в карточке дела «Дополнение». 

СудьяТ.А. Дёмина