АРБИТРАЖНЫЙ СУД

КЕМЕРОВСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

Дело №А27-4848/2024

 

Р Е Ш Е Н И Е

 

именем Российской Федерации

 

11 ноября 2024 г.                                                                                        г. Кемерово

Резолютивная часть решения объявлена 29 октября 2024 г.

Решение  в  полном объеме изготовлено 11 ноября 2024 г.

 

Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Козиной К.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Коробко А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании с участием представителей

истца – ФИО1 по доверенности от 09.01.2024,

исковое заявление Кемеровской Таможни, г. Кемерово, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>

к обществу с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС», г. Кемерово, ОГРН

<

***>, ИНН 

<

***>

о ликвидации юридического лица,

третье лицо, не заявляющее самостоятельные требования на предмет спора: межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по Кемеровской области – Кузбассу, г. Кемерово, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, ФИО2, г. Анжеро-Судженск, ФИО3, г. Новосибирск

у с т а н о в и л:

Кемеровская таможня (далее – Таможня) обратилась в Арбитражный суд Кемеровской области области с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» (далее – Общество) о ликвидации юридического лица. 

Требования мотивированы неоднократными грубыми нарушениями Обществом валютного законодательства Российской Федерации, а также пренебрежительным отношением к своим публично-правовым обязанностям, возложенным действующим валютным законодательством Российской Федерации. 

В порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечена межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по Кемеровской области – Кузбассу.

Ответчик, третье лицо надлежащим образом извещены о рассмотрении дела в порядке статей 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, явку своего представителя в суд не обеспечили, о причинах неявки не сообщили.

По смыслу статей 1, 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по месту своего нахождения юридическое лицо обязано обеспечить возможность сообщения с ним, возможность получения адресованных ему юридически значимых сообщений, а также несет риск непринятия необходимой степени заботливости, исключающей возможность неполучения адресованной ему корреспонденции.

Согласно разъяснениям, изложенным в абзаце втором пункта 67 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», извещение будет считаться доставленным адресату, если он не получил его по своей вине в связи с уклонением адресата от получения корреспонденции, в частности если оно было возвращено по истечении срока хранения в отделении связи.

Постановление Пленума от 23.06.2015 N 25 подлежит применению также к судебным извещениям и вызовам, если гражданским процессуальным или арбитражным процессуальным законодательством не предусмотрено иное (пункт 68).

Подпунктом 2 пункта 4 статьи 123 АПК РФ установлено, что лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд.

 Определения суда о принятии искового заявления к производству, о назначении дела к судебному разбирательству, отложении судебного разбирательства  направлялись ответчику по адресу места регистрации согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц. Почтовая корреспонденция вернулась в адрес суда в связи с истечением срока хранения.

Также определение направлялось в адрес участника Общества, однако вернулось с отметкой об истечении срока хранения. 

При указанных обстоятельствах ответчик в силу статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации считается извещенным о судебном разбирательстве надлежащим образом.

Дело рассматривается в отсутствие представителей ответчика, третьих лиц, с учетом их надлежащего извещения в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Ответчик отзыв не представил, исковое заявление не оспорил. 

Представитель истца в судебном заседании исковые требования поддержал.

Заслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в связи со следующим. 

Общество с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» зарегистрировано в качестве юридического лица 14.03.2012 за основным государственным регистрационным номером 

<

***>, является действующим юридическим лицом. 

В соответствии с письмом Межрайонной инспекции ФНС России № 15 по Кемеровской области-Кузбассу от 30.08.2023 № 08-14/030943 по состоянию на 2 августа 2023 г. сальдо ЕНС отрицательное и составляет -10 656,14 рублей. Руководителем Общества с 03.07.2020 является ФИО3. У Межрайонной инспекции ФНС России № 15 по Кемеровской области-Кузбассу имеются основания полагать, что ФИО3 является номинальным руководителем, в связи с чем налоговым органом в Управление МВД России по г. Кемерово направлялись соответствующие материалы в отношении руководителя ООО «МегаМикс» для проведения проверки и рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела по фактам, свидетельствующим о совершении преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц. Следственным отделом полиции «Центральный» СУ МВД России по г. Кемерово вынесено решение об отказе в возбуждении уголовного дела по статьям 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Письмом Межрайонного отдела судебных приставов по особо важным исполнительным производствам ГУ ФССП по Кемеровской области-Кузбассу от № 42034/23/618537 в Кемеровскую таможню сообщено о направлении в рамках исполнительного производства запросов в регистрирующие органы, кредитные организации, ФНС России, ГИБДД, Гостехнадзор для установления расчетных счетов и имущества, принадлежащего ООО «МегаМикс». Согласно полученным ответам, на ООО «МегаМикс» транспортные средства, а также самоходные машины не зарегистрированы, недвижимое имущество на праве собственности за ООО «МегаМикс» не зарегистрировано.

Судебным приставом-исполнителем осуществлен выход по адресу регистрации ООО «МегаМикс». По результатам мероприятия установлено, что ООО «МегаМикс» по адресу не располагается. Руководитель организации по адресу регистрации не проживает, дебиторская задолженность отсутствует.

По сведениям ФНС России имеется открытый расчётный счёт, на основании чего судебным приставом-исполнителем вынесены постановления об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации. На депозитный счёт денежные средства не поступали.

Согласно информации Государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности (ресурс БФО), размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно телекоммуникационной сети «Интернет», отчет о финансовой деятельности последний раз подан в 2019 году.

Согласно информации, указанной в выписке из ЕГРЮЛ, 09.08.2021 регистрирующим органом принято решение № 2289 о предстоящем исключении ООО «МегаМикс» из ЕГРЮЛ.

Пунктом 7 статьи 22 Федерального закона № 129-ФЗ от 08,08.2001 № 129- ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Федеральный закон № 129-ФЗ) установлено, если в течение срока, предусмотренного пунктом 4 статьи 21.1 Федерального закона № 129-ФЗ заявления не направлены и не представлены, регистрирующий орган исключает юридическое лицо из единого государственного реестра юридических лиц путем внесения в него соответствующей записи; регистрирующий орган не исключает юридическое лицо из единого государственного реестра юридических лиц при наличии у регистрирующего органа сведений, предусмотренных подпунктом «и.2» пункта 1 статьи 5 Федерального закона № 129-ФЗ.

09.11.2021 в регистрирующий орган поступило заявление лица, чьи права затрагиваются исключением ООО «МегаМикс» из ЕГРЮЛ.

16.11.2021 регистрирующим органом в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений о юридическом лице.

07.08.2023 регистрирующим органом принято решение № 1474 о предстоящем исключении ООО «МегаМикс» из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица.

23.10.2023 в регистрирующий орган поступило заявление лица, чьи права затрагиваются исключением ООО «МегаМикс» из ЕГРЮЛ.

В соответствии с пунктами 1,2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары. 

В течение 2014-2022 гг. ООО «МегаМикс» неоднократно привлекалось  к административной ответственности.

По результатам проведенных проверочных мероприятий в 2021 году  в отношении Общества, а также в отношении должностного лица Общества - директора ООО «МегаМикс» ФИО3, возбуждено восемь дел об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ по фактам нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации, а также по части 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Частью 4.3 статьи 15.25 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4, 4.1 и 4.2 настоящей статьи.

Объектом данного правонарушения являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и контроля; его объективная сторона выражается в форме бездействия, то есть в непринятии зависящих от лица мер по получению денежных средств (обеспечению исполнения обязательства) или прекращению обязательства законными способами.

Частью 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока.

По данным делам об административных правонарушениях вынесено четыре постановления о назначении административных наказаний в виде административных штрафов на общую сумму 80 000,00 рублей, а также предупреждений, четыре постановления о назначении административных наказаний в виде административных штрафов на общую сумму 8 000,00 рублей в отношении должностного лица ООО «МегаМикс» — директора ФИО3.

Постановления по делам об административных правонарушениях не обжалованы и вступили в законную силу, административные штрафы по указанным делам об административных правонарушениях Обществом не уплачены.

По фактам неуплаты административных штрафов в установленный для добровольной оплаты срок были возбуждены дела об административных правонарушениях по части 1 статьи 20.25 КоАП РФ, мировым судьей судебного участка № 6 Заводского судебного района г. Кемерово вынесены постановления по делам об административных правонарушениях с назначением наказания в виде штрафа на общую сумму 176 000,00 рублей. Согласно информации, размещенной на официальном сайте ФССП России в Банке данных исполнительных производств, указанные постановления находятся на исполнении в СОСП по Кемеровской области-Кузбассу.

Ссылаясь на неоднократное нарушение Обществом  валютного законодательства, а также проявление пренебрежительного отношения к своим публично-правовым обязанностям, Таможня обратилась в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Руководствуясь статьями 61, 62 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), статьей 259 Федерального закона от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательный акты Российской Федерации", Арбитражный суд Нижегородской области удовлетворил требование таможенного органа, возложив обязанность по ликвидации ООО "ТКН" на директора ФИО4

В соответствии с пунктом "г" части 1 статьи 259 Федерального закона от 03.08.2018 N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательный акты Российской Федерации" таможенные органы предъявляют в суды или арбитражные суды иски и заявления, в том числе о ликвидации организаций любой организационно-правовой формы по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества. Общество может быть ликвидировано также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае признания государственной регистрации юридического лица недействительной, в том числе в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер.

В пункте 5 статьи 61 ГК РФ установлено, что решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62).

В пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что неоднократность нарушения законодательства сама по себе не может служить основанием для принятия судом решения о ликвидации юридического лица. Такая исключительная мера должна быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации", юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

Судом установлено и материалами дела подтверждается, что Обществом допущены многочисленные нарушения валютного законодательства.

Доказательства, опровергающие изложенные обстоятельства, ответчиком не представлены. 

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, суд приходит к выводу о том, что допущенные Обществом нарушения действующего законодательства являются существенными, а заявленная в качестве меры воздействия ликвидация юридического лица в данном случае является адекватной, соразмерной и необходимой мерой для защиты интересов Российской Федерации.

Кемеровской таможней выявлены многочисленные нарушения ООО «Мега Микс» валютного законодательства, указанные обстоятельства подтверждены представленными в материалы дела документами.

Исследовав и оценив в порядке статей 65, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в деле доказательства, суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Согласно разъяснениями пункта 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Руководствуюсь пунктом 2 статьи 62 ГК РФ, суд считает возможным возложить обязанность по ликвидации юридического лица на директора общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС», согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц - ФИО3. 

Суд считает целесообразным установить срок ликвидации - шесть месяцев.

Ввиду удовлетворения иска государственную пошлину в размере 6 000 руб. надлежит взыскать с ответчика в доход федерального бюджета на основании статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 168-171, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

Исковые требования удовлетворить.

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС», г. Кемерово, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

Обязанность по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» возложить на директора общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» ФИО3.

Установить срок ликвидации общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» 6 месяцев с даты вступления решения суда в законную силу.

Ликвидацию общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» провести в соответствии с требованиями статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обязать ФИО3 по истечении установленного судом шестимесячного срока ликвидации представить в Арбитражный суд Кемеровской области утвержденный ликвидационный баланс и доказательства завершения ликвидационной процедуры в отношении общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС».

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «МЕГАМИКС» в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в арбитражный  суд апелляционной инстанции в течение одного месяца с момента его принятия. Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Кемеровской области.

 

Судья                                                       К.В. Козина