﻿СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068 e-mail: 17aas.info@arbitr.ru 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

 № 17АП-11009/2018(2)-АК

Дело № А60-13320/2018

24 октября 2019 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 17 октября 2019 года,  постановление в полном объеме изготовлено 24 октября 2019 года.  

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Романова В.А., судей Плаховой Т.Ю., 

Чепурченко О.Н., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Леконцевым Я.Ю.,  

рассмотрев в открытом судебном заседании 

апелляционную жалобу Герезы Виталия Викторовича  

на вынесенное судьёй Кожевниковой А.Г. по делу о признании банкротом ООО  

«А-Хром» (ОГРН 1146686009711, ИНН 6686049022)  

определение Арбитражного суда Свердловской области от 03 августа 2019 года  

об удовлетворении заявления временного управляющего должника об  

истребовании документов от бывшего руководителя должника Герезы  

Виталия Викторовича, 

(иные лица, участвующие в деле, в заседание суда не явились, о времени и  месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статьей  121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том  числе публично путем размещения информации на Интернет-сайте суда),  

установил:

определением от 11.04.2019 принято заявление ООО «Мониторинг- финанс» о признании банкротом ООО «А-Хром» (далее – Общество «А-Хром»,  Должник), возбуждено настоящее дело о банкротстве.  

Определением арбитражного суда от 27.06.2018 в отношении должника  введено наблюдение, временным управляющим должника утвержден Гамичев  

Дмитрий Александрович. 

Временный управляющий обратился в арбитражный суд 30.08.2018 с  

заявлением об истребовании документов у директора должника Герезы  

Виталия Викторовича (далее – Гереза В.В., Ответчик), следующих документов:  1. Копию Свидетельства о присвоении ИНН, КПП  

2. Копию учредительных документов, 

3. Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе,  

4. Копии бухгалтерских балансов с 01.01.2014 года (в том числе  

квартальные) с отметкой налогового органа со следующими приложениями: - отчет о прибылях и убытках; - отчет о движении капитала; - отчет о движении денежных средств; - приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5); - пояснительная записка; - отчет о целевом использовании полученных средств (форма № 6) - декларация налога на прибыль; - декларация налога на имущество; - декларация по ЕСН; - и иная налоговая отчетность; 

- справки о среднесписочной численности работников по годам;  

- справку о средней заработной плате по годам за подписью главного  

бухгалтера; 

5. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях,  

имеющихся в настоящее время и имевшихся ранее. Список по каждому счету  

должен содержать: - все реквизиты счета; 

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и  

т.д.); 

- адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов,  

если счет открыт в филиале), фамилии, имена, отчества руководителей и  

главных бухгалтеров банков (и их филиалов), их контактные телефоны.  

6. Информация о картотеках по всем счетам в банках и иных кредитных  

организациях с указанием реквизитов счета, суммы задолженности, с перечнем  

всех неоплаченных платежных документов, который должен содержать вид  

платежного документа, номер, дату, сумму, наименование кредитора. 

7. Список штатных работников с указанием фамилии, имени, отчества, а  

также должности и размера заработной платы, при наличии задолженности -  

справку на текущую отчетную дату о размере задолженности по заработной  

плате и выплат социального характера с расшифровкой по работникам, при  

наличии задолженности - справку по задолженности перед внебюджетными  

фондами (с расшифровкой по фондам) на текущую отчетную дату, 

8. Копии всех имеющихся актов и заключений налоговых, аудиторских и  

иных проверок с 2013 года. 

9. Копии всех актов, ведомостей, описей инвентаризаций активов и  

обязательств, копии актов переоценки внеоборотных активов, с 01.01.2014 г.  

10. Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который  должен содержать по каждому кредитору:  

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для  физических лиц);  

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места  жительства для физических лиц;  

- домашние и рабочие телефоны для физических лиц, контактные  телефоны для юридических лиц;  

- фамилии, имена, отчества руководителей и главных бухгалтеров  юридических лиц-кредиторов, их контактные телефоны;  

- сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и  суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты  возникновения и даты исполнения обязательств;  

- основания, по которым кредиторы предъявляют требования, в том  числе: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга,  платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов для  юридических лиц; бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим  на предприятии; копии договоров с физическими лицами; расчет  задолженности по налогам; иные документы.  

11. Перечень дебиторов по состоянию на день представления, который  должен содержать по каждому дебитору:  

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для  физических лиц);  

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места  жительства для физических лиц;  

- домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные  телефоны для юридических лиц;  

- фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных  бухгалтеров, их контактные телефоны;  

- сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и  суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты  возникновения задолженности;  

- основания требования к дебиторам, в том числе: копии договоров, актов  сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и  переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; копии  документов, подтверждающих требования к физическим лицам; иные  документы.  

12. Копии всех действующих и завершенных договоров с 01.01.2014 года  по настоящее время с приложением по каждому из них копий документов,  подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:  

- актов выполненных работ; - актов приема-передачи имущества; 

- платежных документов (на исполненных документах должна быть  

отметка об исполнении);  

- актов сверки расчетов; - другие документы. 

13. Перечень основных средств и нематериальных активов с указанием  по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой,  процента износа, сгруппированных по видам, на настоящий момент, и годовые  оборотносальдовые ведомости по основным средствам и нематериальным  активам с 01.01.2014 года по настоящее время. По выбывшим объектам - копии  документов на выбытие (договоров, актов и т.п.) с 01.01.2014 года по  настоящее время, а также копии документов, подтверждающих оплату  реализованных объектов основных средств и нематериальных активов. При  наличии с 01.01.2014 г. объектов непроизводственной сферы, объектов,  сданных в аренду - прошу представить соответствующую справку. При  наличии не загруженных или частично загруженных объектов - прошу  представить справку с указанием процента загрузки (полной или частичной),  при наличии законсервированных объектов - копии приказов о консервации.  Перечень объектов недвижимости, которыми организация владеет (или  владела, но прекратила владеть с 01.01.2014 года по настоящее время) на праве  собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды (лизинга),  пользования, копии свидетельств о регистрации права собственности и  технических паспортов (планов) на них. Перечень арендованных основных  средств (в том числе по лизингу) с приложением договоров и с состояния  расчетов с арендодателем (лизингодателем) на текущую дату.  

14. Перечень объектов незавершенного строительства с 01.01.2014 г.  Степень готовности; размер средств необходимых для завершения  строительства его целесообразность.  

15. Перечень долгосрочных финансовых вложений, НИОКР и иных  внеоборотных активов, не перечисленных выше, которыми организация  владеет или владела раньше – с 01.01.2013 по настоящее время. По выбывшим  объектам - копии документов на выбытие (договоров, актов и т.п.) с 01.01.2014  года по настоящее время, а также копии документов, подтверждающих оплату  реализованных объектов.  

16. Справку по основному и вспомогательному производству, затратам  на основное и вспомогательное производство за 2014 - 2017 годы и 1, кв. 2018 г.  

(укрупненно), если делили в учете расписать, если не делили - справку,  что не делили, за подписью главного бухгалтера;  

17. Виды выпускаемой продукции, отпускные цены, покупатели и  объемы реализации в шт., кг. и в рублях, по годам, - с 01.01. 2014 г.;  

18. Справку о выручке и себестоимости, в которой выручку и  себестоимость разделить по видам продукции, работ, услуг за 2014 -2017 г. г. и  1, кв. 2018 г.;  

19. Справку - расшифровку по прочим доходам, расходам и  финансовому результату от прочих доходов и расходов, в которой прочие  доходы и расходы и финансовый результат разделить по видам за 2014 -2017 г.  

г. и 1, кв. 2018 г.;  

20. Справку по основным поставщикам и потребителям, с ценами,  с 01.01.2014 по 2018 г., по годам;  

21. Справки за 2014 -2018 г.г., в которых сумму всех затрат  себестоимости (с учетом управленческих и коммерческих расходов) из Ф № 2  бухгалтерского баланса разложить на постоянные и переменные, за подписью  главного бухгалтера, если Вы делили в бухучете затраты на постоянные и  переменные, а если не делили - дать справку, что не делили.  

22. Справку по кредитам и займам, долгосрочным и краткосрочным,  выданным и полученным, с 01.01.2014 г., с указанием контрагентов, договоров,  процентов, просрочки, с приложением копий соответствующих договоров.  

23. Список всех поручительств, выданных и полученных, с приложением  копий всех договоров поручительств и договоров займов по поручительствам;  

24. Справку по лицензиям, если есть, 

25. Справку по дочерним предприятиям, филиалам, представительствам,  если, есть, реквизиты филиалов, Представительств Общества, на территории  Российской Федерации, данные о руководителях филиалов. Справку по  обособленным подразделениям, обособленным торговым точкам, если есть).  

26. Справку с расшифровкой оценочных обязательств, отложенных  налоговых активов и обязательств - по годовым отчетам с 01.01.2014 г.;  

27. Главные книги, регистры бухгалтерского и налогового учета  (оборотно-сальдовые ведомости) (можно в электронном виде), Положение об  учетной политике, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем  документооборота, организационной и производственных структур с 2013 года.  Планы, схемы, калькуляции по продукции, оказываемым услугам, работам,  

28. Штатное расписание за 2014 - 2018 г.г., лицевые счета работников с  идентификационными данными на текущую дату,  

29. Расшифровка запасов (материалов и затрат незавершенного  производства.), краткосрочных финансовых вложений, дебиторской  задолженности и прочих оборотных с 01.01.2014 года по настоящее время  (годовые оборотные ведомости за 2014 - 2017 гг., квартальные - за 2018 г.),  можно в электронном виде, по счетам, субсчетам и номенклатуре бухучета, а  также иные расшифровки прочей кредиторской задолженности, остаткам  доходов и расходов будущих периодов, иных и прочих резервов и обязательств;  

30. Документы, свидетельствующие об исполнении должником  обязательств за третьих лиц с 01.01.2014 г.  

31. Документы о передаче в архив документации, подлежащей  обязательному архивному хранению.  

32. Документы по кадрам, отражающие прием, увольнение, перемещение  работников, информацию по воинскому учету и бронированию.  

33. Сведения о дочерних и аффилированных лицах, данные о  руководителях указанных лиц, месте их нахождения.  

Решением от 26.10.2018 Должник признан банкротом, открыто  конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Лаукман  

Надежда Михайловна.  

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.08.2019  (судья Кожевникова А.Г.) ходатайство управляющего удовлетворено, суд  обязал Ответчика передать конкурсному управляющем Лаукман Н.М.  документы согласно перечню (пункты 1-33).  

Ответчик Гереза В.В. обжаловал определение от 30.08.2019 в  апелляционном порядке, просит его отменить, принять новый судебный акт об  отказе от заявленных требований, ссылаясь, что он не относится к числу лиц,  контролирующих должника, поскольку о том, что Герез В.В. является  директором Общества «А-Хром» Ответчику стало известно только после  возбуждения дела о банкротстве Должника. В обоснование приведенного  довода апеллянт указывает на следующие обстоятельства, которые, по его  мнению, не были учтены при вынесении обжалуемого судебного акта. Так,  ответчик указал, что в 2016 году в ходе трудоустройства Герез В.В.  предоставил неизвестному по имени Евгений ксерокопию своего паспорта. В  начале декабря 2016 года неизвестный по имени Евгений вызвал его первый раз  на работу сказал, что необходимо оформить генеральную доверенность для  оформления его генеральным директором и оформления других необходимых  документов. В последующем Герез В.В. совместно с неизвестным по имени  Игорь неоднократно обращался к нотариусам, для заключения договоров с  другими компаниями, совершая действия по рекомендации неизвестного по  имени Евгений. В последующем при попытке связаться посредством  мобильной связи с неизвестными по имени Евгений и Игорь телефоны были  недоступны. Весной 2017 года получил извещение о привлечении его к  административной ответственности, после чего он получил информацию в виде  справки о зарегистрированных на его имя 150 организациях, где он является  генеральным директором. По факту совершения в отношении Герез В.В.  противоправных действий выражающихся во внесении в ЕЕРЮЛ сведений о  том, что он является директором 150 организаций, в том числе и ООО «A- Хром», к деятельности которых он не имеет никакого отношения, Герез В.В.  неоднократно обращался в МИФНС России № 46 по г. Москве с  соответствующими заявлениями. По результатам рассмотрения заявления  Герез В.В. ОМВД России по Тимирязевскому району 10.06.2017 вынесено  постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. По результатам  рассмотрения заявления, поданного в МИФНС РФ № 46 по г. Москве  Герез В.В. получен ответ от 09.06.2017, приняты меры по исключению  соответствующих сведений о Герез В.В. из ЕГРЮЛ в результате которых к  настоящему моменту он числится директором только в 14 организациях. С  учетом изложенного, ссылаясь на недостоверность сведений отраженных в  ЕГРЮЛ как о директоре должника, Герез В.В, полагает, что права и  обязанности в него как генерального директора должника не возникли.  Соответственно, обязанность представить документы, касающиеся  деятельности Общества «А-Хром», возложена на Ответчика быть не может.  При этом особое внимание апеллянт обращает, что судом не исследовались и  

не устанавливались обстоятеьства принятия участниками должника решения о  назначении единоличного исполнительного органа, обстоятельства внесения в  ЕГРЮЛ записи о Герез В.В. как генеральном директоре и иные обстоятельства,  позволившие бы установить фактического руководителя должника.  

Письменных отзывов на апелляционную жалобу не поступило. 

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени  и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в судебное  заседание не направили, что в силу статьи 156 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) не является препятствием  для рассмотрения апелляционной жалобы в их отсутствие.  

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены  арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном  статьями 266, 268 АПК РФ.  

Как следует из материалов дела, и было указано ранее, определением  суда от 27.06.2018 в отношении Общества «А-Хром» введено наблюдение,  решением суда от 26.10.2018 Должник признан банкротом, открыто конкурсное  производство.  

Указывая, что руководителем должника не исполнены обязанность по  передаче документации в связи со введением в отношении Общества «А-Хром»  процедуры банкротства, управляющий обратился в арбитражный суд с  заявлением об истребовании соответствующей документации у Герезы В.В.,  который согласно сведениям ЕГРЮЛ является генеральным директором  Общества «А-Хром».  

Обжалуемым определением заявление управляющего удовлетворено. 

Исследовав материалы дела и доводы апеллянта Герезы В.В.,  апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого  определения от 03.08.2019 ввиду нижеследующих обстоятельств.  

Основными обязанностями арбитражного управляющего в соответствии с  положениями статей 20.3, 67, 129 Закона о банкротстве является принятие мер  по обеспечению сохранности имущества должника, проведение анализа  финансового состояния должника, выявление кредиторов должника, для чего  он вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в  состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о  принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о  контрагентах и об обязательствах должника как у самого должника, так и у  иных лиц, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат  имущества должника, находящегося у третьих лиц.  

Кроме того, в соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве  руководитель должника, а также временный управляющий, административный  управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения  конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и  иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных  ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной  обязанности руководитель должника, а также временный управляющий,  

административный управляющий, внешний управляющий несут  ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.  

Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 03.12.2018 (л.д. 20-21)  руководителем (директором) Общества «А-Хром» являлся Герез В.В.  

Согласно пункту 1 статьи 64 Закона о банкротстве введение процедуры  наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и  иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои  полномочия с ограничениями, установленными пунктами 2 и 3 названной  статьи.  

Пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве определено, что не позднее  пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель  должника обязан предоставить временному управляющему и направить в  арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных  прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую  деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно  руководитель должника обязан информировать временного управляющего об  изменениях в составе имущества должника.  

Как разъяснено в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ  от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением  контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»,  арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от  других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по  суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве  обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского  кодекса РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного  спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке,  предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.  

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании  материальных ценностей и документов могут служить, в частности,  подтвержденные документально факты предоставления документов и  материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной  передачи документов и ценностей, либо отсутствия истребуемых документов и  ценностей у бывшего руководителя должника.  

Как указано самим Ответчиком в своей апелляционной жалобе, В  соответствии с п. 3, 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от  21.12.2017 N 53, по общему правилу, необходимым условием отнесения лица к  числу контролирующих должника является наличие у него фактической  возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или  иным образом определять его действия (пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ, пункт 1  статьи 61.10 Закона о банкротстве). Руководитель, формально входящий в  состав органов юридического лица, но не осуществлявший фактическое  управление (далее - номинальный руководитель), например, полностью  передоверивший управление другому лицу на основании доверенности либо  принимавший ключевые решения по указанию или при наличии явно  

выраженного согласия третьего лица, не имевшего соответствующих  формальных полномочий (фактического руководителя), не утрачивает статус  контролирующего лица, поскольку подобное поведение не означает потерю  возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального  руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и  контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению  надлежащей работы системы управления юридическим лицом (пункт 3 статьи  53 ГК РФ).  

Таким образом, ссылка апеллянта на то, что он фактически является  номинальным руководителем Общества «А-Хром» не могут иметь правового  значения для разрешения настоящего спора, поскольку, вопреки доводу  апеллянта, указанное лицо не утрачивает статус контролирующего лица, что в  свою очередь также не снимает с него ответственности по осуществлению  полномочий руководителя должника.  

Учитывая, что истребуемые управляющим документы необходимы для  исполнения возложенных на него обязанностей, своевременного и  эффективного разрешения дела и проведения процедуры банкротства в  отношении должника, а Герезой В.В., у которого в соответствии с  вышеприведенными нормами законодательства о бухгалтерском учете должна  находиться документация Должника при том, что Гереза В.В. в суд первой  инстанции доказательства передачи документации управляющему не  представлены, арбитражный суд первой инстанции принял обоснованный и  законный судебный акт об истребовании в принудительном порядке  запрошенных управляющим сведений и документов.  

Оснований для переоценки выводов и доказательств, которые при  рассмотрении дела были исследованы и оценены судом первой инстанции с  соблюдением требований статьи 71 АПК РФ, не имеется.  

Нарушений или неправильного применения норм материального или  процессуального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием к  отмене или изменению обжалуемого судебного акта, судом апелляционной  инстанции не установлено.  

Ввиду изложенного определение арбитражного суда подлежит  оставлению без изменения, апелляционная жалоба – без удовлетворения.  

Руководствуясь ст.ст. 176, 258, 268-272 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный  суд  

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 03 августа  

2019 года по делу № А60-13320/2018 оставить без изменения, апелляционную  

жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного  

производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области. 

Председательствующий В.А. Романов  

Судьи Т.Ю. Плахова  

 О.Н. Чепурченко