АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А22-5303/2017

18 января 2018 года

г. Элиста

Резолютивная часть решения объявлена 15 января 2018 года

Полный текст решения изготовлен 18 января 2018 года.

Судья Арбитражного суда Республики Калмыкия Анжукаева Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению автономного учреждения Республики Калмыкия «Микрокредитная компания «Центр развития предпринимательства» к Отделению – Национальный банк по Республике Калмыкия Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании незаконным и отмене постановления от 01.11.2017 №ТУ-85-ЮЛ-17-12603/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-85-ЮЛ-17-12603,

при участии в судебном заседании: от заявителя – представителя ФИО2 (доверенность от 01.07.2017), от ответчика – представителя ФИО3 (доверенность от 28.06.2016),

у с т а н о в и л:

автономное учреждение Республики Калмыкия «Микрокредитная компания «Центр развития предпринимательства» (далее – заявитель, АУ РК «МК «ЦРП») обратилось в арбитражный суд с заявлением к Отделению – Национальный банк по Республике Калмыкия Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – ответчик, Отделение – НБ по Республике Калмыкия) о признании незаконным и отмене постановления от 01.11.2017 №ТУ-85-ЮЛ-17-12603/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-85-ЮЛ-17-12603.

В ходе рассмотрения дела заявитель уточнил свои требования и просил отменить оспариваемое постановление, освободить АУ РК «МК «ЦРП» от ответственности за совершенное административное правонарушение ввиду его малозначительности, объявив устное замечание.

Представитель заявителя в судебном заседании требования поддержал, просил признать совершенное АУ РК «МК «ЦРП» административное правонарушение малозначительным, оспариваемое постановление отменить, ограничившись устным замечанием.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве и дополнениях к отзыву на заявление, в удовлетворении заявленных требований просил отказать, пояснив, что постановление вынесено законно, АУ РК «МК «ЦРП» назначено наказание в виде штрафа ниже низшего предела, установленного санкцией статьи 19.7.3 КоАП РФ.

Выслушав пояснения представителей сторон, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Из материалов дела следует, что при осуществлении Банком России надзора за выполнением АУ РК «МК «ЦРП» требований Указания Банка России от 13.01.2017 №4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами», определенных Банком России в соответствии со статьей 15 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее – Закон №151-ФЗ), установлено, что АУ РК «МК «ЦРП» не представило отчетность по форме 0420001 за май 2017 года в Банк России. Фактически отчет представлен 17.07.2017 (входящий номер ТР-2017-01032927 от 17.07.2017).

По факту непредставления АУ РК «МК «ЦРП» в Банк России отчета по форме 0420001 за май 2017 года до 22.06.2017 (включительно) составлен протокол об административном правонарушении от 05.10.2017 № ТУ-85-ЮЛ-17-12603/1020-1, предусмотренном статьей 19.7.3 КоАП РФ. 

Постановлением Отделения – НБ по Республике Калмыкия от 01.11.2017 № ТУ-85-ЮЛ-17-12603/3110-1 АУ РК «МК «ЦРП» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ, при этом с учетом характера совершенного административного правонарушения, устранения заявителем выявленного нарушения, ему назначено наказание в виде административного штрафа в сумме 250000 рублей.

АУ РК «МК «ЦРП», не согласившись с указанным постановлением, обратилось с заявлением об оспаривании его в судебном порядке.

При принятии решения суд руководствуется следующим.

Согласно частей 6 и 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела; при этом при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

По делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение (часть 4 статьи 210 АПК РФ).

На основании статьи 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ, выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективная сторона указанного правонарушения состоит в невыполнении в установленный срок требований законодательства.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Микрофинансовая организация признается некредитной финансовой организацией.

В силу подпункта 2 пункта 3 статьи 14 Закона №151-ФЗ Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России.

Микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также иные документы и информацию, предусмотренные настоящим Федеральным законом (статья 15 Закона №151-ФЗ).

Требования к форме, срокам и порядку составления и представления микрофинансовыми организациями в Банк России документов, содержащих отчет об операциях с денежными средствами, установлены Указанием Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».

В соответствии с Указанием №4263-У отчетность по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций" составляется в целях мониторинга операций некредитных финансовых организаций и составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Как следует из материалов дела, отчетность по форме 0420001 за май 2017 года заявителем представлена 17.07.2017, в то время как необходимо было представить указанную отчетность в срок не позднее 22.06.2017.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что действия общества, образуют событие административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Факт совершения обществом административного правонарушения подтверждается совокупностью собранных административным органом доказательств.

В силу статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законом субъектов РФ об административным правонарушениях установлены административная ответственность.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств, подтверждающих факт принятия заявителем исчерпывающих мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, предотвращение и устранение выявленных нарушений до даты обнаружения выявленных административных правонарушений, в материалы дела не представлено, в связи с чем, суд приходит к выводу о наличии вины общества в совершении вменяемого административного правонарушения.

Довод заявителя о применении статьи 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой предусмотрена возможность освобождения от административного правонарушения при малозначительности административного правонарушения, не принимается судом на основании нижеследующего.

Состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 19.7.3 КоАП РФ, является формальным. Устанавливая высокий размер штрафных санкций, законодатель выделил данное деяние как деяние, представляющее значительную опасность для интересов граждан, общества и государства.

Согласно Определению ВАС РФ от 27.11.2009г. №ВАС-15176/09 существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав административного правонарушения является формальным), а в пренебрежительном отношении к исполнению своих обязанностей.

При квалификации правонарушений с формальным составом достаточно доказанности факта совершения административного правонарушения.

Таким образом, малозначительность деяния является оценочным признаком, который устанавливается в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Критериями для определения малозначительности правонарушения является объект противоправного посягательства, степень выраженности признаков объективной стороны правонарушения, характер совершенных действий и другие обстоятельства, характеризующие противоправность деяния.

В соответствии с частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Таким образом, совершенное правонарушение нельзя признать малозначительным. Кроме того, юридическое лицо самостоятельно несет ответственность по организации своей деятельности и в данной ситуации, АУ РК «МК «ЦРП» не проявило той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась для предотвращения правонарушения.

Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено. На момент рассмотрения дела срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5. КоАП РФ, не истек. 

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

В соответствии с частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ главные условия обеспечения законности при рассмотрении дел об административных правонарушениях и применении административных наказаний связаны со строгим соблюдением оснований и порядка привлечения к административной ответственности, которые установлены законом.

Срок давности привлечения заявителя к административной ответственности ответчиком соблюден, поскольку согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

На основании изложенного, оспариваемое постановление о привлечении заявителя к административной ответственности, предусмотренной статьей 19.7.3 КоАП РФ, является законным и обоснованным, в связи с чем, требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь ст. ст. 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

В удовлетворении заявления автономного учреждения Республики Калмыкия «Микрокредитная компания «Центр развития предпринимательства» к Отделению – Национальный банк по Республике Калмыкия Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании незаконным и отмене постановления от 01.11.2017 №ТУ-85-ЮЛ-17-12603/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-85-ЮЛ-17-12603 – отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Калмыкия. 

В удовлетворении заявления Республиканского сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Ниицян» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Отделению – Национальный банк по Республике Калмыкия Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании незаконным и отмене постановления от 17.05.2016 №18-16-Ю/0046/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №18-16-Ю/0046 – отказать.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Калмыкия. 

Судья                                                                                           Е.А. Анжукаева