АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Краснознаменная, д. 56, г. Оренбург, 460024

http: //www.Orenburg.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А47-725/2019

г. Оренбург

14 июня 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена       06 июня 2019 года

В полном объеме решение изготовлено        14 июня 2019 года

Арбитражный суд Оренбургской области в составе  судьи  Евдокимовой Е.В. при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2 (Оренбургская область, Тоцкий район, с. Тоцкое-2),

к обществу с ограниченной ответственностью "Дружба" (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>, Оренбургская область район Тоцкий село Погромное)

о предоставлении документов.

В судебном заседании приняли участие представители сторон: 

от истца: ФИО3 по доверенности от 20.12.2018г, паспорт;

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 21.01.2019г, удостоверение.

ФИО2 (далее- истец) обратилась в Арбитражный суд Оренбургской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Дружба" (далее- ответчик) об обязании  предоставить документы.

Протокольным определением суда от 23.04.2019г судом удовлетворено заявление истца об уточнении исковых требований (л.д. 81-82).

Протокольным определением суда от 30.04.2019г ходатайство ответчика о вызове в суд ФИО2 для дачи пояснений по делу судом отклонено (л.д. 81-82).

Представитель истца поддерживал исковые требования в полном объеме с учетом принятых уточнений.

Представитель ответчика требования истца не признавал по основаниям, изложенным в отзыве на иск, дополнениях к нему и устным возражениям.

Стороны не заявили ходатайства о необходимости предоставления дополнительных доказательств. При таких обстоятельствах суд рассматривает дело, исходя из совокупности имеющихся в деле доказательств, с учетом положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее- АПК РФ).

При рассмотрении  материалов дела, судом установлены следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Дружба» зарегистрировано в качестве юридического лица 30.03.2009г, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о государственной регистрации юридического лица (л.д. 16-27).

Учредителями (участниками) данного юридического лица на момент подачи настоящего иска в суд являлись: ФИО2 (51 % доли в уставном капитале номинальной стоимостью 5 100 руб.) и ФИО5 (49% доли в уставном капитале номинальной стоимостью 4 900 руб.).

В соответствии с решением общего собрания учредителей ООО "Дружба" протоколом № 2 от 02.06.2010г  утвержден устав общества (л.д. 61-76).

27.12.2018г истец, руководствуясь абз. 3 п. 1 ст. 8, ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998г № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" обратился к ответчику с требованием о предоставлении копий либо предоставления возможности для ознакомления документов общества за период с 2010г по настоящее время (л.д. 11-13).

Вместе с тем, согласно иску, письменное требование истца ответчик проигнорировал, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим исковым требованиям.

Истец, с учетом уточнений исковых требований, просит суд обязать общество с ограниченной ответственностью «Дружба» предоставить участнику ФИО2 в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу для ознакомления и копирования нижеследующие документы Общества за период 2013 - 2019 г.г.:

1)заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

2)заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом;

3)предписания, выданные органами государственной власти;

4)сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

5)договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы;

6)документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

7)документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию;

8)должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора;

9)расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

10)расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на первое число каждого квартала года за весь запрашиваемый период, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса;

11)документы по списанию дебиторской задолженности;

12)расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок;

13)сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

14)сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

15)доверенности, выданные от имени общества;

16)приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в том числе о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества;

17)отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

18)документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

19)перечень основных средств;

20)бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

21)документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

22)смета доходов- расходов;

23)годовые отчеты;

24)формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

25)пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

26)налоговые декларации;

27)документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

28)протоколы общих собраний участников, а также документы, связанные с организацией и проведением общих собраний участников, включая уведомления о проведении собраний и почтовые квитанции о направлении таких уведомлений в адрес участников, журналы регистрации;

29)список участников общества;

30)заключения и отчеты аудиторов общества;

31)отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества;

32)списки аффилированных и заинтересованных лиц по отношению к обществу;

33)справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества;

34)документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

35)расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

36)справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

37)перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

38)отчеты об амортизационных отчислениях;

39)расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

40)оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

41)документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

42)перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса;

43)банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

44)акты оценки заложенного имущества;

45)книга учета заложенного имущества;

46)документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

47)главная книга;

48)книга учета доходов и расходов организации;

49)авансовые отчеты;

50)сведения по забалансовому учету имущества;

51)документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

52)инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств;

53)инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

54)оборотно- сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001- 011 и открытым к ним субсчетам;

55)судебные акты по спорам с обществом;

56)сведения о заключенных договорах, связанных с предоставлением Обществу, юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты.

Ответчик, возражая против заявленных исковых требований, указал, что часть запрашиваемых документов отсутствует в обществе, вследствие, объективно не могут быть представлены, в отношении истребуемых документов, содержащих персональные данные иных лиц, истец не указал, как представление данных документов будет способствовать защите ее прав и законных интересов, также ответчик ссылается на дублирование ряда документов, запрашиваемых истцом в перечне, при этом, указывая, что остаются неразрешенными вопросы по реализации возможности на ознакомление с документами. На основании изложенных в письменных возражениях доводах, ответчик просит суд отказать в удовлетворении заявленных требований в полном объеме.

Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В соответствии с Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участник общества вправе участвовать в управлении делами общества, в распределении прибыли, осуществлять иные правомочия, предусмотренные законом и уставом общества и вытекающие из статуса его участника (пункт 1 статьи 8 указанного Закона).

Предоставление информации о деятельности общества является необходимым условием для реализации вышеуказанных прав участником.

Перечень документов, подлежащих обязательному хранению, определен пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании пункта 2 данной статьи указанные документы хранятся по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Обязанность общества обеспечить доступ к документам, сроки и порядок исполнения обязанности установлены положениями пунктов 3, 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Разъяснения по вопросу предоставления документов общества его участникам даны в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ".

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) и пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, то все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами; эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Для удовлетворения заявленного требования истца должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов, кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости (статья 16 АПК РФ).

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, при этом в соответствии со ст. 9 АПК РФ лицо, участвующее в деле, несет риск наступления последствий не совершения им соответствующих процессуальных действий.

В уточненном исковом заявлении, ФИО2 просила обязать общество с ограниченной ответственностью «Дружба» предоставить участнику ФИО2 в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу для ознакомления и копирования документы общества за период 2013 - 2019г.

Между тем, в силу подпункта 3 пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

С заявлением о предоставлении документов ФИО2 обратилась к Обществу 27.12.2018.

С учетом изложенного, отсутствуют основания для предоставления информации и документов до 27.12.2015, поскольку они относятся к прошлым периодам деятельности общества.

С учетом вышеуказанных норм и в силу требований законодательства, и ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" суд соглашается с требованиями истца об обязании общества с ограниченной ответственностью «Дружба» предоставить участнику ФИО2 в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу для ознакомления и копирования в части следующих документов общества за период с 27.12.2015 по 27.12.2018:

- заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом;

-предписания, выданные органами государственной власти;

-сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

-договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

-документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

-документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию;

-должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора;

-расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

-расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с отражением динамики по каждому контрагенту и предоставлением письменных объяснений изменений, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса;

-расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок;

-доверенности, выданные от имени общества;

-приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

-документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

-перечень основных средств;

-документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

-годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности и др.);

-налоговые декларации;

-документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

-протоколы общих собраний участников, а также документы, связанные с организацией и проведением общих собраний участников, включая уведомления о проведении собраний и почтовые квитанции о направлении таких уведомлений в адрес участников, журналы регистрации;

-список участников общества;

-справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества;

-отчеты об амортизационных отчислениях;

-расшифровка счета бухгалтерского учета 01;

-перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса;

-банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

-акты оценки заложенного имущества;

-книга учета заложенного имущества;

-книга учета доходов и расходов организации;

-документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

-инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств;

-инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

-сведения  о заключенных договорах, связанных с предоставлением  Обществу юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты.

Отклоняя требования истца о предоставлении следующего перечня документов о деятельности общества:

-заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-документы по списанию дебиторской задолженности;

-сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

-сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

-отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

-бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

-смета доходов- расходов;

-пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

-заключения и отчеты аудиторов общества;

-отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества;

-списки аффилированных и заинтересованных лиц по отношению к обществу;

-документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

-расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

-справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

-перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

-расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

-оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

-документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

-документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

-главная книга;

-авансовые отчеты;

-сведения по забалансовому учету имущества;

-оборотно- сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001- 011 и открытым к ним субсчетам;

-судебные акты по спорам с обществом, суд исходил из следующих обстоятельств.

Документы, поименованные в уточненном исковом заявлении в пп. 1, 13, 22, 30, 31, 32, 34, 36, 37, 39 в части (счетов бухгалтерского учета 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99), 40, 41, 46, 47, 49, 50, 54, ответчиком представлены быть не могут, ввиду их фактического отсутствия в обществе. 

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее- ГК РФ) в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункты 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").

Таким образом, при рассмотрении заявления истца об истребовании документов, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Согласно статье 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В рассматриваемом случае, ответчик отрицает наличие у него документов, поименованных в пп. 1, 13, 22, 30, 31, 32, 34, 36, 37, 39 в части (счетов бухгалтерского учета 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99), 40, 41, 46, 47, 49, 50, 54 уточненного искового заявления, а из материалов дела не следует, что в обществе в спорный период, за который истребуется данные документы у ответчика они имелись и хранились в надлежащем порядке.

При изложенных обстоятельствах, оснований для понуждения к исполнению обязательства в натуре у суда, в отношении указанных выше документов, не имеется.

При этом, ответчик в ходе процесса указал, что сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом представить невозможно ввиду отсутствия реструктуризации, в обществе отсутствуют сметы доходов- расходов, заключения и отчеты аудиторов общества, списки аффилированных и заинтересованных лиц по отношению к обществу, распределение чистой прибыли ООО "Дружба" не производится, в силу чего, документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) представлены быть не могут, справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах в обществе отсутствуют, нематериальных активов в ООО "Дружба" не было, в связи с чем,   перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости представлен быть не может, сведений о наличии оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности и документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах, документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям отсутствуют в обществе, главная книга в ООО "Дружба" не ведется, что делает невозможным представление запрашиваемого документа, авансовые отчеты не готовятся, учитывая также, что ООО "Дружба" по авансовым платежам не работает, в ООО "Дружба не имеется забалансового учета и не велось ранее, в ООО "Дружба" отсутствуют субсчета, поскольку оборотно- сальдовая ведомость ведется только по 70 счету, то есть только по заработной плате.

Согласно доводам ответчика, за последние три года предшествующие дате подачи искового заявления, кредитные договоры с участие ООО "Дружба" не заключались, при этом, по ранее заключенным кредитным договорам ФИО2 выступала в качестве поручителя, на момент рассмотрения настоящего иска действующих кредитных договоров у ООО "Дружба" не имеется, в связи с чем, требования истца об истребовании сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах (п. 14 требований), являются необоснованными и подлежат отклонению.

Отчеты директора о финансово- хозяйственной деятельности общества, как п. 17 требований истца, содержатся в годовом отчете ООО "Дружба", об истребовании которого судом признано обоснованным и удовлетворенным. 

Перечень основных средств включают в себя, в том числе, сведения из  бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся на балансе общества (п. 20 требований), а также из пояснительных записок к годовой бухгалтерской отчетности (п. 25 требований).

Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса) (п. 35 требований) включают в себя сведения, дублирующие п. 12, 13, 23 исковых требований, по которым уже дана оценка судом.

При изложенных обстоятельствах, оснований для понуждения к исполнению обязательства в натуре по данным документам у суда не имеется.

Относительно требований истца об обязании передачи судебных актов по спорам с обществом, суд не усматривает основания для удовлетворения, поскольку данные сведения находятся в открытых источниках, в том числе в информационной системе ВАС РФ "Картотека арбитражных дел", в которой, в свободном доступе находятся судебные акты, с связи с чем, истец имеет реальную возможность получить сведения по спорам с обществом за любой интересующий период.

В связи с чем, в части истребования документов о деятельности общества: 

-заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-документы по списанию дебиторской задолженности;

-сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

-сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

-отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества;

-бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

-смета доходов- расходов;

-пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности;

-заключения и отчеты аудиторов общества;

-отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества;

-списки аффилированных и заинтересованных лиц по отношению к обществу;

-документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

-расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса);

-справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

-перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

-расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

-оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

-документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах;

-документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

-главная книга;

-авансовые отчеты;

-сведения по забалансовому учету имущества;

-оборотно- сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001- 011 и открытым к ним субсчетам;

-судебные акты по спорам с обществом, суд отказывает в удовлетворении, исходя из того, что оснований для удовлетворения требований в данной части и доказательствами, что ответчик располагает данными документами, истцом не доказано (статья 65 АПК РФ).

С доводами ответчика, в указанной части исковых требований, суд соглашается, признает их обоснованными.

Истец также просит взыскать с ответчика судебную неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения Арбитражного суда Оренбургской области, начиная с шестого рабочего дня после вступления указанного судебного акта в законную силу по день его фактического исполнения.

Ответчик заявляя возражения в данной части указывал, что истец изначально скрыл адрес своего проживания, что является фактором для невозможности исполнения решения суда в будущем, поясняя, что истцом не указывалось какие права могут быть нарушены непредставлением документов, в том числе, ссылаясь на возможность применения п. 1 ст. 333 ГК РФ

Согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 22.08.2013 г. № ВАС-8628/13, статьей 7 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 г. № 1-ФКЗ "Об арбитражных судах в Российской Федерации" и частью 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что вступившие в законную силу судебные акты - решения, определения, постановления арбитражных судов обязательны для всех государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Неисполнение судебных актов, а также неисполнение требований арбитражных судов влекут за собой ответственность, установленную данным Кодексом и другими федеральными законами.

Поскольку обязательность исполнения судебных решений является неотъемлемым элементом права на судебную защиту, неисполнение судебного акта или неоправданная задержка его исполнения, согласно правовой позиции, сформированной Конституционным Судом Российской Федерации в Постановлении от 25.01.2001 г. № 1-П рассматривается как нарушение права на справедливое правосудие в разумный срок и предполагает необходимость выплаты справедливой компенсации лицу, которому причинен вред нарушением этого права.

В соответствии с п. 28  Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 г. № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского Кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств"  (далее- Постановление № 7) на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Согласно ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). 

При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически.

Такое ходатайство может быть заявлено на любой стадии процесса, в том числе, до принятия судебного решения.

В п. 31 Постановления № 7 указано, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения (п. 32 Постановления № 7).

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Изучив материалы дела, с учетом положений указанных выше норм, суд приходит к выводу, что требование о взыскании с ООО "Дружба" денежных средств за неисполнение судебного акта в срок, установленный судом для добровольного исполнения решения суда в размере в размере 100 рублей за каждый день неисполнения решения суда, начиная с шестого рабочего дня после вступления решения суда в законную силу по день его фактического исполнения, подлежит удовлетворению в данной части, снизив размер компенсации с 10 000 руб. до 100 руб. в день с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Расходы по госпошлине в размере 6000 руб. в порядке статьи 110 АПК РФ относятся на общество с ограниченной ответственностью "Дружба"  и подлежат взысканию в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л:

Исковые требования ФИО2 удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Дружба" в течение пяти календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда по настоящему делу представить ФИО2 для ознакомления и копирования следующие документы о деятельности общества за период с 27.12.2015 года по 27.12.2018 года:

- заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом;

-предписания, выданные органами государственной власти;

-сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

-договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

-документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

-документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию;

-должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора;

-расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

-расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с отражением динамики по каждому контрагенту и предоставлением письменных объяснений изменений, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса;

-расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок;

-доверенности, выданные от имени общества;

-приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

-документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

-перечень основных средств;

-документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

-годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности и др.);

-налоговые декларации;

-документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

-протоколы общих собраний участников, а также документы, связанные с организацией и проведением общих собраний участников, включая уведомления о проведении собраний и почтовые квитанции о направлении таких уведомлений в адрес участников, журналы регистрации;

-список участников общества;

-справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества;

-отчеты об амортизационных отчислениях;

-расшифровка счета бухгалтерского учета 01;

-перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса;

-банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам;

-акты оценки заложенного имущества;

-книга учета заложенного имущества;

-книга учета доходов и расходов организации;

-документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

-инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств;

-инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

-сведения  о заключенных договорах, связанных с предоставлением  Обществу юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Дружба" в пользу ФИО2  судебную неустойку в размере 100 руб. за каждый день неисполнения решения суда, начиная с шестого рабочего дня после вступления решения суда в законную силу по день его фактического исполнения.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Дружба"  в пользу ФИО2 расходы по оплате государственной пошлины в размере  6000 руб. 

Решение арбитражного суда первой инстанции, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд (город Челябинск) в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Оренбургской области.

Судья                                             Е.В. Евдокимова