АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

ул. Коммунистическая, 52, г. Улан-Удэ, 670001

e-mail: info@buryatia.arbitr.ru, web-site: http://buryatia.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А10-1080/2020

09 июля 2020 года

г. Улан-Удэ

Резолютивная часть решения объявлена 03 июля 2020 года.

Полный текст решения изготовлен 09 июля 2020 года.

Арбитражный суд Республики Бурятия в составе судьи Логиновой Н.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Бурятия (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Диалайф» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в сумме 879 061,64 руб., 10 % штрафа в размере  89 506,16 руб., пени за период с 13.03.2019 по 06.03.2020 в сумме 74 163,50 руб.,

при участии в заседании: 

от заявителя - ФИО2, представителя по доверенности от 09.01.2020 № 339/778, диплом о высшем юридическом образовании от 05.06.2003 № 57, 

от ответчика - ФИО3, представителя по доверенности от 23.08.2019, диплом о высшем юридическом образовании от 25.10.2001 № 852 с.,

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Бурятия (далее – ТФОМС РБ, Фонд, заявитель) обратился в суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Диалайф» (далее – ООО «Диалайф», Общество, ответчик) о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в сумме 879 061,64 руб., 10 % штрафа в размере  89 506,16 руб., пени за период с 13.03.2019 по 06.03.2020 в сумме 74 163,50 руб.

При рассмотрении дела представитель заявителя поддержал доводы изложенные в заявлении. Пояснил, что Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Бурятия  на основании пункта 12 части 7 статьи 34 Федерального закона № 326-ФЗ, приказа Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии. На основании приказа от 17.01.2019 № 43, в соответствии с утвержденной программой проверки Территориальным фондом проведена плановая документальная контрольная проверка по использованию средств обязательного медицинского страхования в ООО «Диалайф». По результатам проведенной проверки составлен Акт № 1/2019-4 плановой документальной контрольной проверки по использованию средств обязательного медицинского страхования в ООО «Диалайф». В адрес ООО «Диалайф» направлено требование от 25.02.2019 №364/1 о возврате средств использованных не по целевому назначению и уплате штрафа, устранить причины вследствие которых допущено нецелевое использование средств ОМС. В адрес Территориального фонда ООО «Диалайф» направило возражения к акту проверки (письмо от 07.02.2019 №4). В ответ на возражения к акту проверки Территориальным фондом в адрес ООО «Диалайф» направлено Заключение по акту плановой документальной контрольной проверки от 25.02.2019, в котором возражения медицинской организации признаны необоснованными. ООО «Диалайф» обратилось в суд с заявлением к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Республики Бурятия о признании недействительными Акта проверки от 29.01.2019 №1/2019-4, заключения по акту плановой проверки от 29.01.2019 №1/2019-04, утвержденного 25 февраля 2019 года, требования от 25.02.2019 №364/1 в части восстановления нецелевого использования ОМС на сумму 528 509,63 руб. и штрафных санкций на сумму 52 850,96 руб. Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 04.07.2019 по делу № А10-1901/2019, оставленным без изменения постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2019, постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.12.2019, заявленное ООО «Диалайф» требование оставлено без удовлетворения. По состоянию на 06.03.2020 ООО «Диалайф» не исполнило требование Фонда по восстановлению нецелевого (незаконного) использования средств ОМС в размере 879061,64 руб. и уплате штрафа в размере 89506,16 руб. Возражал против снижения штрафа.

Представитель ответчика возражал против требований по доводам изложенным в отзыве. Пояснил, что учитывая отсутствие у ответчика иных источников финансирования, взыскание денежных средств, штрафа, пени повлечет за собой трату средств ОМС по не целевому назначению, что запрещено действующим законодательством. Заявил ходатайство о снижении размера штрафа.

Выслушав представителей заявителя и ответчика, изучив материалы дела, суд установил следующее.

На основании приказа директора ТФОМС РБ от 17.01.2018 № 43 о проведении плановой проверки (л.д. 10, т.1), Программы проверки по соблюдению законодательства об обязательном медицинском страховании и использованию средств обязательного медицинского страхования (л.д. 11, т.1) в период с 23.01.2019 по 29.01.2019 в отношении в ООО «Диалайф» должностными лицами Фонда проведена плановая проверка по использованию средств обязательного медицинского страхования в период с 01.01.2018 по 31.12.2018. 

При проверке обоснованности получения средств медицинской организацией на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию Фондом, в том числе установлено нецелевое использование средств ОМС:

-    в нарушение п. 3 постановления Правительства РФ от 16.04.2012 г. № 291 (ред. от 08.12.2016г.) "О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра "Сколково")", приказа Министерства здравоохранения Республики Бурятия от 29.12.2017г. №1869-ОД «Об утверждении объемов медицинской помощи в рамках территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Республики Бурятия на 2018 г.» в ООО «Диалайф» осуществлялась организация работ (услуг) по профилю анестезиология и реаниматология при отсутствии лицензии работ (услуг) по анестезиологии и реаниматологии:

ФИО4- за период январь-декабрь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 198009 руб. 13коп.;

ФИО5- за период январь-декабрь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 109023 руб. 00 коп.;

ФИО6.- за период апрель-июнь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 60632 руб. 18коп.;

ФИО7- за период июль-октябрь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 54728 руб. 74 коп.;

ФИО8.- за период август-октябрь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 33908 руб. 04 коп.;

ФИО9- за период ноябрь-декабрь 2018 года оплата труда составила (КОСГУ 210) 72208 руб. 54 коп.;

- в нарушение раздела постановления Правительства Республики Бурятия от 28.12.2017 №631 «О программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медцинской помощи на территории Республики Бурятия на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» установлено нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования, Тарифного соглашения об оплате медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Республики Бурятия на 2018 год от 29.12.2017 – оплата по счету ККР02200154715 за страхование жизни от несчастных случаев и болезней (Сбербанк СК) генерального директора ФИО10 (платежное поручение №108 от 19.04.2018) на сумму 6000 руб.;

- медицинской организацией включены в реестр счетов случаи оказания медицинской помощи специалистам, не имеющие сертификат или свидетельства об аккредитации по профилю оказания медицинской помощи.

Итого нецелевое (незаконное) использование средств ОМС составило 895 061 руб. 64 коп. 

По результатам проверки составлен акт плановой проверки по использованию средств обязательного медицинского страхования в ООО «Диалайф» от 29 января 2019 года № 1/2019-4 (л.д. 15, т.1). Согласно указанному акту от 29.01.2019 № 1/2019-4 Обществу требуется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Республики Бурятия произвести восстановление нецелевого (незаконного использования средств ОМС в сумме 895 061 руб. 64 коп. и уплатить штрафные санкций в размере 10% на сумму 89 506 руб. 16 коп. в срок до 13.02.2019; устранить причины, вследствие которых допущено нецелевое (незаконное) использование средств ОМС, нарушения в порядке ведения бухгалтерского учета и представления отчетности и прочие нарушения. 

11 февраля 2019 года Обществом в адрес Фонда направлены возражения к акту проверки и 18 февраля 2019 года дополнение к возражениям в части нецелевого использования средств ОМС в сумме 528509 руб.64 коп., сложившихся за период 2018 года по оплате труда врачей анестезиологов - реаниматологов (л.д. 27, т.1). 

25 февраля 2019 года должностным лицом ТФОМС РБ составлено заключение по акту плановой проверки от 29.01.2019 № 1/2019-04 по использованию средств обязательного медицинского страхования в ООО «Диалайф». Согласно которому Фонд пришел к выводу, что расходование средств обязательного медицинского страхования в нарушение норм действующего законодательства на финансирование видов медицинской помощи в отсутствие правового основания-лицензии в размере 528 509 руб. 63 коп. является нецелевым (незаконным) использованием средств обязательного медицинского страхования (л.д. 33,т.1).

25 февраля 2019 года Фондом в адрес ООО «Диалайф» выставлено требование от 25.02.2019 № 364/1 о восстановлении нецелевого (незаконного) использования средств ОМС на сумму 895061 руб.64 коп., уплате штрафных санкций (в размере 10 процентов) на сумму 89506 руб. 16 коп. в срок до 12 марта 2019 года; об устранении причин, вследствие которых допущено нецелевое (незаконное) использование средств ОМС, нарушения в порядке ведения бухгалтерского учета и представления отчетности и прочие нарушения (л.д. 36, т.1).

ООО «Диалайф» платежными поручениями от 28.03.2019 №139, от 30.04.2019 №207 возвратило часть средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению  в размере  16 000 руб. 

Не согласившись с актом плановой проверки по использованию средств обязательного медицинского страхования от 29.01.2019 №1/2019-4, заключением по акту плановой проверки от 29.01.2019 №1/2019-04 утвержденным 25 февраля 2019 года,  требованием  от 25.02.2019 №364/1 в части восстановления нецелевого использования ОМС на сумму 528 509,63 руб. и штрафных санкций на сумму 52 850,96 руб., общество обратилось в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением об их оспаривании.

Решением суда от 04 июля 2019 года, оставленным в силе постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2019 и постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.12.2019, по делу А10-1901/2019 заявленное ООО «Диалайф» требование оставлено без удовлетворения.

Неисполнение Обществом требования о восстановлении средств обязательного медицинского страхования  использованных по нецелевому назначению явилось основанием для обращения Фонда в суд с настоящим заявлением.

Приказом Федерального Фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73 "Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования" утверждено Положение о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования (далее – Положение о контроле за использованием средств).

Из содержания пунктов 27, 29, 30 Положения следует, что в случае выявления в деятельности страховой медицинской организации фактов нарушения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также в случае неисполнения страховой медицинской организацией требований территориального фонда о возврате (возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) об уплате штрафов, пеней, территориальный фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности.

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования, согласно пункту 12 части 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ), осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

В соответствии с пунктом 2 Положения о контроле за использованием средств, территориальный фонд проводит проверки медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, имеющих право на осуществление медицинской деятельности и включенных в реестр медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, любой предусмотренной законодательством Российской Федерации организационно-правовой формы.

При наличии фактов нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, выявленных в ходе проверки, согласно пункту 23.3 Положения о контроле за использованием средств, в заключительную часть акта включается обобщенная информация о направлениях и суммах нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, с требованием о возврате медицинской организацией средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона N 326-ФЗ.

 В силу положений статьи 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, а также части 1 статьи 147 данного Кодекса, расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов должны осуществляться исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Нецелевым использованием бюджетных средств, согласно части 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса РФ, признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств. 

При этом наделение территориальных фондов Законом № 326-ФЗ полномочиями по контролю за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями и отсутствие в законодательстве механизма воздействия на медицинскую организацию в случае неисполнения ею требования о возврате в бюджет использованных не по целевому назначению средств предполагают право территориального фонда на обращение с соответствующим иском в суд.

С учетом изложенного заявитель наделен правом на взыскание в судебном порядке с медицинского учреждения средств обязательного медицинского страхования, использованных этим учреждением не по целевому назначению.

Как следует из материалов дела, Фондом заявлено требование о взыскании средств обязательного медицинского страхования использованных по нецелевому назначению и выявленных в результате проверки проведенной в период с 23.01.2019 по 29.01.2019, по результатам которой составлен акт плановой документальной контрольной проверки по использованию средств обязательного медицинского страхования ООО «Диалайф» от 29 января 2019 года № 1/2019-4, заключение от 25.02.2019 по акту от 29.01.2019 №1/2019-4, выставлено требование от 25.02.2019 №364/1.

Указанные акта плановой проверки по использованию средств обязательного медицинского страхования от 29.01.2019 №1/2019-4, заключение по акту плановой проверки от 29.01.2019 №1/2019-04, утвержденное 25 февраля 2019 года,  требование  от 25.02.2019 №364/1 в части восстановления нецелевого использования ОМС на сумму 528 509,63 руб. и штрафных санкций на сумму 52 850,96 руб. были обжалованы ООО «Диалайф» в судебном порядке. 

Решением суда от 04 июля 2019 года, оставленным в силе постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2019 и постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.12.2019, по делу А10-1901/2019 заявленное ООО «Диалайф» требование оставлено без удовлетворения.

Согласно статье 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Преюдициальность означает не только отсутствие необходимости доказывать установленные ранее обстоятельства, но и запрещает их опровержение до тех пор, пока судебный акт, в котором установлены эти обстоятельства, не будет отменен в порядке, предусмотренном законом.

Упомянутым решением суда установлен факт нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования в сумме 528 509,63 руб., следовательно, данное обстоятельство считается установленным и не подлежит дальнейшему исследованию и доказыванию (ст. 69 АПК РФ).  

Поскольку факт нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования в сумме 528 509,63 руб. установлен решением Арбитражного суда по делу А10-1901/2019 указанные средства подлежат возврату в бюджет территориального фонда.

Относительно требований о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в необжалованной части в сумме 366 552,01 руб. суд отмечает следующее.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетных фондах конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год. 

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статьей 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) предусмотрено, что расходование средств государственных внебюджетных фондов осуществляется исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, регламентирующим их деятельность, в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств (пункт 1 статьи 306.4 БК РФ).

Пунктом 1 статьи 3 Федерального закона от 29.11.2010г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ) установлено, что обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

В силу части 1 статьи 30 Закона N 326-ФЗ тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил обязательного медицинского страхования, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 6 статьи 39 Закона N 326-ФЗ оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу, осуществляется на основании представленных медицинской организацией реестров счетов и счетов на оплату медицинской помощи в пределах объемов предоставления медицинской помощи, установленных решением Комиссии по разработке территориальной программы, по тарифам на оплату медицинской помощи и в соответствии с порядком оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, установленным правилами обязательного медицинского страхования.

Частью 7 статьи 35 Закона N 326-ФЗ установлена структура тарифа на оплату медицинской помощи, которая включает в себя, в том числе, расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, транспортные расходы, прочие выплаты.

Приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28.02.2011 N 158н утверждены Правила обязательного медицинского страхования (далее - Правила), действовавшие до 27.05.2019, регулирующие правоотношения субъектов и участников обязательного медицинского страхования при реализации Закона N 326-ФЗ.

Согласно пункту 158 Правил в расчет тарифов включаются затраты медицинской организации, непосредственно связанные с оказанием медицинской помощи (медицинской услуги) и потребляемые в процессе ее предоставления, и затраты, необходимые для обеспечения деятельности медицинской организации в целом, но не потребляемые непосредственно в процессе оказания медицинской помощи (медицинской услуги).

В спорный период (01.01.2018 - 31.12.2018 г.г.) действовали Тарифное соглашение об оплате медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Республики Бурятия на 2018 года (далее - Тарифное соглашение на 2018 год).

Как следует из акта проверки №1/2019-4, проверкой банковских операций, проводившейся сплошным методом, по оправдательным документам, являющихся основанием для списания расходов по банку установлено нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования в сумме 6 000 руб., в том числе за 2018 года, а именно в нарушение раздела постановления Правительства Республики Бурятия от 28.12.2017 №631 «О программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медцинской помощи на территории Республики Бурятия на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» установлено нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования, Тарифного соглашения об оплате медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Республики Бурятия на 2018 год от 29.12.2017 – оплата по счету ККР02200154715 за страхование жизни от несчастных случаев и болезней (Сбербанк СК) генерального директора ФИО10 (платежное поручение №108 от 19.04.2018) на сумму 6000 руб.

В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Республики Бурятия от 26.12.2007 №437 «Об обязательном страховании медицинских, фармацевтических и иных работников государственных учреждений здравоохранения, работа которых связана с угрозой их жизни и здоровью», финансирование расходов, связанных со страхованием медицинских, фармацевтических и иных работников государственных учреждений здравоохранения, работа которых связана с угрозой их жизни и здоровью, производится за счет средств республиканского бюджета, предусмотренных в сметах расходов и доходов государственных учреждений здравоохранения на соответствующий финансовый год.

Тарифным соглашением об оплате медицинской помощи в системе ОМС Республики Бурятия на 2018 год спорные расходы не предусмотрены.

Следовательно, вывод Фонда о нецелевом использовании средств ОМС на оплату услуг по страхованию от несчастных случаев и болезней генерального директора ФИО10 в размере 6000 руб., является правильным.

Кроме того, согласно акту проверки №1/2019-4, при сплошной проверке наличия действующих сертификатов у врачебного персонала и выборочной проверке у среднего медицинского персонала за проверяемый период установлено: медицинской организацией включены в реестр счетов случаи оказания медицинской помощи специалистам, не имеющие сертификат или свидетельства об аккредитации по профилю оказания медицинской помощи:

ФИО11 – медицинская сестра, отсутствие сертификата по специальности «сестринское дело», за период  февраль-декабрь 2018 гг., оплата труда составила 174 287,65 руб.;

ФИО12 - медицинская сестра, отсутствие сертификата по специальности «сестринское дело», за период  июнь-декабрь 2018 гг., оплата труда составила 80 402,30 руб.;

ФИО13 - медицинская сестра, отсутствие сертификата по специальности «сестринское дело», за период  декабрь 2018 г, оплата труда составила 17241,38 руб.;

ФИО14 - медицинская сестра, отсутствие сертификата по специальности «сестринское дело», за период  июль-декабрь 2018 гг., оплата труда составила 88 620,68 руб.

Согласно статье 100 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" право на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации имеют лица, получившие высшее или среднее медицинское образование и имеющие сертификат специалиста.

Наличие у медицинских работников, осуществляющих медицинскую деятельность, сертификата специалиста, соответствующего требованиям и характеру выполняемых работ (услуг), а также повышение квалификации специалистов, осуществляющих работы (услуги), не реже одного раза в 5 лет, являются лицензионными требованиями, установленными Положением о лицензировании медицинской деятельности, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2012 г. N 291. Соблюдение лицензиатом указанных требований в соответствии с частью 2 статьи 2 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельность" обязательно.

Кроме того, в соответствии с Порядком организации и проведения контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 01.12.2010 N 230 (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2011 N 19614, действовавший до 28.06.2019), включение в реестр счетов случаев оказания медицинской помощи специалистом, не имеющим сертификата, является основанием для отказа в оплате медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования.

Указанное также следует из Приказ ФФОМС от 01.12.2010 N 230 "Об утверждении Порядка организации и проведения контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию", действующего с 29.06.2019.

Таким образом, осуществление выплат медицинским работникам, не имеющим действующего сертификата специалиста, за счет субсидии Федерального фонда обязательного медицинского страхования не предусмотрено нормативными правовыми актами.

Вместе с тем, как уже было указано, сотрудниками территориального фонда в ходе проверки выявлен факт отсутствия действующего сертификата специалиста по специальности у следующих сотрудников общества: ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14

При этом, территориальный фонд исчислил нецелевое расходование денежных средств в виде выплаты заработной платы исключительно за период отсутствия сертификата.

С учетом изложенного, указанные расходы в размере 360 552,01 руб. являются нецелевыми.

Согласно части 9 статьи 39 Федерального закона N 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования средств. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Произведенный заявителем расчет пени судом проверен и признан верным.

С учетом изложенного, требование о взыскании с Учреждения пени в размере  74 163,50 руб. за период с 13.03.2019 по 06.03.2020 заявлено Фондом правомерно и подлежит удовлетворению.

Заявленное Фондом требование о взыскании штрафа в размере 89 506,16 руб., что составляет 10 процентов от суммы нецелевого использования средств, судом также признанно обоснованным. 

Вместе с тем суд, установив правомерность привлечения ответчика к ответственности по пункту 9 статьи 39 Федерального закона № 326-ФЗ, считает необходимым учесть следующее.

Пунктом 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств.

При этом нормами данной статьи, а также иных статей Федерального закона № 326-ФЗ действительно не предусмотрена возможность учета фондом или судом смягчающих ответственность обстоятельств при назначении указанной выше штрафной санкции.

В то же время, согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей 17 (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. 

Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 15.07.1999 № 11-П).

Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 19.01.2016 N 2-П подпункт "а" пункта 22 и пункт 24 статьи 5 Федерального закона от 28.06.2014 N 188-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного социального страхования", как исключившие возможность при применении установленной законом ответственности индивидуализировать наказание за нарушение установленных требований с учетом смягчающих ответственность обстоятельств и тем самым приводящие к нарушению прав плательщиков страховых взносов, признаны не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 1 (часть 1), 2, 8 (часть 2), 19 (части 1 и 2), 34 (часть 1), 35 (части 1 - 3) и 55 (части 2 и 3).

Аналогичная позиция изложена в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.02.2012 № 14379/11.

Следовательно, учитывая изложенную выше правовую позицию высших судебных органов, суд считает, что любая мера публичной ответственности, в том числе штрафная санкция за нецелевое расходование средств ОМС, предусмотренная пунктом 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», должна отвечать принципам справедливости, соразмерности, пропорциональности государственного принуждения характеру совершенного правонарушения.

Правомерность уменьшения судом санкций, примененных фондом в соответствии с Федеральным законом № 326-ФЗ, подтверждена также Определением Верховного Суда Российской Федерации от 17.08.2015 № 304-КГ15-8954.

Соответственно, при назначении рассматриваемого в настоящем случае наказания судом могут быть учтены установленные на основании материалов дела факты, характеризующие обстоятельства совершения правонарушения и позволяющие индивидуализировать назначаемое обществу наказание, соответствующее совершенному правонарушению.

Учитывая изложенное выше, и оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ материалы дела и доводы сторон, суд приходит к выводу о том, что в качестве влияющих на размер назначаемого штрафа и являющихся основанием для уменьшения суммы подлежащей взысканию финансовой санкции могут быть признаны следующие обстоятельства: 

- ответчик осуществляет социально значимую деятельность;

- противоправные действия учреждения вызваны неверным толкованием норм действующего законодательства и совершены по неосторожности (в отсутствие умысла).

При таких обстоятельствах, а также учитывая требования справедливости и соразмерности назначаемого наказания, суд уменьшает размер взыскиваемого в судебном порядке штрафа до 8 950,62 руб.

Арифметику исчисления сумм пени и штрафа, ответчик не оспаривает. Досудебный порядок урегулирования споров заявителем соблюден.

Иные доводы ответчика судом рассмотрены и отклоняются как позицию общества не подтверждающие и выводы суда не опровергающие.

Таким образом, заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Бурятия подлежит частичному удовлетворению.

Расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика с ответчика в пользу истца на основании ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р  Е  Ш  И Л:

Заявленное требование удовлетворить частично.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Диалайф» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Бурятия (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 879 061,64 руб. – средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, штраф в сумме 8 950,62 руб., пени в сумме 74 163,50 руб. за период с 13.03.2019 по 06.03.2020.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Диалайф» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход Федерального бюджета государственную пошлину в размере 20 581 руб.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия.

Решение может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

СудьяН.А. Логинова