578/2018-69729(2) 

ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД  

610007, г. Киров, ул. Хлыновская, 3,http://2aas.arbitr.ru  

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело № А82-13127/2016

г. Киров

11 июля 2018 года

Резолютивная часть постановления объявлена 11 июля 2018 года.  Полный текст постановления изготовлен 11 июля 2018 года.  

Второй арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Кормщиковой Н.А., судей Дьяконовой Т.М., Шаклеиной Е.В., при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, без участия представителей сторон, 

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2  

на определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу   № А82-13127/2016, принятое судом в составе судьи Савченко Е.А.,  

по заявлению конкурсного управляющего ФИО3  

об истребовании у ФИО2 бухгалтерской и иной  документации общества с ограниченной ответственностью «АВС-дизайн»,  печатей, штампов, материальных и иных ценностей  

по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной  ответственностью «АВС-дизайн» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),  

установил:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной  ответственностью «АВС-дизайн» (далее – ООО «АВС-дизайн», общество,  должник) конкурсный управляющий должника ФИО3  обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением об  истребовании у ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик,  заявитель жалобы) бухгалтерской и иной документации должника, печатей,  штампов, материальных и иных ценностей, в том числе:  

1. свидетельства о государственной регистрации ООО «АВС-дизайн», 

2. учредительных документов ООО «АВС-дизайн» со всеми  зарегистрированными изменениями и дополнениями,  

3. свидетельства о постановке на налоговый учет ООО «АВС-дизайн», 

4. приказов за 2014-2017г.г. о назначении единоличного исполнительного  

органа,  

5. аудиторских заключений, подтверждающих достоверность документов  бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «АВС- дизайн»,  

6. список активов предприятия, в том числе основных средств, сырья,  материалов, готовой продукции и т.д., с указанием количества и балансовой  стоимости на последнюю отчетную дату,  

7. списков дебиторов ООО «АВС-дизайн» с приложением  подтверждающих документов, актов сверок и указанием сумм дебиторской  задолженности,  

8. главных книг за 2014-2017 г.г., 9. журналов ордеров за 2014-2017 г.г., 

10. годовую и квартальную бухгалтерскую отчетность ООО «ABC-дизайн»  за 2014-2017 гг. (бухгалтерские балансы, форму № 2, формы № 3,4,5,  приложения, пояснительные записки к отчетности),  

11. договоров купли-продажи имущества и хозяйственной деятельности за  2014-2017 г.г., в том числе договоров подряда, субподряда, оказания услуг,  поставки с приложением документов, подтверждающих выполнение  работ/оказание услуг, поставки товаров (акты, накладные),  

12. договоров уступки прав требований, перевода долга, 13. договоров аренды, действующих и действовавших в период с 2013г., 14. актов зачета встречных, однородных требований, 

15. сведений и документов, подтверждающие права на объекты  недвижимого имущества, а также об использовании объектов недвижимого  имущества, принадлежащих ООО «ABC-дизайн», а также сведений и  документов об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО «АВС-дизайн» объектах  недвижимого имущества,  

16. сведений и документов, подтверждающих права на объекты движимого  имущества, а также сведений и документов об арендуемых и сдаваемых в аренду  ООО «АВС-дизайн» объектах движимого имущества,  

17. приказов о принятии учетной политики ООО «АВС-дизайн» за 2014- 2017г.г.,  

18. последних документов и сведений об инвентаризации имущества и  финансовых обязательств ООО «АВС-дизайн» (актов, сличительных  ведомостей, описей, итоговых ведомостей),  

19. сведений о фактической численности работников ООО «АВС-дизайн»,  утвержденное штатное расписание ООО «АВС-дизайн» за период с 2014 по  2017г.,  

20. сведений о задолженности по заработной плате перед работниками на  дату введения наблюдения и на дату предоставления сведений с указанием  Ф.И.О. работника, должности и суммы задолженности,  

21. кадровых приказов, в том числе приказов об увольнении работников за  2014-2017г.,  

22. трудовых договоров, личных карточек, трудовых книжек работников, 23. табелей учета рабочего времени работников за 2014-2017г., 24. расчетно-платежных ведомостей за 2014-2017г., 25. книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, 26. иных документов кадрового делопроизводства, 

27. сведений об организациях, в которых ООО «АВС-дизайн» является  учредителем (участником), и сведений о доле участия, о наличии договоров с  ними, о наличии консолидированного с ними баланса,  

28. кассы организации (кассовых книг, приходных и расходных кассовых  ордеров, авансовых отчетов, иных кассовых документов) за период с 2012г. по  дату предоставления,  

29. кассового аппарата (при наличии) с документами, 

30. налоговых деклараций, представленных за период с 01.01.2014 по дату  предоставления,  

31. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой)  отчетности по строке «Финансовые вложения» сведения, в том числе  документов, подтверждающих финансовые вложения и их выбытие: на  31.12.2013 составляют 60 760 тыс.руб., на 31.12.2014 составляют 36 215 тыс.руб.,  на 31.12.2015, на 31.12.2016 составляют 0 тыс. руб.,  

32. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой)  отчетности по строке «Запасы» сведения, в том числе документов,  подтверждающих наличие запасов и их выбытие: на 31.12.2013 - 12 540 тыс.руб.,  

на 31.12.2014- 10 433 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 10 427 тыс.руб.,  

33. активов ООО «АВС-дизайн» на сумму 10 427 тыс.руб., указанных в  бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке «Запасы»,  

34. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой)  отчетности по строке «Основные средства» сведения, в том числе документов,  подтверждающих наличие основных средств и их выбытие: на 31.12.2013 - 103  454 тыс.руб., на 31.12.2014 - 105 499 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 0  тыс.руб.,  

35. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой)  отчетности по строке «Дебиторская задолженность» сведения, в том числе  документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности и ее  погашение: на 31.12.2013-5 715 тыс.руб., на 31.12.2014-56 855 тыс.руб., на  31.12.2015 и на 31.12.2016-2 тыс.руб.,  

36. печати, штампов ООО «АВС-дизайн», 

37. имущества ООО «АВС-дизайн» по акту приема передачи, в том числе:  

- векселя ООО «Домостроительный комбинат № 2» серии АА № 003 на  сумму 30 070 000 руб., переданного ФИО4 26.03.2013, либо  документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,  

- векселя ООО «Домостроительный комбинат № 2» серии АА № 001 на  сумму 30 700 000 руб., переданного ФИО5 26.03.2013, либо  документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,  

- сберегательного сертификата ОАО «Сбербанк России» серии СЦ №  1767944 на сумму 2 269 200 руб., переданного ФИО6 24.12.2014, либо  документов, подтверждающих получение денежных средств по данному  сертификату,  

- векселя ОАО «Сбербанк России» серии ВД № 0269917 на сумму 2 300 000  руб., переданного ФИО7 22.12.2014, либо документов,  подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,  

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>, площадью 66,7 кв.м., кадастровый номер 76:23:040602:64,  доля в праве 1/12, и ключи от здания,  

- земельного участка по адресу: г. Ярославль, 2-я Закоторосльная  набережная, д.19, площадью 1 612 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:14,  доля в праве 1/12. Ипотека. Кадастровая стоимость 1/12 доли 110 тыс. руб.,  

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>,  площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, доля в праве 1/12,  и ключей от здания,  

- здания - жилой дом по адресу: 

<

...>,  

площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, (доля в праве  1/4), и ключей от здания,  

- земельного участка по адресу: 

<

...>, площадью 973 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:82.  

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по  делу № А82-13127/2016 заявление конкурсного управляющего ООО «АВС- дизайн» ФИО3 удовлетворено, суд обязал  ФИО2 в трехдневный срок с момента вынесения  настоящего определения передать конкурсному управляющему ФИО3 по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную  документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности  должника.  

ФИО2 с принятым определением суда не согласился, обратился во  Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит  определение суда от 23.04.2018 отменить.  

По мнению заявителя жалобы, судом не учтены доводы ответчика о том,  что истребуемые документы и товарно-материальные ценности у него  отсутствуют. ФИО8 после 09.06.2015 документы ФИО9 не  передавал, доказательств направления документов адрес общества не  представлено. После даты предполагаемого увольнения ФИО8 с  должности директора им выдавались доверенности от имени общества,  подписывались документы, в том числе акты приема-передачи объектов  недвижимости, данные документы также скреплялись печатью общества.  Соответственно ФИО8 осуществлял руководство текущей деятельностью  должника после 09.06.2018 до введения процедуры банкротства. Доказательства  нахождения документов и товарно-материальных ценностей у ответчика  отсутствуют.  

Арбитражный управляющий ООО «АВС-дизайн» в представленном отзыве  просил оставить обжалуемый акт без изменения, ходатайствовал о рассмотрении  дела в свое отсутствие.  

Стороны явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о  времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.  

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон.  

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии  апелляционной жалобы к производству вынесено 09.06.2018 и размещено в  информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 10.06.2018 в  соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 122 АПК РФ. На основании указанной  статьи стороны надлежащим образом уведомлены о рассмотрении  апелляционной жалобы.  

Законность определения Арбитражного суда Ярославской области  

проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке,  установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации.  

Как следует из материалов дела, ФИО2 являлся генеральным  директором ООО «АВС-дизайн» в период с 16.01.2013 по 28.11.2014, что  подтверждается протоколом общего собрания участников № 20 от 16.01.2013.  После указанной даты полномочия руководителя общества осуществлял  ФИО8 (протокол внеочередного собрания участников общества от  28.11.2014).  

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017  (резолютивная часть решения оглашена 12.07.2017) ООО «АВС-дизайн»  признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто  конкурсное производство.  

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017  (резолютивная часть определения оглашена 12.07.2017) конкурсным  управляющим должника утвержден ФИО3.  

24.10.2017 Арбитражным судом Ярославской области в рамках настоящего  дела вынесено определение об обязании бывшего директора ООО «АВС- дизайн» ФИО8 в трехдневный срок с момента  вынесения настоящего определения передать конкурсному управляющему  ФИО3 по акту приема-передачи бухгалтерскую и  иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности  должника. Определение суда ФИО8 не исполнено.  

17.10.2017 заместителя прокурора Кировского района г. Ярославля  вынесено определение об отказе в возбуждении дела об административном  правонарушении в отношении ФИО8 По итогам проверки по заявлению  конкурсного управляющего ФИО3 о привлечении к административной  ответственности бывшего директора ФИО8 за незаконное  воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего установлено:  ФИО8 с декабря 2014 года по 09.06.2015 работал директором «АВС- дизайн», его назначил учредитель организации ФИО2, который являлся  директором и учредителем организации ООО «СУ-2», которая в свою очередь  выступала соучредителем ООО «АВС-дизайн»; приказ о назначении ФИО8 на должность не издавался; в материалах дела имеется копия заявления  ФИО8 от 09.06.20 на имя ФИО2 и других учредителей об  увольнении его с должности директора ООО «АВС-дизайн» по собственному  желанию с 09.06.2015, ФИО2 принял это заявление, однако, в  дальнейшем не зарегистрировал изменения в ФНС России; вина ФИО8 в  непредставлении конкурсному управляющему документов на ООО «АВС- дизайн» не установлена. Решением от 09.01.2018 определение от 17.10.2017  оставлено без изменения.  

Конкурсным управляющим ФИО3 26.10.2017 направлен  ФИО2 запрос о предоставлении документов, необходимых для  осуществления процедуры конкурсного производства.  

В связи с непередачей в полном объеме ФИО2 бухгалтерской и  иной документации должника, конкурсный управляющий ФИО3  обратился в Арбитражный суд Ярославской области с настоящим заявлением.  

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и  

отзыва на нее, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены  или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.  

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О  несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи  223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее -  АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются  арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с  особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими  вопросы о несостоятельности (банкротстве).  

Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это  единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель  коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в  соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица  без доверенности.  

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве с даты принятия  арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии  конкурсного производства руководитель должника, а также временный  управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного  управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной  документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей  конкурсному управляющему.  

Из анализа выше названных норм права следует, что инициатива  организации и передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной  документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей  должника в силу закона возлагается на руководителя должника, при чем  передача должна быть осуществлена в течение трех дней с даты утверждения  конкурсного управляющего.  

По пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий  обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию  такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за  исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры,  направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника,  находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности  имущества должника; передавать на хранение документы должника,  подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.  

Следовательно, для исполнения этих обязанностей конкурсный  управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией  должника, печатями, штампами, материальными и иными ценностями должника.  

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего  Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых  процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее  - Постановление № 35), в случае отказа или уклонения руководителя должника  от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе  обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их  истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного  управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В  определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы  

арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего  судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на  нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации).  

Из анализа вышеназванных норм права следует, что Законом о банкротстве  предусмотрена обязанность руководителя должника по передаче конкурсному  управляющему в трехдневный срок с даты его утверждения бухгалтерской и  иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных  ценностей.  

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации определено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать  обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и  возражений.  

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления  последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.  

Судом первой инстанции установлено, что одним из участников общества,  обладающим 99% доли уставного капитала должника до 04.04.2016 являлось  ООО «Домостроительный комбинат № 2», генеральным директором и  учредителем которого являлся ФИО2; ФИО8,  исполнявшим обязанности руководителя должника, 09.06.2015 было подано  заявление об увольнении, которое содержит отметку о его принятии и печать  должника. Доказательств, что после указанной даты участники общества  приняли меры по назначению нового директора не имеется, в связи с чем суд  первой инстанции пришел к выводам, что фактически, контролирующим  должника лицом в спорном периоде являлся ФИО2, который после  увольнения ФИО8 не предпринял мер по истребованию от него  документации либо её восстановлению в случае утраты.  

Также в материалах дела содержатся документы, подписанные от ООО  «АВС-дизайн» генеральным, коммерческим директором ФИО2 после  28.11.2014, что свидетельствует о том, что ответчик исполнял обязанности  руководителя должника.  

Повторно исследовав в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства в их  совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришел к  аналогичным выводам о наличии оснований для удовлетворения заявленного  конкурсным управляющим ходатайства.  

Доводы апелляционной жалобы повторяют доводы ФИО2,  которым дана полная и всесторонняя оценка судом первой инстанции в  обжалуемом судебном акте, с которой суд апелляционной инстанции согласен,  не содержат достаточных фактов, которые имели бы юридическое значение для  вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность  судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с  чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут  служить основанием для отмены определения.  

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену  судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.  

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской  

Федерации уплата государственной пошлины при подаче апелляционной  жалобы по данной категории дел не предусмотрена.  

Руководствуясь статьями 258, 268 – 271, 272 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный  апелляционный суд  

П О С Т А Н О В И Л:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по  делу № А82-13127/2016 оставить без изменения, а апелляционную жалобу  ФИО2 – без удовлетворения.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, является  окончательным и обжалованию в кассационном порядке не подлежит.  

Председательствующий Н.А. Кормщикова  

Судьи Т.М. Дьяконова  

Е.В. Шаклеина