АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области

443045, г.Самара, ул. Авроры,148, тел. (846) 226-56-17

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

02 июня 2020 года

Дело №

А55-27633/2019

Резолютивная часть решения объявлена       26 мая 2020 года 

Полный текст решения изготовлен                02 июня 2020 года 

 

Арбитражный суд Самарской области

в составе

судьи Балькиной Л.С.

при ведении протокола судебного заседания

рассмотрев в судебном заседании  26 мая 2020 года  дело по иску, заявлению

Общества с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс"

к  ФИО4  

об обязании представить документы

при участии в заседании

от истца – представитель ФИО1

от ответчика – представитель ФИО2

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс"   (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Самарской области к  ФИО4  (далее – ответчик) об обязании передать документы ( с учетом уточнений,  принятых 18.03.2020):

1.Подлинники протоколов общих собраний участников, а также решенийединственного участника общества за весь период существования Общества.

2.Бухгалтерская отчетность за 2015, 2016,2017, 2018, 2019 годы с поквартальнойразбивкой (бух. баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежныхсредств, отчет об изменении капитала, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчетуо финансовых результатах) с подтверждением факта сдачи в налоговый орган иорганы статистики.

3. Перечень кредиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размером основной задолженности, процентов, пеней, штрафов н иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступлении их исполнении,

4. Перечень дебиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности* процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (е указанием даты и номера договора) и сроки наступлении их исполнения.

5. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций.

6.Справка о задолженности по зарплате.

7.Оригиналы хозяйственных договоров но веем сделкам Общества за период2015-2019 годы.

8.Расшифровка к отчетам о прибылях и убытках (операционныедоходы/расходы) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

9.Движение основных средств за 2015-2019 годы (с указанием первоначальнойстоимости, суммы износа, остаточной суммы по группам ОС). Перечень основныхсредств.

10. Расшифровка нематериальных активов.

11. Расшифровка запасов.

12. Расшифровка прочих внеоборотных и оборотных активов.

13. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

14. Расшифровка краткосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

15. Расшифровка долгосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

16. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

17.Расшифровки долгосрочных финансовых вложений с указанием дебитора,суммы задолженности, даты возникновении задолженности, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

18.Материалы налоговых проверок ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистикс»; подлинники всех имеющихся актов и заключений налоговых,аудиторских и иных проверок по настоящее время.

19.Материалы судебных процессов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

20.Материалы проверок, проведенных в отношении ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» любыми административными органами в период 2015*2019годы.

21.Сведении о наличии лицензий с документами, послужившими основаниямидля выдачи лицензии, а также дли продления лицензий.

22. Материалы инвентаризации имущества ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» за весь период существования Общества с подлинниками описей имущества.

23. Документы, содержащие сведения обо всех органах управлении ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», а также о лицах, имеющих право давать обязательные для общества указания, либо возможность иными способами определять его действия.

24. Документы, подтверждающие нрава ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на недвижимое имущество, земельные участки (подлинники правоустанавливающих и иравоиодтверждающих документов).

25. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на движимое имущество (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

26. Внутренние документы ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», определяющие полномочия руководящих органов.

27. Перечень расчетных и иных счетов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

28. Сведения об основных объектах незавершенных строительством, в т.ч., степень готовности объектов; размер средств, необходимых для завершения строительства объектов; срок возможного ввода в эксплуатацию; целесообразность завершения работ, либо консервации.

29. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей).

30. Сведения о фактической численности работников ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», утвержденное штатное расписание но состоянию на 30.05.2019.

31.Сведения о всех выданных Обществом доверенностях.

32.Наименования и адреса организаций, в которых ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» является учреди гелем, сведения о доле участия.

33.Все имеющиеся печати Общества.

34.Перечень филиалов, представительств, территориально обособленныхструктурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчестваруководителя, контактного телефона,

35.Ключи электронно-цифровых подписей, которые числятся за директором.

36. Налоговая отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы с подтверждением факта сдачи в налоговый орган, в том числе Налоговые декларации на прибыль но утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по НДС по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по налогу на имущество но утвержденной форме за период 2015-2019 годы.

37. Аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2035, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

38.Учетная политика за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы дли целейбухгалтерского и налогового учета с приложением соответствующих ПриказовОбщества об утверждении Учетной политики.

39. Книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выданные, журнал учета полученных и выданных счетов-фактур за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

40. Логины, пароли, ключи, программы «1С: Бухгалтерия», «1С-Отчетность», «Банк-клиент» с сохраненными базами данных, при наличии таковых в Обществе.

41. Документы по инвентаризации (приказ о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

42. Документы, касающиеся взаимоотношений с налоговыми органами (акты налоговых проверок и сверок) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

43. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, труда и заработной платы, но расчетам с подотчетными лицами за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

44. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету расчетов с контрагентами (договоры с поставщиками и покупателями, оборотно-сальдовые ведомости, акты сверок с дебиторами и кредиторами, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактуры) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

45. Регистры бухгалтерского учета и прочие первичные учетные документы (первичные документы но учету займов, финансовых вложений, нематериальных активов, бухгалтерские справки, путевые листы, БСО, доверенности и пр.) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

46. Выписки по всем счетам в банках с приложением платежных поручений за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

47.Формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019

годы.

48. Регистры налогового учета за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы, включающие в себя Регистры налогового учета НДФЛ но утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на прибыль но утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на имущество по утвержденной форме за период 2015-2019 годы.

49. Карточки учета имущества, находящегося на балансе ООО «ИНТЕРМОДАЛ КОНТЕЙНЕР ЛОДЖИСТИКС» за период 2015-2019 годы.

50.Книга учета основных средств за 2015-2019 годы.

51. Расчет но начислениям и уплате взносов на обязательное пенсионное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

52. Расчет по начислению и уплате взносов на обязательное социальное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

53. Расчетные ведомости по заработной плате за период 2015-2017, за 2018 г. с января по август.

54. Авансовые отчеты за период 2015-2018 годы.

55. Кассовые книги за период 2015-2019 годы.

56. Книги покупок и продаж за период 2015-2018 годы, за 2019 в период с 01.04.2019 по 31.05.2019.

57. Правила внутреннею трудовою распорядки.

58. Приказы о приеме на работу за весь период работы Общества.

59. Приказы об увольнении работников за весь период работы Общества.

60. Приказы о представлении отпусков за весь период работы Общества*

61. Личные карточки работников Общества.

62. Трудовые договоры на работников Общества,

63.Формы отчетности Общества, представляемые в органы статистики, спротоколами сдачи отчетности за период 2015-2019 гг.

64.Налоговый распет с сумм, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2018 гг.

 В случае неисполнения решения суда в течение 5 рабочих дней с даты вступления решения в законную силу, истец просит суд взыскать с ответчика неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда.

Истец поддержал заявленные требования в полном объеме.

Ответчик возражал против удовлетворения исковых требований по мотивам, изложенным в отзыве.

Рассмотрев материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, изучив их доводы и возражения в совокупности с исследованными доказательствами, суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 14.06.2019 директором ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, Тольятти, улица Ворошилова 17, офис 509Б) назначен ФИО3, полномочия предыдущего директора ФИО4 прекращены.

В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью") руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. При этом с целью осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов учета определяется организацией самостоятельно.

Из совокупности приведенных норм вытекает обязанность ФИО4, как бывшего директора ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», передать документы, касающиеся деятельности общества при прекращении полномочий.

Как указывает истец, в адрес ответчика были направлены запросы с требованием предоставить документы Общества по всем известным адресам:

- 25.06.2019 были направлены запросы о предоставлении широкого перечня документов о деятельности компании;

- 03.07.2019 были направлены запросы о предоставлении трудовых книжек на сотрудников компании;

- 05.07.2019 были направлены запросы о предоставлении широкого перечня документов о деятельности компании и о предоставлении трудовых книжек на сотрудников компании;

- 11.07.2019 были направлены требования о согласовании даты и места для передачи документов, надлежащего оформления увольнения ФИО4 с должности директора, а также уведомления о необходимости прибытия ФИО4 по адресу компании для передачи документов;

- 01.08.2019 ФИО4 было направлено требование явиться к новому директору -компании для ознакомления с приказом о увольнении, а также для передачи документов.

- 07.08.2019 ФИО4 было направлено требование явиться к новому директору компании для ознакомления с приказом о увольнении, а также для передачи документов.

Истец пояснил, что 09.07.2019 истцом получено письмо, в котором ФИО4 выразил согласие передать документы, указав, что предоставит их после подготовки пакета документов, и известит об отправке дополнительно. Однако, запрошенные документы истцом не были получены. Кроме того, 25.07.2019 нотариусом ФИО5 был составлен протокол осмотра вещественных доказательств. Из указанного протокола следует, что ФИО3 в указанную дату явился по месту регистрации общества, однако офис был закрыт, кого- либо из сотрудников, в том числе и ФИО4 Сославшись на то, что ФИО4 уклоняется от передачи запрашиваемых документов, истец обратился с иском  в суд.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Уставом Общества, утвержденным решением единственного участника б/н от 22.0.2018, запись в ЕГРЮЛ от 29.01.2018 за ГРН 2186313132531, п.13.1 предусмотрено, что Общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнении;

- протокол (протоколы) собрания учредителей Общества, содержащий решение о создании Общества и об учреждении денежной опенки педепежных вкладов в уставный капитал Общества, а также иные решения, связанные с созданием Общества;

-документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

-документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы Общества;

- положения о филиалах и представительствах Общества;

-документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бума]' Общества;

- протоколы общих собраний участников Общества, приказы директора Общества;

- списки аффилированных лиц Общества;

-заключения ревизора Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом Общества, внутренними документами Общества, решениями общего собрания участников Общества и директора.

Согласно пункту 1 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ). 

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета.

Пунктами 1 и 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из части 4 статьи 9 Закона №402-ФЗ, первичные учетные документы составляются по формам, утвержденным руководителем экономического субъекта. При этом каждый первичный учетный документ должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью 2 статьи 9 Закона №402-ФЗ.

С 01.01.2013 формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению. Вместе с тем обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемые в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

В соответствии с пунктом 2.3 Правил организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях (далее - Правила), утвержденных приказом Минкультуры России от 31.03.2015 №526, часть документального фонда, включающая документы архивного фонда Российской Федерации, документы по личному составу и документы временных (свыше 10 лет) сроков хранения, включенные в учетные документы архива, составляет архивный фонд организации, который подлежит хранению в архиве организации. Документы временных (до 10 лет включительно) сроков храпения хранятся в структурных подразделениях организации и по истечении сроков их хранения подлежат уничтожению в порядке, установленном в пунктах 4.6 - 4.13 настоящих Правил.

Пунктами 4.12, 4.13 Правил предусмотрено, что организации, в деятельности которых не создаются документы архивного фонда Российской Федерации, создают описи дел по личному составу и описи дел временных (свыше 10 лет) сроков хранения и обеспечивают их сохранность. Организации также составляют акты о выделении к уничтожению документов, не подлежащих хранению, и уничтожают указанные документы по истечении сроков их хранения только после составления годовых разделов описей дел по личному составу за соответствующий период и их утверждения руководителем организации. Дела на бумажном носителе, выделенные к уничтожению, передаются на уничтожение (утилизацию) по акту о выделении к уничтожению документов, а также на основании иных документов, подтверждающих факт сдачи документов на уничтожение (утилизацию). Таким образом, ответчик обязан иметь соответствующую опись всех первичных документов Общества. 

Как следует из материалов дела и указал истец, в ходе судебного разбирательства ответчик передал часть документов из  заявленного истцом перечня, что подтверждается соответствующими актами приема-передачи № 1 от 03.10.2019 (том 2 л.д. 1-2), № 2 от 04.10.2019 ( т.2 л.д.35-40), № 3 от  14.10.2019 (т.2 л.д.5-34), № 4 от 21.10.2019 (т.2 л.д.41-46), № 5 от 21.10.2019 (т.2 л.д.47-58), № 6 от 31.10.2019 (т.2 л.д. 59-62), № 8  от 23.01.2020 (т.3 л.д. 66-87), № 9 от 03.02.2020 (т.3 л.д.88-90). Однако, как указывает истец, ответчик не передал следующие документы и сведения в отношении ООО «Интсрмодал Контейнер Лоджистикс»:

1.Подлинники протоколов общих собраний участников, а также решенийединственного участника общества за весь период существования общества.

В соответствии с частью 6 статьи 37 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Исполнительный орган общества организует ведение протокола общего собрания участников общества. Протоколы всех общих собраний участников общества подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику общества для ознакомления. Таким образом, в силу прямого указания закона директор общества ответственен за ведение и хранение протоколов общего собрания участников общества.

2.Бухгалтерская отчетность за 2015,2016,2017,2018, 2019 годы с поквартальной разбивкой (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении капитала, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) с подтверждением факта сдачи в налоговый орган и органы статистики. Бухгалтерская отчетность - это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период. Отчетность составляется по установленным формам на основе данных бухгалтерского учета и информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами (п. 1 ст. 3, ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», абз. 2 п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина России от 06.07.1999 №43н).

Часть I статьи 14 того же закона, Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 г. № 6611 «О формах бухгалтерской отчетности организаций» устанавливает, что 3 годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Пункт 5 Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 №43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» устанавливает, что Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки (далее приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительная записка именуются пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках), а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

Пункт 29 того же нормативного акта устанавливает обязательность ведения отчета о движении денежных средств.

Пункт 30 устанавливает обязательность ведения отчета об изменениях капитала.

Кроме того, статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

3. Перечень кредиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступления их исполнения.

В соответствии с ранее действующими п.337 типовых документов, образующихся в

деятельности госкомитетов, министерств, ведомств и других учреждений, организаций, предприятий, с указанием сроков хранения», утв. Главархивом СССР 15.08.1988 (далее по тексту - Перечень I), перечнем типовых архивных документов, образующихся в научно-технической и производственной деятельности организаций, с указанием сроков их хранения», утв. Приказом Миикультуры России от 31.07.2007 г. № 1182 (далее по тексту -- Перечень 2), и пунктом 266 раздела 3 главы 31 Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» (далее по тексту Перечень 3) Документы (справки, акты, обязательства, переписка) о дебиторской и кредиторской задолженности хранятся 5 лет. Из указанных норм следует, что у директора должен быть перечень кредиторов общества.

4.Перечень дебиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащееисполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора)и сроки наступления их исполнения.

В соответствии с пунктом 328 Перечня 1, п.266 раздела 3 главы II Перечня 3 Документы (справки, акты, обязательства, переписка) о дебиторской и кредиторской задолженности хранятся 5 лет.

Из указанной нормы следует, что у директора должен быть перечень дебиторов общества.

5.Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетнымифондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, пеней, штрафов ииных финансовых (экономических) санкций.

В соответствии с п.251 Перечня 1, п.305 раздела 4 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени и налоговых санкций, справка о состоянии расчетов с бюджетом хранится 5 лет.

6.Справка о задолженности по зарплате. В соответствии с п.322 Перечня 1 сведения о расчетах по перерасходу и задолженности по заработной плате, об удержании из заработной платы, из средств социального страхования, о выплате отпускных и выходных пособий хранятся в организации в течение 5 лет, п.403 раздела 7 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» Документы (протоколы, акты, справки, сведения) об оплате труда и исчислении трудового стажа работника организации хранятся в организации 50 лет.

7.Оригиналы хозяйственных договоров но всем сделкам Общества за период2015-2039 годы. В соответствии с п.337 Перечня 1, 11 раздела 1 главы 11 Приказа Росархива от 20.12.2039 №236 Договоры, соглашения, контракты, документы (акты, протоколы разногласий) к ним должны храниться в течение 5 лет.

8.Расшифровка к отчетам о прибылях и убытках (операционныедоходы/расходы) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы. В соответствии с частью 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. Часть 1 статьи 14 того же закона устанавливает, что Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Пункт 5 Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 №43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» устанавливает, что Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки (далее приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительная записка именуются пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках), а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту. Пункт 29 того же нормативного акта устанавливает обязательность ведения отчета о движении денежных средств. Пункт 30 устанавливает обязательность ведения отчета об изменениях капитала.

Кроме того, статья 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о пен подлежат храпению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

9. Движение основных средств за 2015-2019 годы (с указанием первоначальной стоимости, суммы износа, остаточной суммы но группам ОС). Перечень основных средств.

В соответствии с частью ) статьи 7 Федерального закона от 06.12.20) 1 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. Часть 1 статьи 14 того же закона устанавливает, что Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Пункт 5 Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 №43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» устанавливает, что Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки (далее приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительная записка именуются пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках), а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

Пункт 29 того же нормативного акта устанавливает обязательность ведения отчета о движении денежных средств.

Пункт 30 устанавливает обязательность ведения отчета об изменениях капитала.

Кроме того, статья 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

10. Расшифровка нематериальных активов.

Данная информация включается в бухгалтерскую отчетность организации в соответствии с пунктом 1 раздела 1.1 Приложения №3 к Приказу Минфина России от 02.07.2010№66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

П. Расшифровка запасов.

Необходимость учета запасов предусмотрена Приказом Минфина России от 09.06.2001 №44н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01».

12.Расшифровка прочих внеоборотных и оборотных активов.Необходимость   расшифровки   прочих   внеоборотных   и   оборотных   активов

предусмотрена формой бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

13.Сведении об обременении имущества обязательствами перед третьимилицами (аренда, залог и т.п.).

Обременения имущества перед третьими лицами юридически выражены в договорах. Необходимость хранения договоров в течение 5 лет предусмотрена п.337 Перечня 1, п.11 раздела 1 главы И Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 Договоры, соглашения, контракты, документы (акты, протоколы разногласий).

14.Расшифровка краткосрочных займов и кредитов с указанием кредитора,суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

Необходимость расшифровки предусмотрена формой бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

15.Расшифровка долгосрочных займов и кредитов с указанием кредитора,суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

Необходимость расшифровки предусмотрена формой бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

16.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений с указанием дебитора,суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

Необходимость расшифровки предусмотрена формой бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07,2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

17.Расшифровка долгосрочных финансовых вложений с указанием дебитора,суммы задолженности, даты возникновении задолженности, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

Необходимость расшифровки предусмотрена формой бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, утвержденной Приказом Минфина России от 02.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

18.Материалы налоговых проверок ООО «Интсрмодал КонтейнерЛоджистикс»; подлинники всех имеющихся актов и заключений налоговых,аудиторских и иных проверок по настоящее время.

В соответствии с п.п.333-336 Перечня 1 акты документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности организаций, документы хранятся 5 лет, п. 141 раздела 1 главы 11 Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 Документы (уведомления, проверочные листы, списки контрольных вопросов, задания, запросы, справки, акты, заключения, отчеты, представления, предписания, постановления, предупреждения, предостережения, пояснения, возражения) проверок, ревизий, проводимых органами государственного контроля (надзора), в том числе без взаимодействия с объектом надзора хранятся в проверяемой организации 10 лет.

19.Материалы судебных процессов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс». В соответствии с разделом 1.4 Перечня 1, пунктом 143 раздела 1 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 Документы (исковые заявления, заявления, жалобы, ходатайства и документы к ним, судебные акты, решения третейских судов) по делам, рассматриваемым в судебном порядке, третейскими судами хранятся в организации 5 лет.

20.Материалы проверок, проведенных в отношении ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» любыми административными органами в период 2015-2019годы.

В соответствии с п.27 Перечня 1, п. 141 раздела 1 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 Документы (уведомления, проверочные листы, списки контрольных вопросов, задания, запросы, справки, акты, заключения, отчеты, представления, предписания, постановления, предупреждения, предостережения, пояснения, возражения) проверок, ревизий, проводимых органами государственного контроля (надзора), в том числе без взаимодействия с объектом надзора хранятся в проверяемой организации 10 лет.

21.Сведении о наличии лицензий с документами, послужившими основаниямидля выдачи лицензии, а также дли продлении лицензий.

П.п.354-356 Перечня 2, п.54 раздела 1 главы 11 Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 устанавливает обязанность хранения в течение 5 лет Документов (заявления и прилагаемые к ним документы, приказы (распоряжения), копий лицензий, уведомлений, актов проверок, предписаний, протоколов, постановлений, выписки из решений суда, переписка) по лицензированию отдельных видов деятельности.

П.55 Перечня 3 устанавливает обязанность хранения самих лицензий в течение 5 лет; пункт 56 - реестров лицензий; пункт 58 - Документов (заявления, анкеты, справки, выписки из реестров аккредитованных лиц (аттестат аккредитации), копии учредительных документов, документы о проверке соответствии определенному виду деятельности, отчеты, копии лицензий, представления, протоколы, решения, акты проверки, экспертные заключения, уведомления, опись документов, переписка) по аккредитации.

22.Материалы инвентаризации имущества ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистикс» за весь период существования Общества с подлинниками описейимущества.

Пункт 26 Приказа Минфина России от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» устанавливает, что Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны

проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

В свою очередь, ответственность директора за ведение бухгалтерского учета установлена частью 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

23.Документы, содержащие сведения обо всех органах управления ООО«Интермодал Контейнер Лоджистикс», а также о лицах, имеющих право даватьобязательные для общества указания, либо возможность иными способамиопределять его действия.

Органы управления общества с ограниченной ответственностью формируются посредством решения учредителя, либо посредством решения общего собрания участников общества, оформляемого протоколом общего собрания.

В соответствии с частью 6 статьи 37 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Исполнительный орган общества организует ведение протокола общего собрания участников общества.

Протоколы всех общих собраний участников общества подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику общества для ознакомления.

Таким образом, в силу прямого указания закона именно директор общества ответственен за ведение и хранение протоколов общего собрания участников общества.

24.Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистнкс» на недвижимое имущество, земельные участки (подлинникиправоустанавливающих и прявомодтверждагощих документов).

П.788 Перечня 2 предусмотрено хранение дело объекта недвижимое]» (техническая, правоустанавливающая и другая документация в части землепользования) постоянно до ликвидации организации, пунктами 85-87 раздела 1.3.3 Главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 установлена обязанность хранить до ликвидации организации Документы (заявления, договоры, свидетельства, постановления, распоряжения, планы, паспорта, выписки) по оформлению земельных участков в собственность, Договоры купли-продажи земельных участков, зданий, строений, сооружений, помещений и документы (акты, документы по экспертизе, правоустанавливающие документы, разрешения на строительство и ввод в эксплуатацию) к ним.

25.Документы, подтверждающие нрава ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистнкс» на движимое имущество (подлинники правоустанавливающих иправоподтверждающих документов).

П.310 Перечня 1 предусматривает хранение первичных документов и приложений к ним, зафиксировавших факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей, п.138 раздела 1.3.3 Главы Н Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 установлена обязанность хранить в течение 5 лет Журналы, базы данных регистрации договоров покупки и продажи движимого имущества. Обязательным приложением к таким базам данным являются соответствующие договоры.

26.Внутренние документы ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс»,определяющие полномочия руководящих органов.

Органы управления общества с ограниченной ответственностью формируются посредством решения учредителя, либо посредством решения общего собрания участников общества, оформляемого протоколом общего собрания.

В соответствии с частью 6 статьи 37 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Исполнительный орган общества организует ведение протокола общего собрания участников общества.

Протоколы всех общих собраний участников общества подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику общества для ознакомления.

Таким образом, в силу прямого указания закона именно директор общества ответственен за ведение и хранение протоколов общего собрания участников общества,

27.Перечень расчетных и иных счетов ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистикс».

В соответствии с пунктом 1.2 Инструкции Банка России от 30,05,2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» Основанием открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и сведений, определенных законодательством Российской Федерации.

Следовательно, информация о перечне расчетных счетов - это, по существу, информация о заключенных обществом договорах банковского счета за истребумый период. В соответствии с пунктом 11 раздела 1 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 Договоры, соглашения, контракты, документы (акты, протоколы разногласий) к ним должны храниться в течение 5 лет.

Следовательно, данная информация должна храниться у директора общества.

28.Сведения об основных объектах незавершенных строительством, в т.ч.,степень готовности объектов; размер средств, необходимых для завершениястроительства объектов; срок возможного ввода в эксплуатацию; целесообразностьзавершения работ, либо консервации.

В соответствии с пунктом 3.1 Положения по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций (утв. Минфином РФ 30.12.1993 №160) До окончания работ по строительству объектов затраты по их возведению, учтенные на счете «Капитальные вложения», составляют незавершенное строительство. В бухгалтерском учете затраты по строительству объектов группируются по технологической структуре расходов, определяемой сметной документацией.

Таким образом, информация об объектах незавершенных строительством должны отражаться в бухгалтерской отчетности общества, за ведение которой, в свою очередь, отвечает руководитель.

29.Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» (судебные споры, решения судов, действия судебныхприставов-исполнителей).

Сведения о судебных спорах должны храниться руководителем общества в силу положений п.п.80-91 Перечня 3, пункта 143 раздела 1.4 главы 11 Приказа Росархива от 20.12.2019№236.

30.Сведении о фактической численности работников ООО «ИнтсрмодалКонтейнер Лоджистикс», утвержденное штатное расписание по состоянию на30.05.2019.

П.514 Перечня 1 предполагал хранение в течение 5-75 лет, п.373 раздела 7 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 устанавливает обязанность хранить в течение 5 лет Документы (сведения, справки) о численности, составе и движении работников.

31.Сведении о всех выданных Обществом доверенностях.

В соответствии с н.п.8, 314,319 Перечня 1, п.292 раздела 4 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 общество в течение 5 лет хранит базу данных учета доверенностей.

32.Наименовании и адреса организаций, в которых ООО «ИнтсрмодалКонтейнер Лоджистикс» является учреди гелем, сведения о доле участия.

П.212 раздела 2 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 общество обязано хранить годовые отчеты своих дочерних организаций, филиалов и представительств бессрочно. Из этого следует, что у общества должна быть информация о наименовании и адресах дочерних организаций.

33.Все имеющиеся печати Общества.

П.п. 1077-1080 Перечня 1, пункт 163 раздела 1.5 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 устанавливает обязанность организации хранить Книги, журналы учета и выдачи печатей, штампов до ликвидации организации.

34.Перечень филиалов, представительств, территориально обособленныхструктурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчестваруководителя, контактного телефона.

Пункт 212 раздела 2 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236 общество обязано хранить годовые отчеты своих дочерних организаций, филиалов и представительств бессрочно. Из этого следует, что у общества должна быть информация о наименовании и адресах дочерних организаций.

35.Ключи электронно-цифровых подписей, которые числятся за директором.Сертификаты   ключа   проверки   электронно-цифровой   подписи   хранятся   в организациях в течение 5 лет с момента приостановления или аннулирования действия сертификата ключа проверки электронной подписи (ст.14 Федерального закона от 06.04.2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи», пункт 571 раздела 10.3 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236).

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

36. Налоговая отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы с подтверждением факта сдачи в налоговый орган, в том числе Налоговые декларации на прибыль по утвержденной форме за период 2015 2018 годы, Налоговые декларации по НДС но утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по налогу на имущество по утвержденной форме за период 2015-2019 годы.

Налогоплательщик обязан представлять налоговую отчетность по установленной форме (подпункт 4 пункта 1 статьи 23, статья 80 Налогового кодекса РФ).

Формы налоговых деклараций (расчетов) и порядки их заполнения утверждает Федеральная налоговая служба России по согласованию с Минфином России (пункт 7 статьи 80 Налогового кодекса РФ, пункт 1, пункт 5.9.36 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506).

Налогоплательщик может представить отчетность в налоговый орган следующими способами (пункт 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ):

- лично или через представителя;

- по каналам телекоммуникационной связи;

- по почте с описью вложения;

- через личный кабинет налогоплательщика.

В отношении налога на прибыль согласно ст.289 Налогового кодекса РФ (глава 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций») Налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, соответствующие налоговые декларации в порядке, определенном настоящей статьей.

В отношении налога на добавленную стоимость в соответствии с п.5 ст.174 НК РФ (глава 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость») Налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 8 статьи 161 и

пункте 5 статьи 173 настоящего Кодекса, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию (по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота - в редакции ФЗ от 27. П.2017 № 335-ФЗ) в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.

В отношении налога на имущество положения ст.386 НК РФ предусматривают, что Налогоплательщики обязаны по истечении налогового периода, не позднее 30 марта года, представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) по месту нахождения имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 1.1 настоящей статьи, налоговую декларацию по налогу. Форма уведомления о порядке представления налоговой декларации в налоговый орган на территории субъекта Российской Федерации утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

37.Аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерскойотчетности организации за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

Согласно статье 48 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

Привлечение аудитора для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества обязательно в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

38.Учетная политика за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы для целейбухгалтерского и налогового учета с приложением соответствующих ПриказовОбщества об утверждении Учетной политики. В соответствии с частью 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ учетная политика для целей налогообложения - выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых настоящим Кодексом способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложенияпоказателейфинансово хозяйственнойдеятельности налогоплательщика;

Утверждается учетная политика приказом или распоряжением руководителя организации (пункт 12 статьи 367, статья 313 Налогового Кодекса РФ).

Учетная политика обязательна для всех обособленных подразделений организации (пункт 12 статьи 167 Налогового кодекса РФ).

Учетная политика принимается при создании организации и применяется последовательно из года в год (статья 313 Налогового кодекса РФ).

Совокупность способов ведения экономическим субъектом бухгалтерского учета составляет его учетную политику (пункт 1 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Экономический субъект самостоятельно формирует свою учетную политику, руководствуясь законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и отраслевыми стандартами (пункт 2 статьи К Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

При формировании учетной политики в отношении конкретного объекта бухгалтерского учета выбирается способ ведения бухгалтерского учета из способов, допускаемых федеральными стандартами (пункт 3 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Учетная политика должна применяться последовательно из года в год (пункт 5 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

39. Книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выданные, журнал учета полученных и выданных счетов-фактур за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

Ведение книги продаж, книги покупок, счетов-фактуры полученных, счетов-фактуры выданных, журнала учета полученных и выданных счетов-фактур осуществляется в соответствии с формами, утвержденными в Приложениях №№ 1-5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах

заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу па добавленную стоимость».

40. Логины, пароли, ключи, программы «1С: Бухгалтерия», «1С-Отчетиоеп.», «Банк-клиент» с сохраненными базами данных при наличии таковых в Обществе.

41. Документы по инвентаризации (приказ о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

В силу пункта 26 Приказа Минфина России от 29.07.1998 № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета в бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Порядок (количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, и т.д.) проведения инвентаризации определяется руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

Согласно пункту 27 указанного выше Приказа проведение инвентаризации обязательно:

при передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года). Инвентаризация основных средств может проводиться один раз в три года, а библиотечных фондов - один раз в пять лет. В организациях, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, инвентаризация товаров, сырья и материалов может проводиться в период их наименьших остатков;

при смене материально ответственных лиц;

при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества; в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;

при реорганизации или ликвидации организации;

в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. При проведении инвентаризаций имущества и финансовых обязательств следует руководствоваться Федеральным законом «О бухгалтерском учете».

Формы первичной учетной документации утверждены Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

42. Документы, касающиеся взаимоотношений с налоговыми органами (акты налоговых проверок и сверок) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

В соответствии с пунктом 11 статьи 32 Налогового кодекса РФ налоговые органы обязаны осуществлять по заявлению налогоплательщика, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков, плательщика сбора или налогового агента совместную сверку расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам оформляются актом. Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков, плательщику сбора, налоговому агенту) в электронной форме но телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика в течение следующего дня после дня составления такого акта.

Форма акта сверки утверждена Письмом Федеральной таможенной службы России № 01-11/33109, Федеральной налоговой службы России N ММВ-20-2/58@ от 04.06.2018 «О применении Регламента организации проведения скоординированных контрольных мероприятий и мероприятий таможенного и налогового контроля по информации сторон».

Согласно пункту 1 статьи 100 Налогового кодекса РФ по результатам выездной налоговой проверки в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки.

Акт камеральной проверки проверяющие должны составить в случае обнаружения нарушения при проверке (пункт 5 статьи 88 НК РФ).

43. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, труда и заработной платы, по расчетам с подотчетными лицами за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (пункт 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (пункт 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Обязательными реквизитами регистра бухгалтерского учета являются:

1) наименование регистра;

2) наименование экономического субъекта, составившего регистр;

3) дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр;

4) хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета;

5) величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения;

6)наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра;

7)подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий иинициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц (пункт 4статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций бюджетной сферы устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (пункт 5 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (пункт 6 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Регистры бухгалтерского учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности.

Регистры бухгалтерского учета могут вестись в специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках, в виде машинограмм, полученных при использовании вычислительной техники, а также на машинных носителях информации. При ведении регистров бухгалтерского учета на машинных носителях информации должна быть предусмотрена возможность их вывода на бумажные носители информации.

Формы регистров бухгалтерского учета разрабатываются и рекомендуются Министерством финансов Российской Федерации, органами, которым федеральными законами предоставлено право регулирования бухгалтерского учета, или федеральными органами исполнительной власти, организациями при соблюдении ими общих методических принципов бухгалтерского учета (пункт 19 Приказа Минфина России от 29.07.1998 г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».

В силу пункта 98 указанного Приказа Минфина России от 29.07.1998 г. № 34н организация обязана хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

44. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы но учету расчетов с контрагентами (договоры с поставщиками и покупателями, оборотно-сальдовые ведомости, акты сверок с дебиторами и кредиторами, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактуры) за 2015, 2036, 2017, 2018, 2019 годы. Аналогично с пунктом 43.

Кроме того, согласно п.337, 1012, 1017, 1097 Перечня 1, статье 13 и статье 12 «П. Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 г. № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» договоры, соглашения, контракты, документы (акты, протоколы разногласий), а также (расчеты, заключения, справки, переписка) к договорам, соглашениям, контрактам подлежат хранению в течение 5 лет.

45. Регистры бухгалтерского учета и прочие первичные учетные документы (первичные документы но учету займов, финансовых вложении, нематериальных активов, бухгалтерские справки, путевые листы, БСО, доверенности и пр.) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы. Аналогично с пунктом 43. 

Кроме того, согласно пункту 4.1. Указания Банка России от I! .03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002.

Согласно статье 261 «И. Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства; документы, подтверждающие предоставление кредита (займа) и исполнения должником своих обязательств подлежат хранению в течение 5 лет.

Бухгалтерская справка представляет собой учетный документ, содержащий сведения об операции (событии), которая должна быть отражена в бухгалтерском или налоговом учете (часть 1 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ « О бухгалтерском учете», статья 313 Налогового кодекса РФ). Бухгалтерская справка-расчет является разновидностью бухгалтерской справки и содержит расчет показателей, которые нужно отразить в учете. Бухгалтерская справка не заменяет первичные документы, а является подтверждением операций в случае необходимости обоснования показателей.

Приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» утверждены обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов.

В соответствии с пунктом 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» под бланком строгой отчетности (БСО) понимается первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчета ости на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (пункт 2 статьи 1.2. Федеральною закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

46. Выписки но всем счетам в банках с приложением платежных поручений за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

По соглашению с клиентом банк определяет порядок представления выписок по счетам, например в бумажном или электронном виде, устанавливает размер платы за такую услугу и иные условия ее предоставления (статья 421 и статья 779 Гражданского кодекса РФ, часть 1 статьи 29 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»). Поскольку закон не ограничивает право клиента на получение от банка информации в виде выписок по счетам, банк в условиях обслуживания не вправе вводить какие-либо ограничения, связанные с периодичностью их представления.

Правом на получение выписок по счету клиента-организации обладает ее единоличный исполнительный орган, а также иные лица на основании доверенности при условии указания в ней полномочия на получение от банка таких сведений (пункт 1 статьи 53 и пункт 1 статьи 185 ГК РФ).

Согласно статье 250 «II. Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденного Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» выписки из лицевых счетов организаций, приложения к выпискам из лицевых счетов, отчеты о состоянии лицевых счетов с приложением платежных документов подлежат хранению в течение 5 лет.

Действующее законодательство приравнивает использование организациями выписки но банковскому счету, полученной в электронном виде, к выпискам, составленным на бумажном носителе, что также подтверждают контролирующие органы (Письмо Минфина России от 23,01.2013 № 03-03-06/1/24).

47.Формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019годы. В силу пункта 1 статьи 19 Федерального закона экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы первичных учетных документов для организаций бюджетной сферы устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (пункт 4 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ («О бухгалтерском учете»). Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (пункт 5 статьи 9 Федерального закона от 06.12.203 1 г. № 402-ФЗ («О бухгалтерском учете»).

48.Регистры налогового учета за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы, включающие в себя Регистры налогового учета НДФЛ по утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на прибыль по утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на имущество поутвержденной форме за период 2015-2019 годы.

В соответствии с положениями ст.314 ПК РФ Аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы.

Данные налогового учета - данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения.

Формирование данных налогового учета предполагает непрерывность отражения в хронологическом порядке объектов учета для целей налогообложения (в том числе операций, результаты которых учитываются в нескольких отчетных периодах либо переносятся на ряд лет).

При этом аналитический учет данных налогового учета должен быть так организован налогоплательщиком, чтобы он раскрывал порядок формирования налоговой базы.

Аналитические регистры налогового учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы.

Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) любых машинных носителях.

При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целен налогообложения.

Правильность отражения хозяйственных операций в регистрах налогового учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их.

При хранении регистров налогового учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений.

Исправление ошибки в регистре налогового учета должно быть обосновано и подтверждено подписью ответственного лица, внесшего исправление, с указанием даты и обоснованием внесенного исправления.

Положения статей 313, 314 Налогового кодекса РФ предусматривают, что Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета. Налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя.

Подтверждением данных налогового учета являются:

1) первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);

2) аналитические регистры налогового учета;

3) расчет налоговой базы.

Формы аналитических регистров налогового учета для определения налоговой базы, являющиеся документами для налогового уюта, в обязательном порядке должны содержать следующие реквизиты:

наименование регистра;

период (дату) составления;

измерители операции в натуральном (если это возможно) и в денежном выражении; наименование хозяйственных операций;

подпись (расшифровку подписи) лица, ответственного за составление указанных регистров.

Главой 14.7 НК РФ «Налоговый мониторинг. Регламент информационного взаимодействия» предусмотрен порядок отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведений о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета, а также информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

49. Карточки учета имущества, находящегося на балансе ООО «ИНТЕРМОДАЛ КОНТЕЙНЕР ЛОДЖИСТИКС» за период 2015-2019 годы.

Инвентаризации подлежат все активы организации независимо от их местонахождения и все виды обязательств (ч. 1, 2, 3 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 1.3 Методических указаний по инвентаризации). При этом под активами организации понимаются, в частности (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ, п. 1.2 Методических указаний но инвентаризации):

- основные средства;

- нематериальные активы;

- финансовые вложения;

-незавершенное капитальное строительство и иные вложения во внеоборотные активы;

- животные на выращивании и откорме;

- производственные запасы;

- готовая продукция;

- товары;

- незавершенное производство и расходы будущих периодов;

- прочие запасы;

- денежные средства;

- денежные документы;

- дебиторская задолженность, в том числе но расчетам:

-с покупателями и заказчиками по оплате отгруженной продукции (товаров), выполненных работ, оказанных услуг;

- поставщиками и подрядчиками по суммам выданных авансов и предоплат;

- заемщиками по суммам выданных займов и причитающихся к получению процентов;

- по налогам (сборам) и страховым взносам;

- работниками по заработной плате, подотчетным суммам, недостачам и хищениям. Под обязательствами организации понимают, например:

- кредиторскую задолженность, в том числе по расчетам;

- с поставщиками и подрядчиками но оплате полученных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);

- покупателями и заказчиками по суммам полученных авансов и предоплат в счет предстоящих отгрузок продукции (товаров), выполнения работ, оказания услуг;

- банками (а также с организациями-заимодавцами) по суммам полученных кредитов (займов) и причитающимся к уплате процентам;

- по налогам (сборам) и страховым взносам;

- работниками по заработной плате, подотчетным суммам;

- признанные оценочные обязательства.

Кроме того, инвентаризации подлежат имущество и обязательства, учтенные за балансом (абз. 2 п. 1.3, п. 3.7 Методических указаний по инвентаризации).

Фактически находящееся в организации имущество, не учтенное по каким-либо причинам, также подлежит инвентаризации и последующему принятию к бухгалтерскому учету (абз. 2 п. 1.3 Методических указаний по инвентаризации).

Инвентарная карточка учета объекта основных средств ведется согласно утвержденной форме № ОС-6 (Постановление Госкомстата РФ от 21.01.2003 № 7 «О утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств»).

50.Книга учета основных средств за 2015-2019 годы.

Ведение Инвентарной книги учета основных средств осуществляется согласно утвержденной форме № ОС-6 (Постановление Госкомстата РФ от 21.01.2003 № 7).

51.Расчет по начислениям и уплате взносов на обязательное пенсионноестрахование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы.

В соответствии с и.1 .9 ст. 15 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», Постановлением Правления пенсионного фонда РФ от 16.01.2014 № 2П «Об утверждении формы расчета но начисленным и уплаченным страховым взносам...» Плательщики страховых взносов ежеквартально представляют в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего учета следующую отчетность: в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации на бумажном носи геле не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 20-го числя второго календарного месима, следующего за отчетным периодом, - расчет но начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

С 01.01.2017 в соответствии с п.7 ст.431 ПК РФ Плательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в настоящего Кодекса), представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, но месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Форма расчета утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@ «Об утверждении формы расчетов по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме».

Положения ст.80 НК РФ (с 01.01.2017 г.) определяют общие нормы по обязанности оформления и предоставления налогового расчета.

52. Расчет по начислению и уплате взносов на обязательное социальное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы.

В соответствии с п.1 .9 ст.15 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», Постановлением Правления пенсионного фонда РФ от 16.01.2014 г. № 2П «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам...» Плательщики страховых взносов ежеквартально предоставляют в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего учета следующую отчетность:

в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации на бумажном носителе не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, а в форме электронного документа не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

С 01,01,2017 в соответствии с п.7 ст.431 ПК РФ Плательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в настоящего Кодекса), представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Форма расчета утверждена Приказом ФПС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11 /551 @ «Об утверждении формы расчетов по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме»

Положения ст.80 ПК РФ (с 01.01.2017 г.) определяют общие нормы по обязанности оформления и предоставления налогового расчета.

53.Расчетные ведомости по заработной плате за период 2015-2017, за 2018 г. сянваря по август. Расчетно-платежную ведомость применяют для расчета и выдачи заработной платы работникам из кассы и оформляют по унифицированной форме №Т-49, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 №1 (п. 6 Указания ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами...). Документ должен быть составлен в бухгалтерии в одном экземпляре (Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты).

54.Авансовые отчеты за период 2015-2018 годы.

Авансовый отчет применяют для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно-хозяйственные расходы (пп. 6.3 п. 6 Указания №3210-У, Указания по применению и заполнению унифицированной формы «Авансовый отчет» (форма №АО-1)).

55.Кассовые киши за период 2015-2019 годы.

Кассовая книга по унифицированной форме №К0-4 обязательна к применению для учета поступающих и выдаваемых из кассы денежных средств (шт. 4.6 п. 4 Указания №3210-У, Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций). Каждый лист кассовой книги состоит из двух частей (экземпляров). Мри заполнении кассовой книги от руки первая часть - неотрывная, она заполняется чернилами или шариковой ручкой, а после проверки в бухгалтерии она остается в книге и ее возвращают кассиру. Вторая часть - отрывная, она служит отчетом кассира и заполняется под копирку. После проверки ее оставляют в бухгалтерии вместе с ПКО и РКП.

56.Книги покупок и продаж за период 2015-2018 годы, за 2019 в период с01.04.2019 но 31.05.2019.

В соответствии со статьей 169 Налогового кодекса Российской Федерации Правительство Российской Федерации Постановлением от26.12.2011 г. № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по НДС» утвердило форму книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила ее ведения согласно приложению №4 и форму книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила ее ведения согласно приложению №5.

57.Правила внутреннего трудового распорядка.

Согласно ст.ст.189, 190 Трудового кодекса РФ («Дисциплина труда и трудовой распорядок», «Порядок утверждения правил внутреннего трудового распорядка») Правила внутреннего трудового распорядка - локальный нормативный акт, регламентирующий в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами порядок приема и увольнения работников, основные права, обязанности и ответственность сторон трудового договора, режим работы, время отдыха, применяемые к работникам меры поощрения и взыскания, а также иные вопросы регулирования трудовых отношений у данного работодателя. Правила внутреннего трудового распорядка утверждаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов.

58.Приказы о приеме на работу за весь период работы Общества.

П.494, 498 Перечня 1 предусматривает хранение в течение 75 лет, п.434 раздела 4 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236. Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу (Унифицированная форма №Т-1  (ОКУД 0301001) утверждена

Постановлением Госкомстата Р

<

1> от 05.01.2004 №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»).

59.Приказы об увольнении работников за весь период работы Общества.П.н.494, 498 Перечня 1 предусматривает хранение в течение 75 лет, п.434 раздела А

главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236. Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (Унифицированная форма №Т-8) (ОКУД 0301006)

утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».

60.Приказы о представлении отпусков за весь период работы Общества.П.н.494, 498 Перечня I предусматривает хранение в течение 75 лет, п.434 раздела 4

главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №23Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам, Унифицированная форма №Т-6) (ОКУД 0301005) утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».

61.Личные карточки работников Общества.

П.434 раздела 4 главы II Приказа Росархива от 20.12.2019 №236. Личная карточка работника (Унифицированная форма N Т-2) (ОКУД 0301002) утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты».

62.Трудовые договоры на работников Общества

В соответствии с положениями гл.10-13 Трудового кодекса РФ Трудовой договор -соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию в интересах, под управлением и контролем работодателя, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.

Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя.

63, Формы отчетности Общества, представляемые в органы статистики, с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2019 гг.

В соответствии с ст.8 ФЗ «О официальном статистическом учете и системе государственной статистики в РФ», Постановлением Правительства РФ от 18.08.2008 г. № 620 «Об условиях предоставления в обязательном порядке первичных статистических данных и административных данных субъектам официального статистического учета».

Росстат размещает в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» перечень респондентов, в отношении которых в отчетном году проводятся федеральные статистические наблюдения.

Для получения перечня форм федерального статистического наблюдения, подлежащих представлению организациями (респондентами), необходимо обратиться к информационно-поисковой системе (см. письмо Росстата от 22.01.2018 N 04-4-04-4/6-сми «О статистической отчета ости»).

Формирование перечня форм федерального статистического наблюдения, подлежащих представлению организацией, производится после указания кода по ОКНО или ОГРН и ввода защитного кода по кнопке «Перечень форм» (см. Информацию Росстата и Письмо Росстата от 17.02.2017 N 04-04-4/29-СМИ).

Сведения о кодах ОК ТЭИ юридических лиц и их обособленных подразделений, включая головные подразделения юридических лиц и индивидуальные перечни форм статистической отчетности размещаются на Интернет-портале Росстата без дублирования форм по юридическому лицу и его головному подразделению.

64. Налоговый расчет с сумм, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2018 гг.

В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 289, а также пунктом 4 статьи 310 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Приказом Минфина РФ и ФНС России от 2 марта 2016 N ММВ-7-3/115@ «Об утверждении формы налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, ...» были утверждены: формы налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов согласно приложению №1 к настоящему приказу; порядок заполнения налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов согласно приложению №2 к настоящему приказу; формат представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме согласно приложению №3 к приказу.

В связи с этим, с учетом уточнения исковых требований, истец просит суд обязать ФИО4 предоставить  Обществу с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс" (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>)  в течение 5 дней с даты вступления в законную силу решения суда документы, согласно следующего перечня:

1.Подлинники протоколов общих собраний участников, а также решенийединственного участника общества за весь период существования Общества.

2.Бухгалтерская отчетность за 2015, 2016,2017, 2018, 2019 годы с поквартальнойразбивкой (бух. баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежныхсредств, отчет об изменении капитала, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчетуо финансовых результатах) с подтверждением факта сдачи в налоговый орган иорганы статистики.

6. Перечень кредиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размером основной задолженности, процентов, пеней, штрафов н иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступлении их исполнении,

7. Перечень дебиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности* процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (е указанием даты и номера договора) и сроки наступлении их исполнения.

8. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций.

6.Справка о задолженности по зарплате.

7.Оригиналы хозяйственных договоров но веем сделкам Общества за период2015-2019 годы.

8.Расшифровка к отчетам о прибылях и убытках (операционныедоходы/расходы) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

9.Движение основных средств за 2015-2019 годы (с указанием первоначальнойстоимости, суммы износа, остаточной суммы по группам ОС). Перечень основныхсредств.

13. Расшифровка нематериальных активов.

14. Расшифровка запасов.

15. Расшифровка прочих внеоборотных и оборотных активов.

17. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

18. Расшифровка краткосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

19. Расшифровка долгосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

20. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

17.Расшифровки долгосрочных финансовых вложений с указанием дебитора,суммы задолженности, даты возникновении задолженности, реквизиты договора(предоставить оригиналы договоров).

18.Материалы налоговых проверок ООО «Интермодал КонтейнерЛоджистикс»; подлинники всех имеющихся актов и заключений налоговых,аудиторских и иных проверок по настоящее время.

19.Материалы судебных процессов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

20.Материалы проверок, проведенных в отношении ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» любыми административными органами в период 2015*2019годы.

21.Сведении о наличии лицензий с документами, послужившими основаниямидля выдачи лицензии, а также дли продления лицензий.

29. Материалы инвентаризации имущества ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» за весь период существования Общества с подлинниками описей имущества.

30. Документы, содержащие сведения обо всех органах управлении ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», а также о лицах, имеющих право давать обязательные для общества указания, либо возможность иными способами определять его действия.

31. Документы, подтверждающие нрава ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на недвижимое имущество, земельные участки (подлинники правоустанавливающих и иравоиодтверждающих документов).

32. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на движимое имущество (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

33. Внутренние документы ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», определяющие полномочия руководящих органов.

34. Перечень расчетных и иных счетов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

35. Сведения об основных объектах незавершенных строительством, в т.ч., степень готовности объектов; размер средств, необходимых для завершения строительства объектов; срок возможного ввода в эксплуатацию; целесообразность завершения работ, либо консервации.

31. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей).

32. Сведения о фактической численности работников ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», утвержденное штатное расписание но состоянию на 30.05.2019.

31.Сведения о всех выданных Обществом доверенностях.

32.Наименования и адреса организаций, в которых ООО «ИнтермодалКонтейнер Лоджистикс» является учреди гелем, сведения о доле участия.

33.Все имеющиеся печати Общества.

34.Перечень филиалов, представительств, территориально обособленныхструктурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчестваруководителя, контактного телефона,

35.Ключи электронно-цифровых подписей, которые числятся за директором.

38. Налоговая отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы с подтверждением факта сдачи в налоговый орган, в том числе Налоговые декларации на прибыль но утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по НДС по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по налогу на имущество но утвержденной форме за период 2015-2019 годы.

39. Аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2035, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

38.Учетная политика за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы дли целейбухгалтерского и налогового учета с приложением соответствующих ПриказовОбщества об утверждении Учетной политики.

47. Книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выданные, журнал учета полученных и выданных счетов-фактур за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

48. Логины, пароли, ключи, программы «1С: Бухгалтерия», «1С-Отчетность», «Банк-клиент» с сохраненными базами данных, при наличии таковых в Обществе.

49. Документы по инвентаризации (приказ о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

50. Документы, касающиеся взаимоотношений с налоговыми органами (акты налоговых проверок и сверок) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

51. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, труда и заработной платы, но расчетам с подотчетными лицами за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

52. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету расчетов с контрагентами (договоры с поставщиками и покупателями, оборотно-сальдовые ведомости, акты сверок с дебиторами и кредиторами, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактуры) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

53. Регистры бухгалтерского учета и прочие первичные учетные документы (первичные документы но учету займов, финансовых вложений, нематериальных активов, бухгалтерские справки, путевые листы, БСО, доверенности и пр.) за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

54. Выписки по всем счетам в банках с приложением платежных поручений за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы.

47.Формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019

годы.

50. Регистры налогового учета за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 годы, включающие в себя Регистры налогового учета НДФЛ но утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на прибыль но утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на имущество по утвержденной форме за период 2015-2019 годы.

51. Карточки учета имущества, находящегося на балансе ООО «ИНТЕРМОДАЛ КОНТЕЙНЕР ЛОДЖИСТИКС» за период 2015-2019 годы.

50.Книга учета основных средств за 2015-2019 годы.

53. Расчет но начислениям и уплате взносов на обязательное пенсионное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

54. Расчет по начислению и уплате взносов на обязательное социальное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

63. Расчетные ведомости по заработной плате за период 2015-2017, за 2018 г. с января по август.

64. Авансовые отчеты за период 2015-2018 годы.

65. Кассовые книги за период 2015-2019 годы.

66. Книги покупок и продаж за период 2015-2018 годы, за 2019 в период с 01.04.2019 по 31.05.2019.

67. Правила внутреннею трудовою распорядки.

68. Приказы о приеме на работу за весь период работы Общества.

69. Приказы об увольнении работников за весь период работы Общества.

70. Приказы о представлении отпусков за весь период работы Общества*

71. Личные карточки работников Общества.

72. Трудовые договоры на работников Общества,

63.Формы отчетности Общества, представляемые в органы статистики, спротоколами сдачи отчетности за период 2015-2019 гг.

64.Налоговый распет с сумм, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2018 гг.

Отсутствие документов, как указывает истец, препятствует ведению нормальной хозяйственной деятельности общества, создает угрозу неисполнения обществом налоговых обязанностей, обязанностей по ведению бухгалтерского учета, а также риски причинения обществу убытков, связанных с отсутствием документов, подтверждающих дебиторскую и кредиторскую задолженность. У ответчика имеется обязанность передать документы обществу при прекращении с ним трудовых отношений в соответствии с требованиями п. 1 ст. 44, пунктов 1, 2 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ч. 1 ст. 17 Федерального закона N 129-ФЗ от 21.11.1996, "О бухгалтерском учете".

Доводы ответчика, изложенные в отзыве и в возражениях на уточненное исковое заявление, не принимаются судом. Уточнение предмета иска со стороны истца в части истребуемых документов было сформировано с учетом ссылок на действующие в период нахождения в должности руководителя ФИО4 нормативные акты, а также на нормы законодательства РФ, действующего в настоящий период. 

В соответствии со статьей 65 АПК РФ ответчик обязан доказать факт передачи документации вновь избранному директору общества, а также доказать направление истцу каких-либо пояснений относительно отсутствия возможности представления истребуемых документов, совершение каких-либо действий, направленных на исполнение данной обязанности. Вместе с тем, ответчик не представил доказательств того, что истребуемые истцом документы переданы бывшим директором общества новому руководителю при увольнении либо в иную дату после увольнения, равно как не представил доказательств того, что у ответчика отсутствуют документы общества с указанием соответствующих причин.

Учитывая изложенное, суд считает заявленное требование истца удовлетворить частично, обязать ФИО4 предоставить  Обществу с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс" (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>)  в течение 30 дней с момента вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу следующие документы: (за период до 13.06.2019)

1. Подлинники протоколов общих собраний участников, а также решений единственного участника общества за весь период существования Общества.

2. Бухгалтерская отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019  с поквартальной разбивкой (бух. баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении капитала, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) с подтверждением факта сдачи в налоговый орган и органы статистики.

3. Перечень кредиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступления их исполнения.

4. Перечень дебиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступления их исполнения.

5. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций.

6. Справка о задолженности по зарплате.

7. Оригиналы хозяйственных договоров по всем сделкам Общества за период с 2015 года по 13.06.2019.

8. Расшифровка к отчетам о прибылях и убытках (операционные доходы/расходы) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 .

9. Движение основных средств за период с 2015 года и по 13.06.2019 (с указанием первоначальной стоимости, суммы износа, остаточной суммы по группам ОС). Перечень основных средств.

10. Расшифровка нематериальных активов.

11. Расшифровка запасов.

12. Расшифровка прочих внеоборотных и оборотных активов.

13. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

14. Расшифровка краткосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

15. Расшифровка долгосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

16. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

17. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

18. Материалы налоговых проверок ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс»; подлинники всех имеющихся актов и заключений  налоговых, аудиторских и иных проверок за период по 13.06.2019.

19. Материалы судебных процессов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

20. Материалы проверок, проведенных в отношении ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» любыми административными органами в период с 2015 года по 13.06.2019.

21. Сведения о наличии лицензий с документами, послужившими основаниями для выдачи лицензии, а также для продления лицензий.

22. Материалы инвентаризации имущества ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» за весь период существования  Общества с подлинниками описей имущества.

23. Документы, содержащие сведения обо всех органах управления ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», а также о лицах, имеющих право давать обязательные для общества указания, либо возможность иными способами определять его действия.

24. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на недвижимое имущество, земельные участки (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

25. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на движимое имущество (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

26. Внутренние документы ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», определяющие полномочия руководящих органов.

27. Перечень расчетных и иных счетов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

28. Сведения об основных объектах незавершенных строительством, в т.ч., степень готовности объектов; размер средств, необходимых для завершения строительства объектов; срок возможного ввода в эксплуатацию; целесообразность завершения работ, либо консервации.

29. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей).

30. Сведения о фактической численности работников ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», утвержденное штатное расписание по состоянию на 30.05.2019.

31.  Сведения о всех выданных  Обществом доверенностях.

32. Наименования и адреса организаций, в которых ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» является учредителем, сведения о доле участия.

33. Все имеющиеся печати Общества.

34. Перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений  с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона.

35. Ключи электронно-цифровых подписей, которые числятся за директором.

36. Налоговая отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 с подтверждением факта сдачи в налоговый орган, в том числе Налоговые декларации на прибыль по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по НДС по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по налогу на имущество по утвержденной форме  за период с 2015 года и по 13.06.2019.

37. Аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

38. Учетная политика за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 для целей бухгалтерского и налогового учета с приложением соответствующих Приказов Общества об утверждении Учетной политики.

39. Книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выданные, журнал учета полученных и выданных счетов-фактур за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

40. Логины, пароли, ключи, программы «1С: Бухгалтерия», «1С-Отчетность», «Банк-клиент» с сохраненными базами данных, при наличии таковых в Обществе.

41. Документы по инвентаризации (приказ о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

42. Документы, касающиеся взаимоотношений с налоговыми органами (акты налоговых проверок и сверок) за 2015, 2016, 2017, 2018, по 13.06.2019.

43. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, труда и заработной платы, по расчетам с подотчетными лицами за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

44. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету расчетов с контрагентами (договоры с поставщиками и покупателями, оборотно-сальдовые ведомости, акты сверок с дебиторами и кредиторами, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактуры) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

45. Регистры бухгалтерского учета и прочие первичные учетные документы (первичные документы по учету займов, финансовых вложений, нематериальных активов, бухгалтерские справки, путевые листы, БСО, доверенности и пр.) за 2015, 2016, 2017, 2018  годы и по 13.06.2019.

46. Выписки по всем счетам в банках с приложением платежных поручений за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

47. Формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

48. Регистры налогового учета за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019, включающие в себя  Регистры налогового учета НДФЛ  по утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на прибыль по утвержденной форме за период с 2015 года по 13.06.2019, Регистры налогового учета по налогу на  имущество по утвержденной форме за период с 2015 года по 13.06.2019.

49. Карточки учета имущества, находящегося на балансе ООО «ИНТЕРМОДАЛ КОНТЕЙНЕР ЛОДЖИСТИКС» за период с 2015 года по 13.06.2019.

50. Книга учета основных средств за с 2015 года по 13.06.2019.

51. Расчет по начислениям и уплате взносов на обязательное пенсионное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

52. Расчет по начислению и уплате взносов на обязательное социальное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

53. Расчетные ведомости  по заработной плате за период 2015-2017, за 2018 г. с января по август.

54. Авансовые отчеты за период 2015-2018 годы.

55. Кассовые книги за период 2015-2019 годы.

56. Книги покупок и продаж за период 2015-2018 годы, за 2019 в период с 01.04.2019 по 31.05.2019.

57. Правила внутреннего трудового распорядка по 13.06.2019.

58. Приказы о приеме на работу за весь период работы Общества по 13.06.2019.

59. Приказы об увольнении работников за весь период работы Общества по 13.06.2019.

60. Приказы о представлении отпусков за весь период работы Общества по 13.06.2019.

61. Личные карточки работников Общества по 13.06.2019.

62. Трудовые договоры на работников Общества по 13.06.2019.

63. Формы отчетности Общества, представляемые в органы статистики, с протоколами сдачи отчетности за период с 2015 года по 13.06.2019.

64. Налоговый расчет с сумм, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2018 гг.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ В случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В случае неисполнения решения суда в течение 5 рабочих дней с даты вступления решения в законную силу, истец просит суд взыскать с ответчика неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения Решения суда до дня фактического исполнения решения суда.

Суд считает необходимым удовлетворить данное требование частично, в случае неисполнения решения суда в срок , установленный решением  суда, взыскать с ФИО4 в пользу  Общества с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс"судебную неустойку в сумме 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда.  

В остальной части в удовлетворении требований истца следует отказать. 

Согласно ст.110 Арбитражного процессуального кодекса РФ расходы по уплате государственной пошлины 6000  руб. относятся на ответчика. 

Руководствуясь ст. ст. 110. 167-171, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО4 предоставить  Обществу с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс" (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>)  в течение 30 дней с момента вступления в законную силу судебного акта по настоящему делу следующие документы: (за период до 13.06.2019)

1. Подлинники протоколов общих собраний участников, а также решений единственного участника общества за весь период существования Общества.

2. Бухгалтерская отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019  с поквартальной разбивкой (бух. баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении капитала, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) с подтверждением факта сдачи в налоговый орган и органы статистики.

3. Перечень кредиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступления их исполнения.

4. Перечень дебиторов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» с указанием их адресов, размеров основной задолженности, процентов, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по каждому кредитору (с указанием даты и номера договора) и сроки наступления их исполнения.

5. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, пеней, штрафов и иных финансовых (экономических) санкций.

6. Справка о задолженности по зарплате.

7. Оригиналы хозяйственных договоров по всем сделкам Общества за период с 2015 года по 13.06.2019.

8. Расшифровка к отчетам о прибылях и убытках (операционные доходы/расходы) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 .

9. Движение основных средств за период с 2015 года и по 13.06.2019 (с указанием первоначальной стоимости, суммы износа, остаточной суммы по группам ОС). Перечень основных средств.

10. Расшифровка нематериальных активов.

11. Расшифровка запасов.

12. Расшифровка прочих внеоборотных и оборотных активов.

13. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

14. Расшифровка краткосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

15. Расшифровка долгосрочных займов и кредитов с указанием кредитора, суммы задолженности, даты возникновения обязательства, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

16. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

17. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений с указанием дебитора, суммы задолженности, даты возникновения задолженности, реквизиты договора (предоставить оригиналы договоров).

18. Материалы налоговых проверок ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс»; подлинники всех имеющихся актов и заключений  налоговых, аудиторских и иных проверок за период по 13.06.2019.

19. Материалы судебных процессов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

20. Материалы проверок, проведенных в отношении ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» любыми административными органами в период с 2015 года по 13.06.2019.

21. Сведения о наличии лицензий с документами, послужившими основаниями для выдачи лицензии, а также для продления лицензий.

22. Материалы инвентаризации имущества ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» за весь период существования  Общества с подлинниками описей имущества.

23. Документы, содержащие сведения обо всех органах управления ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», а также о лицах, имеющих право давать обязательные для общества указания, либо возможность иными способами определять его действия.

24. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на недвижимое имущество, земельные участки (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

25. Документы, подтверждающие права ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» на движимое имущество (подлинники правоустанавливающих и правоподтверждающих документов).

26. Внутренние документы ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», определяющие полномочия руководящих органов.

27. Перечень расчетных и иных счетов ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс».

28. Сведения об основных объектах незавершенных строительством, в т.ч., степень готовности объектов; размер средств, необходимых для завершения строительства объектов; срок возможного ввода в эксплуатацию; целесообразность завершения работ, либо консервации.

29. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» (судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей).

30. Сведения о фактической численности работников ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс», утвержденное штатное расписание по состоянию на 30.05.2019.

31.  Сведения о всех выданных  Обществом доверенностях.

32. Наименования и адреса организаций, в которых ООО «Интермодал Контейнер Лоджистикс» является учредителем, сведения о доле участия.

33. Все имеющиеся печати Общества.

34. Перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений  с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона.

35. Ключи электронно-цифровых подписей, которые числятся за директором.

36. Налоговая отчетность за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 с подтверждением факта сдачи в налоговый орган, в том числе Налоговые декларации на прибыль по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по НДС по утвержденной форме за период 2015-2018 годы, Налоговые декларации по налогу на имущество по утвержденной форме  за период с 2015 года и по 13.06.2019.

37. Аудиторские заключения, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности организации за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

38. Учетная политика за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019 для целей бухгалтерского и налогового учета с приложением соответствующих Приказов Общества об утверждении Учетной политики.

39. Книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, счета-фактуры выданные, журнал учета полученных и выданных счетов-фактур за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

40. Логины, пароли, ключи, программы «1С: Бухгалтерия», «1С-Отчетность», «Банк-клиент» с сохраненными базами данных, при наличии таковых в Обществе.

41. Документы по инвентаризации (приказ о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи (акты) и сличительные описи) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

42. Документы, касающиеся взаимоотношений с налоговыми органами (акты налоговых проверок и сверок) за 2015, 2016, 2017, 2018, по 13.06.2019.

43. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств, труда и заработной платы, по расчетам с подотчетными лицами за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

44. Регистры бухгалтерского учета, первичные учетные документы по учету расчетов с контрагентами (договоры с поставщиками и покупателями, оборотно-сальдовые ведомости, акты сверок с дебиторами и кредиторами, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактуры) за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

45. Регистры бухгалтерского учета и прочие первичные учетные документы (первичные документы по учету займов, финансовых вложений, нематериальных активов, бухгалтерские справки, путевые листы, БСО, доверенности и пр.) за 2015, 2016, 2017, 2018  годы и по 13.06.2019.

46. Выписки по всем счетам в банках с приложением платежных поручений за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

47. Формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019.

48. Регистры налогового учета за 2015, 2016, 2017, 2018 годы и по 13.06.2019, включающие в себя  Регистры налогового учета НДФЛ  по утвержденной форме за период 2015-2019 годы, Регистры налогового учета по налогу на прибыль по утвержденной форме за период с 2015 года по 13.06.2019, Регистры налогового учета по налогу на  имущество по утвержденной форме за период с 2015 года по 13.06.2019.

49. Карточки учета имущества, находящегося на балансе ООО «ИНТЕРМОДАЛ КОНТЕЙНЕР ЛОДЖИСТИКС» за период с 2015 года по 13.06.2019.

50. Книга учета основных средств за с 2015 года по 13.06.2019.

51. Расчет по начислениям и уплате взносов на обязательное пенсионное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

52. Расчет по начислению и уплате взносов на обязательное социальное страхование по утвержденной форме за период 2015-2018 годы

53. Расчетные ведомости  по заработной плате за период 2015-2017, за 2018 г. с января по август.

54. Авансовые отчеты за период 2015-2018 годы.

55. Кассовые книги за период 2015-2019 годы.

56. Книги покупок и продаж за период 2015-2018 годы, за 2019 в период с 01.04.2019 по 31.05.2019.

57. Правила внутреннего трудового распорядка по 13.06.2019.

58. Приказы о приеме на работу за весь период работы Общества по 13.06.2019.

59. Приказы об увольнении работников за весь период работы Общества по 13.06.2019.

60. Приказы о представлении отпусков за весь период работы Общества по 13.06.2019.

61. Личные карточки работников Общества по 13.06.2019.

62. Трудовые договоры на работников Общества по 13.06.2019.

63. Формы отчетности Общества, представляемые в органы статистики, с протоколами сдачи отчетности за период с 2015 года по 13.06.2019.

64. Налоговый расчет с сумм, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов с протоколами сдачи отчетности за период 2015-2018 гг.

         В случае неисполнения решения суда в срок , установленный решением  суда, взыскать с ФИО4 в пользу  Общества с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс"судебную неустойку в сумме 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда.  

          В остальной части в удовлетворении требований истца отказать. 

          Взыскать с ФИО4 в пользу  Общества с ограниченной ответственностью "Интермондал Контейнер Лоджистикс" 6000  руб. в счет возмещения судебных  расходов по оплате государственной пошлины. 

        Решение  может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара в течение месяца со дня принятия с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

Судья

/

Л.С. Балькина