СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Томск                                                                                            Дело № А45-10581/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 06 мая 2019 года

Полный текст постановления изготовлен 16 мая 2019 года

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе: 

ПредседательствующегоЗайцевой О.О., 

судей:Фроловой Н.Н., 

Кудряшевой Е.В., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества «Ваш Личный Банк»  (№ 07АП-9173/2016 (9)) на определение от 18.01.2019 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Лихачёв М.В.) по делу № А45-10581/2016 о несостоятельности (банкротстве)  акционерного общества  «Иркутскоблгаз-проект» (630112, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) по заявлениям общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания» и ФНС России  о признании недействительными сделок должника и применении последствий недействительности сделок,

при участии в судебном заседании:

 - от АО «Ваш Личный Банк» - ФИО2, доверенность от 04.07.2-18, паспорт;

- от кредитора ООО «Управляющая компания» - ФИО3, доверенность от 13.04.2018, паспорт;

- от ФНС России – ФИО4, доверенность от 08.02.2019, паспорт, 

у с т а н о в и л :

решением Арбитражного суда Новосибирской области от 15.05.2017 АО «Иркутскоблгаз-проект» (далее – должник) признано банкротом, конкурсным управляющим утвержден ФИО5. 

             ФИО5 освобожден 19.09.2017 от исполнения обязанностей, конкурсным управляющим утвержден ФИО6.

          ООО «Управляющая компания» заявило 22.12.2017 (в редакции уточнения) следующие требования:

1) о признании недействительными сделок:

- договора купли-продажи помещения №210115-1 от 21.01.2015 между АО «ВЛБанк» и должником, дополнительного соглашения от 07.10.2015;

- банковской операции по перечислению АО «ВЛБанк» платежным поручением №57 от 21.01.2015 должнику 1 098 280 332 руб. 80 коп.;

2) о применении последствий недействительности сделок в виде: 

- возврата в конкурсную массу должника недвижимого имущества;

- признания отсутствующей задолженности перед АО «Ваш Личный Банк» в размере 812 356 332 руб. 80 коп.

            ФНС России заявила 06.03.2018 об оспаривании таких же сделок и еще мирового соглашения должника с АО «ВЛБанк», утвержденного определением от 19.10.2015 по делу №А19-1813/2015 о банкротстве банка.

            Требования обоснованы ссылками на статью 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьи 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивированы совершением сделок накануне банкротства в отсутствие доказательств встречного исполнения со стороны банка.

             Суд решил 25.06.2018 заявления рассматривать совместно.

             Определением от 18.01.2019 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-10581/2016 заявление кредитора ООО «Управляющая компания» оставлено без рассмотрения; заявление уполномоченного органа удовлетворено и признаны  недействительными:

- договор купли-продажи помещений №210115-1 от 21.01.2015 между АО «ВЛБанк» и должником АО «Иркутскоблгаз-проект», а также дополнительное соглашение от 07.10.2015 к данному договору;

- банковская операция по перечислению АО «ВЛБанк» платежным поручением №57 от 21.01.2015 должнику 1 098 280 332 руб. 80 коп.

            В признании мирового соглашения между сторонами, утвержденного определением от 19.10.2015 по делу №А19-1813/2015 о банкротстве банка, отказано.

             Применены последствия недействительности сделок в виде возврата в конкурсную массу АО «Иркутскоблгаз-проект» недвижимого имущества, расположенного в 

<

...>:

- помещение площадью 1814.05м2, кадастровый номер 38:36:000034:18416 – 108/125 долей в праве общей долевой собственности общей площадью 2099,6 м2;

- помещение 437.4 м2, кадастровый номер 38:36:000034:19546;

- помещение 255.4 м2, кадастровый номер 38:36:000034:18428;

- помещение 106.1 м2, кадастровый номер 38:36:000034:18411;

- помещение 1139.8 м2, кадастровый номер 38:36:000034:18412.

              С вынесенным определением не согласилось АО «ВЛБанк», обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований конкурсного управляющего;  указывает, что конкурсным управляющим в материалы дела не представлены все  доказательства заинтересованности ответчиков по отношению к должнику, а также их знание о наличии у должника просроченных обязательств перед другими кредиторами; сделки совершены по рыночным ценам, по ним совершен расчет в полном объеме; основания для признания их недействительными у суда не имелось. Так, в определении суд не оценил довод банка о пропуске срок исковой давности; банку непонятно, почему сделка признана недействительной на основании п.1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, тогда как сделка совершена более чем за 1 год до возбуждения дела о банкротстве; конкурсным управляющим в материалы дела не представлены все  доказательства заинтересованности ответчиков по отношению к должнику, а также их знание о наличии у должника просроченных обязательств перед другими кредитора; сделка совершена по рыночным ценам, по ней совершен расчет в полном объеме; основания для признания ее недействительной у суда не имелось. 

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель банка апелляционную жалобу поддержал, по основаниям, в ней изложенным, а также дополнениям к ней.

Представители кредитора ООО «Управляющая компания» и ФНС России просили суд отказать в удовлетворении апелляционной жалобы, представили в материалы дела отзывы и дополнительные пояснения, которые приобщены к материалам дела. Отметили, что у банка не было собственных денежных средств для оплаты за приобретенное по договору купли- продажи имущество, недвижимое имущество передано безвозмездно, так как платеж совершен путем проведения технических внутрибанковских проводок внутри банка в период отсутствия у него на корреспондентском счете денежных средств; срок исковой давности для оспаривания сделки не истек, поскольку его исчисление не может начаться ранее дня признания должника банкротом; сделка совершена в период оспоримости, предусмотренный ст.61.2 Закона о банкротстве, при ее совершении стороны понимали, что никогда расчет произведен не будет: сам платеж может быть оспорен в деле о банкротстве должника, поскольку затрагивает интересы его кредиторов, а в деле о банкротстве банка они оспорены быть не могут, поскольку ФНС России и ООО «Управляющая компания» лицами, участвующим в деле о банкротстве банка, не являются.

Конкурсный управляющий представил отзыв, в котором пояснил, что в связи с недостаточностью переданной документации от бывшего руководителя должника, он не может утверждать о наличии или отсутствии у должника признаков банкротства на момент совершения оспариваемой сделки.      

Остальные лица, участвующие в обособленном споре, в суд апелляционной инстанции не явились, извещены о дате и времени судебного разбирательства, дело рассматривается по правилам статей 121-123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их отсутствие.

    С учетом надлежащего извещения судом лиц, участвующих в деле, на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие не явившихся лиц.

Учитывая, что сторонами не заявлено возражений относительно проверки судом апелляционной инстанции обоснованности и законности судебного акта в обжалуемой части, на основании пункта 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд второй инстанции проверяет законность и обоснованность определения от 18.01.2019 Арбитражного суда Новосибирской области, только в обжалуемой части.

Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционных жалоб и отзывов на них, проверив в соответствии со статьей 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность определения Арбитражного суда Новосибирской области в оспариваемой части, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между АО «Иркутскоблгаз-проект» и АО «Ваш Личный Банк» (покупатель) заключен 21.01.2015 договор купли- продажи четырех нежилых помещений и 108/125 доли в помещении, расположенных в 

<

...> (т.1, л.д. 29). 

Цена переданного имущества составила 1 098 280 332 руб. 80 коп.

Расчет по сделке произведен платежным поручением №57 от 21.01.2015 должнику 1 098 280 332 руб. 80 коп. (т.1, л.д. 27).

Стороны подписали 07.10.2015 дополнительное соглашение к договору об уменьшении цены всех помещений до 285 924 000 руб. (т.1,л.д.28).

Переход права собственности на все объекты недвижимости зарегистрирован 03.11.2015, что следует из выписок из Единого государственного реестра прав на недвижимость (т.2, л.д. 80-100).

В деле №А19-1813/2015 о банкротстве АО «ВЛБанк» конкурсный управляющий банка при оспаривании сделки купли-продажи недвижимости заключил с АО «Иркутскоблгаз-проект» мировое соглашение, которое было утверждено определением Арбитражного суда Иркутской области от 19.10.2015 (т.1, л.д. 61).

Поскольку по заключению эксперта от 03.07.2015 ООО «Десоф-Консалтинг» по состоянию на 21.01.2015 стоимость объектов недвижимости, расположенных по адресу: 

<

...>- б, проданных по договору купли продажи нежилого помещения № 210115-1, составила 285 924 000 руб., стороны пришли к следующим условиям мирового соглашения:

 - должник обязался оплатить банку 812 356 332 руб. 80 коп. не позднее одного года с момента его утверждения в следующем порядке:

- 212 356 332 руб. – не позднее 90 дней с даты его утверждения;

- 200 000 000 руб. – не позднее 180 дней с даты его утверждения;

- 200 000 000 руб. – не позднее 270 дней с даты его утверждения;

- 200 000 000 руб. – не позднее 360 дней с даты его утверждения.

Должник не исполнил условия соглашения и не произвел платежей.

Арбитражный суд принял 01.06.2016 заявление ООО «Управляющая компания» о банкротстве АО «Иркутскоблгаз-проект» к производству.

Решением суда от 15.05.2017 должник признан банкротом.

Указывая на то, что сделка купли – продажи является подозрительной, совершена в отсутствие доказательств встречного исполнения, а платеж банка в размере 1 098 280 332 руб. 80 коп. – мнимым (никогда не совершавшимся), ФНС России и конкурсный кредитор ООО «Управляющая компания»  обратились в арбитражный суд с заявлением о признании их недействительными (ничтожными).

Конкурсный кредитор в силу пункта 2 статьи 61.9 Закона о банкротстве вправе оспаривать сделки, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера задолженности, включенной в реестр, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации разъяснил в пункте 1 постановления от 23.12.2010 №63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», что по правилам указанной главы могут оспариваться действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств, а также иные действия, направленные на прекращение обязательств.

Оспаривая договор купли-продажи, банковскую операцию по перечислению денежных средств и мировое соглашение, кредитор и уполномоченный орган ссылаются на отсутствие встречного исполнения и мнимость.

Сделка должника может быть признана недействительной по правилам статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», если:

1) цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки – пункт 1;

2) в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов, а другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки – пункт 2.

В силу пункта 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Для признания сделки мнимой необходимо установить, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида. Обязательным условием признания сделки мнимой, исходя из конструкции предусмотренной статьей 170 ГК РФ, является порочность воли каждой из ее сторон.

Дело о банкротстве АО «Иркутскоблгаз-проект» возбуждено 01.06.2016, в то время как оспариваемые сделки совершены 21.01.2015, переход прав на недвижимость состоялся 03.11.2015.

Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам от 09.07.2018 № 307-ЭС18-1843, конструкция купли-продажи недвижимости по российскому праву предполагает, что перенос титула собственника производится в момент государственной регистрации. Поэтому для соотнесения даты совершения сделки, переход права на основании которой (или которая) подлежит государственной регистрации, с периодом подозрительности учету подлежит дата такой регистрации.

Поскольку регистрация перехода права собственности на недвижимость состоялась 03.11.2015, то оспариваемая сделка совершена в пределах одного года до возбуждения дела о банкротстве в отношении АО «Иркутскоблгаз – проект».

По основаниям, предусмотренным пунктом 1 статьи 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», может быть оспорена сделка, условия которой формально предусматривают равноценное встречное исполнение, однако должнику на момент ее заключения было известно о том, что у контрагента по сделке нет и не будет имущества, достаточного для осуществления им встречного исполнения.

Материалами дела подтверждается, что договор купли- продажи нежилых помещений совершен для АО «Иркутскоблгаз-проект» на невыгодных условиях и обладает признаками подозрительных сделок, по нему не поступила оплата в силу следующего.

В своих пояснениях Банк указывает, что после поступления оплаты 1 098 280 332,80 руб. денежных средства были направлены на погашение задолженности по кредитным договорам ООО «Континент-Инвест», ООО «СпецТехТрейд» и т.д. По мнению Банка, в результате заключенной 21.01.2015 между Банком и должником сделки, осуществлено замещение актива (ссудной задолженности заемщиков банка) на ликвидный актив в виде недвижимого имущества.

При этом Банк не принимает во внимание, что он «передал» АО «Иркутскоблгаз-проект» денежные средства на сумму более 1 млрд. руб. за эти помещения, т.е. из владения Банка выбыл наиболее ликвидный актив - денежные средства. Таким образом, позиция Банка полностью подтверждает, что никаких денежных средств в размере 1 098 280 332,80 руб. не было и указанная операция лишь была направлена на создание видимости платежа и является технической банковской проводкой.

Многочисленными судебными актами по делу о банкротстве АО «Ваш Личный Банк» №А19-1813/2015 (решением о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства от 26.03.2015, определением об исправлении опечатки от  08.04.2015, определениями от 22.07.2015. от 29.07.2015, от 20.08.2015, 05.11.2015, 28.12.2015, 15.02.2016, 26.05.2016, 09.06.2016,17.06.2016, 23.06.2016, 27.06.2016, 29.06.2016, 30.06.2016, 27.07.2017 о признании сделок должниканедействительными   и  применении  последствий  недействительности  сделок,  определениями  от  08.02.2017,16.02.2017 установлено следующее:

11.12.2014 - денежные средства с банковского счета АО «Иркутскоблгаз-проект» в оплату расчетов списывались со счета АО «Иркутскоблгаз-проект» и зачислялись на балансовый счет №47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств».

18.12.2014-25.12.2014 - в банк поступили платежные поручения клиентов - юридических и физических лиц на общую сумму 8 841 633 руб. 32 коп., которые не исполнены банком в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения. Указанные поручения не отозваны из картотеки на дату отзыва лицензии, учтены на соответствующих лицевых счетах балансового счета №47418. находились в очереди на внебалансовом счете №90904 «Неоплаченные в срок распоряжения из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и относились к 5 группе очередности, списание денежных средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

I Дата

общая сумма неисполненных требований кредиторов и обязательных платежей, неисполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах ^ ВЛБАНК (АО) (отчетность по форме 0409350)

остаток денежных средств на корреспондентском счете банка

картотека к корреспондентскому счету банка, отраженная по счету 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств»

21.12.2014

121 868 090 руб. 40 коп.

29.12.2014

7 142 227 руб. 39 коп.

88 309 661 руб. 62 коп.

30.12.2014

3 103 125 руб. 69 коп.

76 780 875 руб. 58 коп.

31.12.2014

2 873 146 руб. 52 коп.

71 245 439 руб. 48 коп.

01.01.2015

135 398 717 руб. 89 коп.

16.01.2015

12 357 108 руб. 57 коп.

66 559 639 руб. 8 коп.

19.01.2015

170 038 054 руб. 78 коп.

11 886 825 руб. 14 коп.

60 847 180 руб. 87 коп.

21.01.2015

157 987 217 руб. 68 коп.

4 122 706 руб. 14 коп.

54 716 534 руб. 59 коп.

24.01.2015

78 505 981 руб. 50 коп.

26.01.2015

3 352 080 руб. 5 коп.

47 992 642 руб. 73 коп.

27.01.2015

170 038 054 руб. 78коп.

5 173 530 руб. 41 коп.

45 489 128 руб. 16 коп.

29.01.2015

81 445 781 руб. 63 коп.

29.01.2015 - отозвана лицензия на осуществление банковских операций у ВЛБАНК (АО) на основании Приказа Банка России №ОД-187 от 29.01.2015; назначена временная администрация по управлению кредитной организаций ВЛБАНК (АО) на основании Приказа Банка России №ОД-188 от 29.01.2015.

У ВЛБАНК (АО) имеется следующее имущество: денежные средства - 16 974 000 руб., остаток денежных средств на корреспондентском счете в Банке России - 314 000 руб., остаток денежных средств на счетах в Банке России по учету обязательных резервов - 79 993 000 руб., остаток денежных средств на счетах в кредитных организациях - 221000 руб., финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 5 311 000 руб., чистая ссудная задолженность - 552 486 000 руб., чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 179 000 руб., основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 875 491 000 руб., прочие активы - 121 791 000 руб.

09.02.2015 - Центральный Банк Российской Федерации в лице отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании АО «ВЛБанк» несостоятельным (банкротом).

Как видно из анализа динамики финансового состояния АО «ВЛБанк», начиная с декабря 2014 года, у Банка не было и не могло появиться ни собственных денежных средств, ни денежных средств на корреспондентском счете в размере более 1 миллиарда рублей.

Далее Банк указывает, что АО «Иркутскоблгаз-проект» распорядилось поступившими на его счет денежными средствами и приобрело ценные бумаги, осуществило возврат займа, возврат по инвестиционным контрактам, в связи с чем у должника неблагоприятных последствий не имеется.

Указанный довод признается судом апелляционной инстанции необоснованным.

АО «Иркутскоблгаз-проект» не могло распорядиться никакими поступившими денежными средствами, поскольку невозможно распорядиться тем, чего нет.

Анализ выписок по открытым в АО «ВЛБанк» расчетным счетам АО «Иркутскоблгаз-проект» и его контрагентов, а также иных третьих лиц показал, что все произведенные расходные операции являются техническими банковскими проводками, равно как и техническая банковская проводка на сумму 1 098 280 332,80 руб., поскольку:

- все расчетные счета находились в одном банке и операции по «перечислению» денежных средств происходили внутри ХО «ВЛБанк»;

- 1 098 280 332,80 руб. поступил на расчетный счет АО «Иркутскоблгаз-проект» 21.01.2015, а 21.01.2015 года (то есть в этот же день) и 26.01.2015  все денежные средства с расчетного счета АО «Иркутскоблгаз-проект» были перечислены на расчетные счета клиентов АО «ВЛБанк» - ООО «ПромСервисСтрой», ООО «ТоргФО». ООО  «Товарно-финансовый  оператор»,  ООО  «Финтрейд-траст».  ООО  «Верхнеленское  речное пароходство», ООО «Салон Матрица».

В эти же дни, то есть 21 и 26 января 2015 года, указанные юридические лица либо досрочно погасили свои собственные кредиты в АО «ВЛБанк», либо перечислили внутри банка поступившие от АО «Иркутскоблгаз-проект» денежные средства третьим лицам (ООО «Тинар», ООО «Сапфир», ООО «Компьютер-Стиль», ФИО7. ЗАО «Единство-Телеком». ООО «СтройТоргКонтинент», ООО «Верхнеленская финансовая компания», ФИО8, ФИО9) на открытые также в АО «ВЛБанк» расчетные счета. Третьи лица сразу по «поступлении» им денежных средств досрочно погасили кредиты в АО «ВЛБанк». Арбитражным судом Иркутской области все без исключения сделки по досрочному гашению кредитов признаны недействительными по делу № А19-1813/2015 (определения от 22.07.2015, 29.07.2015, 15.02.2016, 09.06.2016, 17.06.2016, 23.06.2016, 27.06.2016, 29.06.2016. 30.06.2016).

-После признания недействительными досрочного гашения кредитов ни одна из организаций не заявила о включении перечисленных ими в адрес АО «ВЛбанк» сумм в реестр требований кредиторов Банка по делу №А19-1813/2015, что представляется экономически необоснованным, если бы денежные средства были реальными и в действительности поступили бы на счета этих организаций от АО «Иркутскоблгаз-проект».

Исключением явились ФИО7 и ФИО9, которые заявили требования о включении в реестр требований кредиторов Банка после признания досрочного гашения ими кредитов недействительными: Арбитражный суд Иркутской области отказал им во включении в реестр требований кредиторов и установил, что денежные средства, которые впоследствии перечислены в счет оплаты кредитов, поступили на счет путем внутрибанковских проводок в период отсутствия денежных средств на корреспондентском счете «ВЛБанк». Ответчики, располагавшие «виртуальными» денежными средствами, поступившими путем внутрибанковских проводок, распорядился ими путем осуществления досрочного гашения кредитов, следовательно, реальных денежных средств 21.01.2015 в оплату кредитного договора в Банк не поступило.

Таким образом, 21.01.2015 в ВЛБанк оформлен ряд фиктивных операций по перечислению денежных средств со счетов физических и юридических лиц. При этом в этот же день имели места досрочные гашения кредитов в результате вышеуказанных операций, которые были признаны Арбитражным судом Иркутской области недействительными сделками (определения Арбитражного суда Иркутской области по делу №А19-1813/2015 от 29.06.2016, 30.06.2016, 08.02.2017, 16.02.2017).

Таким образом, по ФИО7 и ФИО9 Арбитражным судом Иркутской области достоверно установлено отсутствие реальных денежных средств, в связи с чем после признания недействительными операций по досрочному гашению кредитов им также отказали и во включении в реестр требований кредиторов Банка.

-В  результате анализа банковских проводок установлена согласованность действий АО «Иркутскоблгаз-проект», АО «ВЛБанк» и третьих лиц - клиентов Банка. Так, например,  АО  «ВЛБанк»  21.01.2015    перечислило     АО         «Иркутскоблгаз-проект» 

1 098 280 332,80 руб., после чего 21.01.2015 АО «Иркутскоблгаз-проект» перечислило ООО «Товарно-финансовый    оператор» 313 686 383 руб. 21.01.2105 ООО «Товарно-финансовый оператор» досрочно погасило свой кредит перед Банком на сумму  99 378 632,34  руб.     (досрочное  гашение  кредита  признано  незаконным  определением Арбитражного суда Иркутской области от 23.06.2016 по делу №А19-1813/2015). 21.01.2015 ООО «Товарно-финансовый   оператор»   перечислило   80 828 493,15   руб.   ООО   «Компьютер-Стиль», назначением платежа являлись договор купли-продажи ценных бумаг и договор поставки. Однако именно эту сумму ООО «Компьютер-Стиль» 21.01.2015 погасило Банку и полностью «закрыло» свои обязательства перед Банком по кредитным договорам (досрочное гашение кредита признано незаконным определением Арбитражного суда Иркутской области от 23.06.2016 по делу №А 19-1813/2015). Аналогичным образом 21.01.2015 ООО «Товарно-финансовый оператор» перечислило денежные средства в размере 72 745 643,82 руб. ООО «Спецтехтрейд» ровно в той сумме, которая была необходима ООО «Спецтехтрейд» для полного досрочного гашения кредитов по кредитным договорам (досрочное гашение признано незаконным определением АС ИО от 17.06.2016); и в размере 60 621 369,86 руб. ООО «Тинар» (досрочное гашение признано незаконным определением АС ИО от 30.06.2016). Таким образом, суммы платежей ООО «Товарно-финансовый оператор» по договорам купли-продажи ценных бумаг и поставки полностью соответствовали сумме взятых третьими лицами ООО «Компьютер-Стиль», ООО «Спецтехтрейд», ООО «Тинар» кредитов с процентами, что подтверждает, что единственная цель всей цепочки технических банковских проводок была досрочно погасить кредиты третьих лиц перед Банком.

- В результате анализа выписок из ЕГРЮЛ установлено, что лица, которым «перечислены» денежные средства от АО «Иркутскоблгаз-проект» или являются аффилированными лицами Банка, или являются клиентами Банка, которым Банком выданы кредиты на значительные суммы. Многие организации имеют один юридический адрес, учредителями (участниками) организаций являются одни и те же лица, один генеральный директор. Впоследствии почти все организации реорганизованы путем присоединения к одним и тем же юридическим лицам (ООО «РСТ», ООО «СОЮЗ»). Сведения о многих юридических адресах, директорах, участниках организаций признаны недостоверными, некоторые юридические лица находятся в стадии ликвидации либо прекратили деятельность.

Согласно позиции Верховного суда Российской Федерации, изложенной по аналогичного рода делам в Определениях от 28.06.2011 № 89-В11-3 и от 22.11.2011 № 5- В11-106. в условиях недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитная организация не только не в состоянии выполнять поручения клиентов о перечислении денежных средств с их счетов или о выдаче средств через кассу, нр и не вправе их выполнять.

В свою очередь, универсальная оборотоспособность есть важнейшее качество денежных средств (ст. 140 ГК РФ). Таким образом, в условиях, когда кредитная организация является фактически неплатежеспособной, не исполняет обязательства перед своими клиентами, в том числе не исполняет платежные поручения плательщиков в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете, остатки на счетах внутри самой кредитной организации перестают быть реальными деньгами,'а становятся лишь записями на счетах.

При таких обстоятельствах в кредитной организации технически могут совершаться любые операции, однако они не влекут ни экономических, ни правовых последствий.

Согласно позиции Конституционного Суда Российской Федерации (Определение от 25 июля 2001 года № 138- 0) отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком в том числе при исполнении собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

Соответственно, при недостаточности денежных средств на корреспондентском счете Банка реализация прав и обязанностей по договору банковского счета невозможна, а действия по совершению каких-либо банковских операций не могут быть признаны действиями по исполнению договора банковского вклада или договора банковского счета, а равно не влекут зачисления денежных средств на счет.

На основании изложенного, действия по совершению записей в бухгалтерском учете Банка по перечислению средств со счета одного лица в Банке на счет другого лица в Банке, по зачислению денежных средств на счет АО «Иркутскоблгаз-проект» с неизвестного источника в счет оплаты Банком стоимости помещений, в отсутствие денежных средств на корреспондентском счете Банка не являются исполнением ни договора банковского вклада, ни договора банковского счета, не означают поступление на счет АО «Иркутскоблгаз-проект» реальных денежных средств.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции сделал обоснованный вывод о ничтожности (мнимости)  банковской операции по перечислению   платежным поручением №57 от 21.01.2015 денежных средств в размере 1 098 280 332 руб. 80 коп. АО «Иркутскоблгаз – проект» по договору купли-продажи недвижимости.

Кроме того, суд апелляционной инстанции отклоняет довод банка о том, что данная денежная операция может быть оспорена только в деле о банкротстве банка, поскольку сделка платежа затрагивает интересы кредиторов АО «Инкутскоблгаз-проект», которые заинтересованы в том, что в реестре требований кредиторов могут быть включены только реальные требования кредиторов, а в деле о банкротстве банка они оспорены быть не могут, поскольку ФНС России и ООО «Управляющая компания» лицами, участвующим в деле о банкротстве банка, не являются.

Раскрывая экономический интерес в совершении оспариваемой сделки АО «ВЛБанк» ссылается на одобрение крупной сделки протоколами Совета директоров ВЛБАНК (ОАО) от 15.01.2015. 20.01.2015.

Между тем, согласно вступившему в законную силу решению Арбитражного суда Иркутской области от 26.06.2015 по делу №А19-5795/2015 признано недействительным решение, принятое Советом директоров Акционерного общества «Ваш Личный Банк» 15.01.2015 по первому вопросу повестки дня, отраженное в протоколе № 02 от 15.01.2015, а именно: по одобрению крупной сделки по приобретению АО «ВЛБанк» у ЗАО «Иркутскоблгаз-проект» нежилого помещения общей площадью 3900 кв.м, расположенного по адресу: 

<

...>, сумма сделки 1 103 700 000 руб.

Как установлено судом, на основании принятого решения по первому вопросу повестки дня между АО «ВЛБанк» и ЗАО «Иркутскоблгаз-проект» заключен договор купли-продажи нежилого помещения №21011 5-1 от 21.01.2015. Суд установил, что вопрос об одобрении крупной сделки по приобретению недвижимого имущества рассмотрен Советом директоров АО «ВЛБанк» 15.01.2015 за пределами его компетенции (этот вопрос согласно п. 3 ст. 79 Закона об акционерных обществах подлежал рассмотрению общим собранием акционеров АО «ВЛБанк»).

Согласно вступившему в законную силу решению Арбитражного суда Иркутской области от 29.06.2015 по делу № А 19-5794/2015 признано недействительным решение, принятое Советом директоров Акционерного общества «Ваш Личный Банк» 20.01.2015 по первому вопросу повестки дня, отраженное в протоколе №02/2 от 20.01.2015, а именно: по уточнению параметров ранее одобренной решением Совета директоров крупной сделки (протокол №02 от 15.01.2015) в части суммы сделки - 1 098 280 332,80 руб.

Как установлено судом, на основании принятого решения по первому вопросу повестки дня между АО «ВЛБанк» и ЗАО «Иркутскоблгаз-проект» заключен договор купли-продажи нежилого помещения №210115-1 от 21.01.2015. Суд установил, что принятое Советом директоров 20.01.2015 решение принято за пределами установленных статьей 65 Закона об акционерных обществах полномочий.

Следовательно, суд апелляционной инстанции полагает, что ссылка Банка на протоколы об одобрении указанной сделки несостоятельны.

Суд первой инстанции также установил, что в результате совершения сделок произошло уменьшение активов, более того, должник не смог получить встречное исполнение по договору купли-продажи.

В течение 2015 года должник совершил и другие сделки по отчуждению нежилых помещений:

- 07.03.2015 – в пользу ФИО10 помещение 3 этажа (472.9 м2), номера на поэтажном плане 13-26, кадастровый номер 38:36:000034:18409;

- 01.10.2015 – в пользу ФИО11

• 3/10 доли в праве общей собственности на помещение (354.1 м2) на 6 этаже, номера на поэтажном плане 10-11, кадастровый 38:36:000034:18421;

• помещение, 5 этаж (349.3 м2), номера на поэтажном плане 1-12, кадастровый номер 38:36:000034:18418.

Как следует из материалов дела о банкротстве, каких-либо активов у должника не имеется, оспариваются сделки купли-продажи, документация бывшим руководителем не передана.

Также суд учитывает, что АО «Иркутскоблгаз-проект» изменило свое место нахождения в мае 2015 года.  

Вред имущественным правам кредиторов заключается в неполучении от ответчика денежной суммы, которая могла бы быть направлена на погашение требований кредиторов.

АО «Иркутскобгаз-проект»  доподлинно знало о том, что у Банка денежных средств нет, поскольку участвовало в схеме оформления банковских проводок для целей досрочного погашения клиентами Банка кредитов, взятых в Банке. Кроме того, вступившими в законную силу определениями Арбитражного суда Иркутской области от 23.07.2015 и 20.02.2016 по делу №А19-1813/2()15 установлено, что ЗАО «Иркутскоблгаз-проект» было известно о неплатежеспособности АО «ВЛБанк» в силу того обстоятельства, что с 11.12.2014 денежные средства в оплату расчетов списывались со счета ЗАО «Иркутскоблгаз-проект» и зачислялись на балансовый счет «Средства, списанные со счета клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности денежных средств, что подтверждается выпиской по счету ЗАО «Иркутскоблгаз-проект». Платежи были поставлены в картотеку (выписка по счету, банковские ордера), в связи АО «Иркутскоблгаз-проект», проявляя должную осмотрительность, могло знать о признаках неплатежеспособности АО «ВЛБанк» уже с 11.12.2014

В результате совершения указанных сделок (в совокупности с иными слелками купли-продажи недвижимости) у АО «Иркутскоблгаз-проект» выбыло все ликвидное имущество, за счет которого было бы возможно гашение требований иных кредиторов, в том числе возникших после сделки или в результате сделки:

- так, требование ФНС России на сумму 147 млн. руб. возникло в связи со сделкой купли-продажи нежилых помещений, но указанную сумму АО «Иркутскоблгаз-проект» погасить не смогло в результате безвозмездного отчуждения нежилых помещений и неполучения фактических денежных средств;

- требование ООО «Управляющая компания» на сумму 1,8 млн. руб. возникло после сделки, но, поскольку АО «Иркутскоблгаз-проект» не получило встречного предоставления по сделке, какие-либо расчеты с кредиторами должник провести не смог.

В результате сделки купли-продажи и фиктивного платежа, которые их стороны совершили намеренно, будучи прекрасно осведомленными об истинных целях указанных сделок, кредиторы в настоящем деле о банкротстве утратили какую бы то ни было возможность получить удовлетворение от должника.

После заключения дополнительного соглашения от 12.10.2015 года, которым определена несуществующая задолженность АО «Иркутскоблгаз-проект» перед АО «ВЛБанк» на сумму 812 млн. руб. и последующего включения этой задолженности в реестр требований кредиторов АО «Иркутскоблгаз-проект», у кредиторов в принципе утрачена возможность гашения своих требований к должнику, поскольку конкурсная масса будет направлена прежде всего на удовлетворение имущественных интересов Банка.

Таким образом, цели совершения АО «Иркутскоблгаз-проект» - клиента АО «ВЛБанк» и АО «ВЛБанк» сделок (договора купли-продажи, дополнительного соглашения к нему, платежа) являются противоправными, сами сделки совершены в целях причинения вреда имущественным интересам кредиторов.

 В результате совершения этих сделок создалась реальная угроза невозможности осуществления расчетов с любыми кредиторами АО «Иркутскоблгаз-проект» (в том числе будущими), а также возникла искусственная задолженность АО «Иркутскоблгаз-проект» перед АО «ВЛБанк» на сумму, превышающую требования всех кредиторов АО «Иркутскоблгаз-проект» вместе взятых.

В п. 2 ст. 61.2 Закона «О банкротстве» указано, что цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Банкротство АО «Иркутскоблгаз-проект» возникло исключительно после сделок и в результате их совершения. Именно эти сделки в их взаимосвязи (договор купли-продажи, дополнительное соглашение, платеж) привели к банкротству АО «Иркутскоблгаз-проект».

Как следует из Финансового анализа по предприятию за период с 01.01.2014 по 01.01.2016, представленного УФНС по Новосибирской области, коэффициент финансовой независимости АО «Иркутскоблгаз-проект» по состоянию на 01.01.2014 года принимал значение 0,717, что показывает приемлемую долю заемных средств в источниках имущества предприятия (норматив >0,5). На 01.01.2015 значение коэффициента финансовой независимости снизилось до 0,364. Это было вызвано уменьшением величины собственных средств компании с 280 956 тыс. рублей на 01.01.2014 до 173 798 тыс. руб. на 01.01.2015. Снижение значения коэффициента характеризует рост финансовой зависимости предприятия от внешних источников финансирования. По состоянию на конец 2015 года значение коэффициента финансовой независимости стало отрицательным (-6,831).

По данным АО «Иркутскоблгаз-проект» коэффициент задолженности составлял 0,395 на 01.01.2014 года и увеличился до 1,749 по состоянию на 01.01.2015 года. На 01.01.2015 года значение коэффициента было равно -1,146. Отрицательное значение коэффициента говорит об отрицательном значении величины собственного капитала.

Коэффициент самофинансирования указывает на возможность покрытия собственным капиталом заемных средств (нормативное значение >1). На 01.01.2014 коэффициент самофинансирования был равен 2,534. На 01.01.2015 года они снизился до 0,572. На конец рассматриваемого периода коэффициент принял отрицательное значение (-0,872). Отрицательные значения коэффициента самофинансирования свидетельствуют о невозможности покрытия собственным капиталом заемных средств» и так далее (стр. 14-16).

Из этого следует, что до совершения сделки все коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия, имели положительное значение, у Общества имелся собственный капитал, достаточный для погашения задолженности, а на конец периода (31.12.2015) все коэффициенты имеют отрицательное значение.

Появление у Общества признаков банкротства в результате сделки подтверждается и бухгалтерскими балансами на начало периода 01.01.2015, на конец периода 01.01.2016, сравнительным анализом деятельности должника за 2013-2015 годы. Из всех документов в их взаимосвязи и совокупности доподлинно следует, что именно в 2015 году АО «Иркутскоблгаз-проект» из прибыльного и финансово устойчивого предприятия стало убыточным и имеющими признаки банкротства.

Установив совокупность обстоятельств, свидетельствующих о подозрительности совершенной между должником и ответчиком сделки купли-продажи, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что договор купли – продажи недвижимости в редакции дополнительного соглашения является недействительным.

При этом арбитражный апелляционный суд не усматривает правовых оснований для вывода о том, что оспариваемая сделка совершена со злоупотреблением права (статьи 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации), поскольку кредиторами не представлено доказательств выхода условий оспариваемых сделок за признаки подозрительности, описанные в пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Банк полагает, что срок исковой давности истек 13.12.2017, поскольку 13.12.2016 в реестр требований кредиторов АО «Иркутскоблгаз-проект» включено требование АО «ВЛБанк» на значительную сумму 812 млн.руб. По другой версии, уполномоченный орган мог обратиться с заявлением в течение одного года после первого собрания кредиторов от 27.01.2017, то есть не позднее 27.01.2018. 

Согласно п.п. 1, 2 ст. 61.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, при этом срок исковой давности исчисляется с момента, когда арбитражный управляющий узнал или должен был узнать о наличии оснований для оспаривания сделки, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Голоса кредитора, в отношении которого или в отношении аффилированных лиц которого совершена сделка, не учитываются при определении кворума и принятии решения собранием (комитетом) кредиторов по вопросу о подаче заявления об оспаривании этой сделки. Если заявление об оспаривании сделки во исполнение решения собрания (комитета) кредиторов не будет подано арбитражным управляющим в течение установленного данным решением срока, такое заявление может быть подано представителем собрания (комитета) кредиторов или иным лицом, уполномоченным решением собрания (комитета) кредиторов. Заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд наряду с лицами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц.

Совокупный анализ п.п. 1, 2 ст. 61.9 Закона позволяет прийти к выводу, что сделка на основании ст. 61.2 Закона о банкротстве может быть оспорена только в процедуре внешнего управления и конкурсного производства.

Таким образом, годичный срок для признания сделок недействительными на основании ст. 61.2 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» начинает исчисляться не ранее введения конкурсного производства 15.05.2017 и истекает 15.05.2018. С заявлением ФНС России обратилась 06.03.2018, то есть в пределах срока исковой давности.

Между тем, суд апелляционной инстанции не может согласиться с выводом суда первой инстанции о применении последствий недействительности сделки.

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 34 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу седьмому пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия судом решения о признании должника банкротом все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением текущих платежей, указанных в пункте 1 статьи 134 Закона, и требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства.

Поэтому в ходе конкурсного производства подлежат предъявлению только в деле о банкротстве также возникшие до возбуждения этого дела требования кредиторов по неденежным обязательствам имущественного характера (о передаче имущества в собственность, выполнении работ и оказании услуг), которые рассматриваются по правилам статьи 100 Закона о банкротстве. При этом для целей определения количества голосов на собрании кредиторов и размера удовлетворения такого требования оно подлежит при его рассмотрении денежной оценке, сумма которой указывается в реестре.

Следовательно, требование АО «Иркутскоблгаз – проект» об обращении взыскания на имущество АО «ВЛБанк», также  находящегося в конкурсном производстве, подлежит трансформации в денежное и должно быть рассмотрено по правилам статьи 100 Закона о банкротстве, как требование о включении в реестр требований кредиторов этого должника. 

Суд апелляционной инстанции полагает, что возврат в конкурсную массу АО «Иркутскоблгаз – проект» приведет к преимущественному удовлетворению его требования перед остальными кредиторами банка.

Данный правовой подход изложен в постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 03.04.2019 по делу № А45-13475/2016.

 При указанных обстоятельствах, суд первой инстанции неправомерно удовлетворил заявление ФНС России  о применении последствий недействительности сделки в виде возврата в конкурсную массу должника недвижимого имущества.

 Суд апелляционной инстанции восстанавливает акционерному обществу «Иркутскоблгаз-проект» право требования задолженности, составляющей рыночную стоимость недвижимости, с акционерного общества «Ваш Личный Банк» в размере 285 924 000 руб., определенной  по заключению эксперта от 03.07.2015 ООО «Десоф-Консалтинг» в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) АО «ВЛБанк» №А19-1813/2015.  

Выводы суда первой инстанции в части применения последствий недействительности сделки, не соответствуют обстоятельствам дела, что является основанием для изменения судебного акта (пп.3 п.1 ст.270 АПК РФ). 

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы за подачу апелляционной жалобы относятся на проигравшую сторону -  АО «ВЛБанк».  

Руководствуясь статьями 258, 268, 270, 271, п. 2 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

постановил:

определение от 18.01.2019 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-10581/2016  изменить в части применения последствий недействительности сделки – договора купли-продажи помещений №210115-1 от 21.01.2015, заключенного между акционерным обществом «Ваш Личный Банк» и акционерным обществом «Иркутскоблгаз-проект».

           Вынести в этой части новый судебный акт, изложив в следующей редакции.

           Восстановить акционерному обществу «Иркутскоблгаз-проект» право требования задолженности с акционерного общества «Ваш Личный Банк» в размере 285 924 000 руб.

           В остальной обжалуемой части определение от 18.01.2019 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-10581/2016  – оставить без изменения, а апелляционную жалобу  акционерного общества «Ваш Личный Банк» - без удовлетворения.

           Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области.

          ПредседательствующийО.О. ФИО12 

Судьи Е.В. Кудряшева

ФИО13