АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области

443045, г.Самара, ул. Авроры,148, тел. (846) 226-56-17

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №

А55-1152/2019

г.Самара

29 апреля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 22 апреля 2019 года

Решение  в  полном объеме изготовлено 29 апреля 2019 года

Арбитражный суд Самарской области в составе судьи Некрасовой Е.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,  

рассмотрев в судебном заседании 22.04.2019 дело по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), г.Отрадный Самарской области, 

к Центральному Банку Российской Федерации в лице Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, г.Самара, 

об оспаривании постановления,

при участии в заседании: 

от заявителя – ФИО2 (доверенность от 01.11.2018),

от административного органа – ФИО3 (доверенность от 31.08.2018), ФИО4 (доверенность от 21.01.2018),

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» (далее – ООО «Ломбард Партнер», общество) обратилось в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – административный орган) от 26.12.2018 о прекращении производства по делу №ТУ-36-ЮЛ-18-21734/3140-1 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).  

Административный орган представил отзыв на заявление. 

В судебном заседании представитель ООО «Ломбард Партнер» заявление поддержала.

Представители административного органа просили в удовлетворении заявления общества отказать. 

В соответствии с ч.6 и 7 ст.210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.     

Как видно из материалов дела, основным видом деятельности ООО «Ломбард Партнер» является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (код ОКВЭД 64.92.6).

Отношения, возникающие при осуществлении ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей, регулирует Федеральный закон от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Закон №196-ФЗ).

Исходя из ст.2 Закона №196-ФЗ, ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Согласно ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Указанием Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» установлены, в частности, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда (ОКУД 0420890).

В соответствии с п.2 Указания №3927-У отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

ООО «Ломбард Партнер» в заявлении указывает на то, что 30.10.2018 оно направило в Банк России отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года, что подтверждается историей взаимодействия в личном кабинете ломбарда (регистрационный номер ТР-2018-01531864 от 30.10.2018 12:06). Сразу после отправки этого отчета общество обнаружило, что в шапке отчета ошибочно отражено наименование отчета как за 6 месяцев 2018 года, при этом в отчете содержались данные именно за 9 месяцев 2018 года. Ошибка была устранена, и этот же отчет был отправлен с наименованием «за 9 месяцев», что подтверждается реестром отправки (регистрационный номер ТР-2018-01531978 от 30.10.2018 12:29).

Впоследствии административный орган направил в ООО «Ломбард Партнер» предписание от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991, в котором указал на необходимость в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания: 1) устранить нарушения, указанные в предписании, направив в банк исправленный отчет; 2) представить в банк ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований.

В пределах установленного срока, ООО «Ломбард Партнер» во исполнение предписания отправило отчет за 9 месяцев 2018 года с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, что подтверждается реестром отправки в личном кабинете (регистрационные номера ТР-2018-01555685 от 12.11.2018 15:19 и Т128-99-2/46991 13.11.2018 11:02 соответственно).

Таким образом, по мнению ООО «Ломбард Партнер», предписание от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991 было исполнено своевременно и в полном объеме.

Между тем 15.11.2018 в личном кабинете было размещено письмо Банка России №Т128-99-2/50766 о неисполнении обществом указанного предписания.

В целях выяснения причин непринятия банком отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года согласно предписанию от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991 главным бухгалтером общества ФИО5 был осуществлен телефонный звонок сотруднику банка, в ходе разговора с которым стало известно, что ошибочно сданный 30.10.2018 отчет с наименованием «6 месяцев 2018 года» (исх.№151), фактически содержащий данные за 9 месяцев 2018 года, в системе ЦБ РФ разместился («наложился») как отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2018 года. Сданный обществом в тот же день (после обнаружения ошибки в указании отчетного периода) отчет о деятельности ломбарда с наименованием «9 месяцев 2018 года» (исх.№152) система ЦБ РФ сравнила с ранее предоставленным отчетом о деятельности ломбарда с наименованием «6 месяцев 2018 года» (исх.№151) и выявила несоответствия в показателях на начало и конец отчетных периодов.

По результатам разговора с сотрудником банка ООО «Ломбард Партнер» было принято решение о повторном направлении отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2018 года, содержащего данные за полугодие 2018 года (который сдавался до 30.07.2018), и отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года, содержащего данные за 9 месяцев 2018 года. Отчеты направлены 19.11.2018, в обеих формах имелась ссылка на предписание от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991. 

03.12.2018 в адрес ООО «Ломбард Партнер» поступило письмо об исполнении указанного предписания, однако впоследствии общество было приглашено на составление протокола об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения материалов административного дела административный орган вынес постановление от 26.12.2018 о прекращении производства по делу №ТУ-36-ЮЛ-18-21734/3140-1 об административном правонарушении на основании ст.2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения.

По мнению ООО «Ломбард Партнер», в данном случае отсутствует событие вменяемого административного правонарушения, в связи с чем просит признать незаконным и отменить оспариваемое постановление.  

Административный орган в обоснование своей позиции указывает на то, что рассматриваемое нарушение вызвано ошибочными действиями ООО «Ломбард Партнер», в результате которых показатели о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года содержались в форме отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2018 года, который направлен 30.10.2018. В целях устранения ошибки общество 30.10.2018 направило уточненный отчет о деятельности за 9 месяцев 2018 года. Несоответствие показателей, содержащихся в отчете за полугодие 2018 года, по сути содержащего данные за 9 месяцев 2018 года, и в направленном впоследствии отчете за 9 месяцев 2018 года, послужило основанием для выставления предписания от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991 (срок исполнения 14.11.2018). В письме от 15.11.2018 №Т128-992/50766, направленном в ООО «Ломбард Партнер» уполномоченным подразделением Банка России по обработке отчетности, сообщалось, что предписание не исполнено в связи с тем, что в представленной обществом 12.11.2018 отчетности не устранены нарушения. В целях устранения нарушения и исполнения предписания общество направило отчеты о деятельности ломбарда за полугодие и 9 месяцев 2018 года только 19.11.2018. Доказательств невозможности исполнения предписания в пределах установленного срока общество не представило.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, изучив доводы, изложенные в заявлении и отзыве, заслушав представителей сторон в судебном заседании, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

П.5 ч.4 ст.2.3 Закона №196-ФЗ предусмотрено, что Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

В соответствии с ч.8 ст.2 Закона №196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания и Банк России.

Согласно ч.9 ст.19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность (ч.1 ст.2.1 КоАП РФ).

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом (ч.1 ст.1.6 КоАП РФ).

В соответствии со ст.26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежат, в том числе наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые КоАП РФ или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу ч.1 ст.1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч.2 ст.2.1 КоАП РФ). 

Согласно ч.4 ст.210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Таким образом, событие правонарушения, вина лица в совершении административного правонарушения в силу требований названных норм КоАП РФ и АПК РФ должны быть установлены и доказаны административным органом.

Предписание должно содержать законные требования, то есть на юридическое лицо может быть возложена обязанность по устранению лишь тех нарушений, соблюдение которых обязательно для них в силу закона, а сами требования должны быть реально исполнимы.

Исполнимость предписания является важным требованием к данному виду ненормативного акта и одним из элементов законности предписания, поскольку предписание исходит от государственного органа, обладающего властными полномочиями, носит обязательный характер и для его исполнения устанавливается определенный срок, за нарушение которого наступает административная ответственность.

Предписание должно содержать конкретное описание выявленных нарушений, четкие формулировки относительно конкретных действий, которые необходимо совершить для прекращения и/или устранения нарушения. При этом содержащиеся в предписании формулировки должны исключать возможность двоякого толкования, изложение должно быть кратким, четким, ясным, последовательным, доступным для понимания всеми лицами. Оно не должно носить признаки формального выполнения требований.

Между тем судом установлено, что предписание от 06.11.2018 №Т128-99-2/46991 не обладает указанными признаками и не предполагает для общества реальной возможности его исполнения.

Предписание содержит общие формулировки о том, что отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2018 года представлен ООО «Ломбард Партнер» 30.10.2018 с нарушениями требований Указаний №3927-У, а именно:

1. Значение показателя, указанного в строке «Расчетные счета» графы 2 «Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода» раздела V отчетного периода, должно быть равно показателю, указанному в строке «Расчетные счета» графы 5 «Остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода» раздела V предыдущего периода;

2. Сумма строк графы 74 «Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс.руб.» раздела III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда» отчетного периода больше разницы значений показателя графы 33 «Сумма займов, выданных за отчетный период» раздела II  «Основные показатели деятельности ломбарда» за текущий и предыдущий отчетные периоды;

3. Сумма строк графы 75 «Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт.» раздела III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда» больше разницы значений показателя графы 43 «Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, шт.» раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда» за текущий и предыдущий отчетные периоды. 

В резолютивной части предписания обществу предлагается в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания: 1) устранить нарушения, указанные в предписании, направив в банк исправленный отчет; 2) представить в банк ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований.

Из этого предписания невозможно установить, что, как указывает административный орган в своих пояснениях, данные представленного ООО «Ломбард Партнер» 30.10.2018 отчета за 9 месяцев 2018 года сравнивались банком с данными отчета за 6 месяцев 2018 года, ошибочно представленного обществом также 30.10.2018.

Какие-либо цифры, конкретные данные в предписании отсутствуют. 

Допустимых и достаточных доказательств осведомленности общества о том, что  ошибочно сданный 30.10.2018 отчет с названием «за 6 месяцев 2018 года» автоматически заменит отчет за 6 месяцев 2018 года, представленный ранее в установленный срок (30.07.2018), административный орган не представил.

Довод административного органа о том, что в случае неясности предписания ООО «Ломбард Партнер» могло обратиться к сотрудникам банка за разъяснениями, является несостоятельным, поскольку, как уже указано, предписание должно содержать четкие и конкретные формулировки, исключающие возможность двоякого толкования, и быть доступным для понимания всеми лицами без дополнительных разъяснений и уточнений.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что вина ООО «Ломбард Партнер» в совершении вменяемого административного правонарушения, как обязательный элемент состава правонарушения, административным органом не доказана. 

Отсутствие состава административного правонарушения в силу ч.1 ст.24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

В соответствии с ч.2 ст.211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

На основании изложенного, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст.71 АПК РФ, суд удовлетворяет заявление ООО «Ломбард Партнер».

Заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается (ч.4 ст.208 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180-181, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

заявление общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 26.12.2018 о прекращении производства по делу №ТУ-36-ЮЛ-18-21734/3140-1 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение  может быть обжаловано в течение десяти дней со дня  его принятия в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Самара) с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

Судья                                                                                                                      Е.Н. Некрасова