АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-3760/21

17 июня 2021 г.

г. Ростов-на-Дону

Резолютивная часть решения объявлена   16.06.2021.

Полный текст решения изготовлен            17.06.2021

Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Губенко М.И.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску 

общества с ограниченной ответственностью «Юниверфуд» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и финансового управляющего ФИО2 ФИО3

к обществу с ограниченной ответственностью «Юниверфуд-Аксай» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

об обязании,

в отсутствии сторон,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Юниверфуд» и финансовый управляющий ФИО2 ФИО3 обратились с требованием, уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ к обществу с ограниченной ответственностью «Юниверфуд-Аксай» об обязании предоставить заверенные копии следующих документов за период с 01.01.2017 по настоящее время:

1. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе бухгалтерские балансы с расшифровками статьей с указанием конкретных составляющих имущества, его фактического наличия и местонахождения и отчеты о финансовых результатах, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, отчеты о прибылях и убытках, все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности, налоговые декларации, документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли), перечень основных средств общества; бухгалтерские книги по учету основных средств находящихся (находившихся) на балансе общества.

2. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей.

3. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99, 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам.

4. Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.

5. Расшифровка объемов незавершенного строительства (счет 08) и неустановленного оборудования (07).

6. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные доходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) за 2014 - 2018 годы; расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса за 2014 - 2018 годы; расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетах) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99.

7. Сведения по кредиторской задолженности, именно: расшифровку; информацию о контрагентах в отношении задолженности с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности; документы, подтверждающие ее наличие, в том числе договоры со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, платежные поручения, выписки с банковских счетов, акты приема-передачи каких-либо документов или имущества, расходно-кассовые ордера; решения судов, исполнительные листы, постановления о возбуждении и об отказе в возбуждении исполнительных производств; акты инвентаризации и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости.

8. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности, по каждому дебитору расшифровку; информацию о контрагентах в отношении задолженности с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности; документы, подтверждающие ее наличие.

9. Перечень нематериальных активов.

10. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние пять лет.

11. Договоры, соглашения, контракты, заключённые предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за пять лет.

12. Лицензии.

13. Сертификаты.

14. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

15. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, правоохранительных органов и т.п.).

16. Сведения об аффилированных лицах предприятия.

17. Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих; сведения о задолженности по выплате заработной плате работникам, полные паспортные данные работников, включая место регистрации; информация о заработной плате, в том числе заработной плате и ином вознаграждении директора общества; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных поощрений работником общества.

18. Статистическая отчетность за последние пять лет по труду (формы П - 1, П - 4).

19. Положения об оплате труда и материальном стимулировании (коллективный договор).

20. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности.

21. Материалы налоговых проверок; заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, органов внутренних дел; предписаний, выданных органами государственной власти.

22. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пени и иных финансовых санкций.

23. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах.

24. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам.

25. Главные книги; книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Лица, участвующие в деле, явку представителей не обеспечили, извещены надлежащим образом.

Дело рассматривается в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие не явившихся в судебное заседание лиц, участвующих в деле, надлежащим образом уведомленных о месте и времени судебного разбирательства.

Суд, исследовав материалы дела, изучив все представленные документальные доказательства и оценив их в совокупности, установил следующие фактические обстоятельства.

Как следует из искового заявления, определением Арбитражного суда Свердловской области от 05 сентября 2019 года по делу А60-46709/2019 принято к производству заявление Инспекции ФНС России по Кировскому району города Екатеринбурга о признании должника банкротом. 

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 25 июня 2020 года по делу А60-46709/2019 ООО «Юниверфуд» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства. 

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 29.07.2020г. по делу № А60-46709/2019 конкурсным управляющим ООО «Юниверфуд» утвержден ФИО4.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 24.09.2020г. (р/ч) по делу № А60-29168/2020 индивидуальный предприниматель ФИО2 признан банкротом и в отношении него введена процедура банкротства - реализация имущества. Финансовым управляющим утвержден ФИО3.

08.02.2021г. в адрес ООО «Юниверфуд-Аксай» было направлено требование (претензия) о предоставлении информации (документов) ООО «Юниверфуд-Аксай». Однако запрашиваемые информация и документы участнику общества направлены не были.

Указанные обстоятельства и послужили основанием для обращения с настоящим требованием в арбитражный суд.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке. 

Согласно статье 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Пункт 2 указанной статьи содержит перечень документов, обязанность по хранению которых возложена на общество.  Согласно пункту 3 названной статьи в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку. 

Кроме того, обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Удовлетворяя исковые требования, суд исходил из того, что отказ предоставить участникам общества истребуемые документы лишает их возможности контролировать хозяйственную деятельность общества. 

Статус истцов как участников общества материалами дела подтвержден и ответчиком не опровергнут.

Запрашиваемые документы являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, указанными в Законе, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу иска относятся на ответчика, поскольку судом была предоставлена отсрочка по оплате государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Юниверфуд-Аксай» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 10 дней после вступления в силу решения суда передать обществу с ограниченной ответственностью «Юниверфуд» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и ФИО2  в лице финансового управляющего ФИО3 заверенные копии следующих документов за период с 01.01.2017 по настоящее время:

1. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе бухгалтерские балансы с расшифровками статьей с указанием конкретных составляющих имущества, его фактического наличия и местонахождения и отчеты о финансовых результатах, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, отчеты о прибылях и убытках, все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности, налоговые декларации, документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли), перечень основных средств общества; бухгалтерские книги по учету основных средств находящихся (находившихся) на балансе общества.

2. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей.

3. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств; оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99, 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам.

4. Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.

5. Расшифровка объемов незавершенного строительства (счет 08) и неустановленного оборудования (07).

6. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные доходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) за 2014 - 2018 годы; расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса за 2014 - 2018 годы; расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетах) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99.

7. Сведения по кредиторской задолженности, именно: расшифровку; информацию о контрагентах в отношении задолженности с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности; документы, подтверждающие ее наличие, в том числе договоры со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, платежные поручения, выписки с банковских счетов, акты приема-передачи каких-либо документов или имущества, расходно-кассовые ордера; решения судов, исполнительные листы, постановления о возбуждении и об отказе в возбуждении исполнительных производств; акты инвентаризации и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости.

8. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности, по каждому дебитору расшифровку; информацию о контрагентах в отношении задолженности с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности; документы, подтверждающие ее наличие.

9. Перечень нематериальных активов.

10. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние пять лет.

11. Договоры, соглашения, контракты, заключённые предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за пять лет.

12. Лицензии.

13. Сертификаты.

14. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

15. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, правоохранительных органов и т.п.).

16. Сведения об аффилированных лицах предприятия.

17. Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих; сведения о задолженности по выплате заработной плате работникам, полные паспортные данные работников, включая место регистрации; информация о заработной плате, в том числе заработной плате и ином вознаграждении директора общества; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных поощрений работником общества.

18. Статистическая отчетность за последние пять лет по труду (формы П - 1, П - 4).

19. Положения об оплате труда и материальном стимулировании (коллективный договор).

20. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности.

21. Материалы налоговых проверок; заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, органов внутренних дел; предписаний, выданных органами государственной власти.

22. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пени и иных финансовых санкций.

23. Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах.

24. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества; банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам.

25. Главные книги; книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Юниверфуд-Аксай» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения через суд, принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня вступления в законную силу решения через суд, принявший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. 

СудьяГубенко М. И.