СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru

          

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Томск                                                                                         Дело №А45-44487/2019

Резолютивная часть постановления объявлена  16 марта 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме  18 марта 2021 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  

Усаниной Н.А., 

судей

Иващенко А.П.,  

ФИО1,      

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2 без  использования средств аудиозаписи  рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу  ФИО3 (№07АП-9406/2020(2)) на определение от 14.01.2021 Арбитражного суда Новосибирской области по делу №А45-44487/2019 (судья Шахова А.А.) о несостоятельности (банкротстве) должника - общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Песок» (630132, 

<

...> ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), принятое по ходатайству конкурсного управляющего ФИО4 об истребовании документов у бывшего руководителя ФИО3.

В судебном заседании приняли участие: без участия.

                                                                           УСТАНОВИЛ:

в деле о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Песок» (далее - ООО «ТД «Песок»), 17.11.2020 его конкурсный управляющий ФИО4 обратился в Арбитражный суда Новосибирской области с ходатайством об истребовании документов, печатей, штампов и фронтального погрузчика у бывшего руководителя ФИО3 (далее- ФИО3).

Определением от 14.01.2021 Арбитражного суда Новосибирской области ходатайство конкурсного управляющего ФИО4 удовлетворено. Суд обязал бывшего руководителя должника ФИО3 передать конкурсно-

му управляющему общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Песок» ФИО4 оригиналы следующих документов и материальные ценности должника: 

1. Документы по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений); 

2. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников, в том числе расчетная ведомость; 

3. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности (с указанием полного наименования и ИНН/ОГРН дебитора и кредитора, даты и основания возникновения задолженности); 

4. Протоколы инвентаризации (инвентаризационных комиссий); 

5. Бухгалтерская и налоговая отчетность; 

6. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах (договоры; либо справки о неполучении обществом денежных средств в кредит, заем); 

7. Перечни основных средств; 

8.Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества; 

9. Приказы об учетной политике общества; 

10. Сметы расходов; 

11. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210, формы № 2 приложения к балансу (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы); 

12. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса; 

13. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58,60,62,66 - 69,70,71,76,79,84,86,90,91,99; ъ

14. Первичные банковские документы по расчетным счетам общества (платежные поручения, по которым денежные средства получены и по которым произведено перечисление); 

15. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей и (или) иных ценных бумаг, получение денежных средств по векселям и (или) иным ценным бумагам; 

16. Главная книга; 

17. Выданные и полученные счета-фактуры; 

18. Накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг; 

19. Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов); 

20. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации по состоянию на дату направления настоящего запроса; 

21. Авансовые отчеты; 

22. Книги покупок и книги продаж; 

23. Первичные документы по счетам: 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, .75, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 001,002, 007-009,011; 

24. Регистр бухгалтерского учета по всем счетам; 

25. Акты инвентаризации имущества с инвентаризационными описями основных средств и инвентаризационными карточками учета объектов основных средств; 

26. Лицензии, с неотъемлемыми составными частями (всеми приложениями к лицензии); 

27. Сертификаты соответствия на реализуемую продукцию; 

28. Заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции; 

29. Предписания, выданные органами государственной власти; 

30. Приказы по основной деятельности; 

31. Контракты, акты, спецификации, заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы); 

32. Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе;

33. Отчеты независимых оценщиков и (или) заключения аудиторских проверок; 

34. Судебные акты по спорам с обществом; 

35. Договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению основных средств, в том числе в отношении: - погрузчика XCMG LW300FN (заводской номер - XUG0300FVJCB03292), снятого с учета 06.05.2019г.; - документы по оплате договора купли-продажи, заключенного с ФИО3 17.07.2019г. в отношении транспортного средства NISSAN X-TRAIL (VIN - 

<

***>); 

36. Кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом мента; 

37. Договоры аренды, субаренды имущества, сведения о наличии обременении; 

38. Договоры, заключаемые обществом в процессе осуществления финансово-

хозяйственной деятельности за испрашиваемый период, в том числе, но, не ограничиваясь: инвестиционные договоры, договоры подряда, договоры субподряда, договоры поставки, договоры долевого участия в строительстве, договоры на выполнение функций заказчика, агентские договоры, договоры комиссии и поручения, договоры выполнения (оказания) услуг, договоры на осуществление проектных работ, и иные договоры, заключаемые обществом с приложениями; 

39. Документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности; 

40. Приказы о назначении главного бухгалтера; 

41. Табели учета рабочего времени; 

42. Приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или об ее изменении; 

43. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; 

44. Трудовые договора, заключенные с сотрудниками; 

45. Трудовой договор с генеральным директором со всеми приложениями и дополнениями; 

46. Штатное расписание; 

47. Список сотрудников ООО «Торговый дом «Песок» в том числе уволенных и период их рабочей деятельности; 

48. Печати и штампы организации. 

49. Фронтальный погрузчик XCMG ZL50FV, гос. per. знак 

<

***> зав. №XUG0500FPKCB05470 со всеми принадлежностями, а также относящиеся к нему документы (паспорт, сертификат качества, инструкцию по эксплуатации и т.п.). 

Испрашиваемые сведения представить конкурсному управляющему ФИО4 по акту приема-передачи в трёхдневный срок с момента получения настоящего определения, копию ответа на определение об истребовании доказательств представить в Арбитражный суд Новосибирской области с указанием номера дела №А45-44487/2019.

ФИО3 в поданной  апелляционной жалобе просит определение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.01.2021 отменить, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО4 об истребовании документов, печатей, штампов и фронтального погрузчика у бывшего руководителя  должника отказать.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на принятие мер по  направлению части запрошенной временным управляющим информации, касающихся

корпоративной документации общества, при этом бухгалтерская, налоговая, кадровая документация, печати и фронтальный погрузчик не подлежит передаче конкурсному управляющему ФИО4 в силу их отсутствия у ФИО3 в результате противоправных действий неустановленных третьих лиц (кража) и подаче соответствующего заявления о преступлении, о чем был извещен конкурсный управляющий ФИО4 29.10.2020, также невозможно  передать фронтальный погрузчик, поскольку он не является собственностью ООО «ТД «Песок» и не находится в распоряжении ФИО3

Конкурсный управляющий должника в представленном отзыве возражает относительно доводов апелляционной жалобы, просит рассмотреть жалобу в его отсутствие.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей в суд апелляционной инстанции не направили, что согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее-АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Проверив материалы дела в порядке статей 266,  268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, поступившего на нее отзыва, суд апелляционной инстанции считает определение суда не подлежащим отмене.

Решением Арбитражного суда Новосибирской области от 08.10.2020 (резолютивная часть судебного акта объявлена 01.10.2020) должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

Конкурсный управляющий направил в адрес бывшего руководителя должника ФИО3 запрос о предоставлении документов и информации о финансово-хозяйственной деятельности общества от 09.10.2020.

Поскольку документация должника конкурсному управляющему не передана, последний, будучи обязанным в силу пунктов 2 и 4 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) принимать меры по защите имущества должника, действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества, обратился в суд с рассматриваемым требованием.

Удовлетворяя заявление, суд первой инстанции руководствовался положениями статьи 126 Закона о банкротстве и исходил из того, что бывший руководитель должника обязанность по предоставлению необходимой документации, печатей, штампов и материальных ценностей конкурсному управляющему не исполнил, у конкурсного управляющего должника отсутствует самостоятельная возможность получить необходимые докумен-

ты и ценности.

Выводы суда основаны на правильном применении норм материального права и соответствуют фактически установленным обстоятельствам по делу.

Согласно статье 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Данные нормы Закона о банкротстве носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить утвержденному в деле о банкротстве арбитражному управляющему документы и имущество.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Непередача материальных ценностей не позволяет конкурсному управляющему надлежащим образом исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве по формированию конкурсной массы.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», а также положений всего раздела «Ответственность за неис-

полнение обязательства в натуре» и правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 №305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 №308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

В рассматриваемом случае, по результату исследования и оценки, представленных в материалы обособленного спора доказательств, суд первой инстанции, установив, что 13.10.2020 посредством Почты России был направлен запрос бывшему руководителю должника о предоставлении необходимых документов, запрашиваемые документы конкурсному управляющему до настоящего времени не переданы, пришел к правомерному выводу о том, что ФИО3,  как бывший руководитель должника, действуя разумно и добросовестно в гражданском обороте, имея объективную и субъективную возможность без уважительных причин не исполнила обязанность по передаче документов и имущества должника. 

По смыслу правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 №306-ЭС19-2986, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Из материалов настоящего дела усматривается, что конкурсный управляющий, учитывая обстоятельства дела, указывая на необходимость истребования только тех документов, которые определенно должны находиться у бывшего руководителя должника. При том, что последний существование таковых не отрицает, а сводит свои возражения к тому, что в настоящее время  произведено  направление  части запрошенной управляющим информации, касающейся корпоративной документации общества. 

Доводы ФИО3 об  отсутствии  бухгалтерской, налоговой, кадровой документации, печати  в виду их утраты вследствие противоправных действий  неустановленных третьих лиц действий, подлежат отклонению, как не подтвержденные в нарушение статьи 65 АПК РФ.

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н (далее - Положение) ответственность за организацию бухгал-

терского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии со статьей 9 Закона о бухгалтерском учете, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. 

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно руководитель должника обязан организовать хранение первичных учетных документов, образующихся в деятельности должника, и бухгалтерской отчетности. 

Доводы ФИО3 о невозможности передать фронтальный погрузчик погрузчик  XCMG ZL50FV, гос. peг. знак 

<

***> зав. № XUG0500FPKCB05470, поскольку он не является собственностью ООО «ТД «Песок» и не находится в распоряжении ФИО3, противоречат представленному конкурсным управляющим договору №990НС-ТДП/01/2020 от 26.07.2020 и акту приема-передачи от 04.08.2020, подтверждающих  получение должником в лице ФИО3 спорного погрузчика.

Кроме того, в отношении погрузчика XCMG LW300FN (заводской номер - XUG0300FVJCB03292), снятого с учета 06.05.2019, конкурсным управляющим получен ответ на запрос из Инспекции Гостехнадзора по Новосибирской области, из которого невозможно определить причины снятия с учета указанного имущества, в связи с отсутствием в Инспекции таких документов, виду чего,  получение всей информации по данному погрузчику во внесудебном порядке не представляется возможным и полностью зависит от передачи ФИО3 документации и сведений. 

По смыслу законодательства о банкротстве наличие документов у бывшего руководителя должника презюмируется. Бремя опровержения указанной презумпции лежит на ФИО3, которая должна мотивировать отсутствие конкретных документов бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании может служить лишь факт передачи документов и материальных ценностей в требуемом объе-

ме либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности передать документы, обязанность доказывания которых в силу статьи 65 АПК РФ возлагается на лицо, ссылающееся на данные обстоятельства.

Суд апелляционной инстанции полагает, что все обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, судом  установлены, все доказательства исследованы и оценены в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ. Оснований для переоценки доказательств и сделанных на их основании выводов у суда апелляционной инстанции не имеется (статья 270 АПК РФ).

Утверждение заявителя апелляционной жалобы о несоответствии выводов суда фактическим обстоятельствам дела и собранным по делу доказательствам, не может быть принято во внимание, как не указывающее на неправильное применение судом положений законодательства об истребовании документов и иных ценностей, и не опровергающие установленные судом обстоятельства не передачи документации и иных  материальных ценностей должника.

Нарушений судом норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Апелляционная жалоба ФИО3 удовлетворению - не подлежит. 

Руководствуясь статьей 156,  пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд 

                                                            ПОСТАНОВИЛ:

определение от  14.01.2021 Арбитражного суда Новосибирской области по делу №А45-44487/2019 оставить без изменения, а апелляционную  жалобу ФИО3 - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в  порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного   месяца   со дня вступления его законную силу, путем подачи кассационной жалобы через  Арбитражный суд  Новосибирской области.                                     

Председательствующий                                                                           Н.А. Усанина

Судьи                                                                                                        А.П. Иващенко 

                                                                                                                  ФИО1