АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КАМЧАТСКОГО КРАЯ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А24-6629/2018

г. Петропавловск-Камчатский

08 апреля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 04 апреля 2019 года.

Полный текст решения изготовлен 08 апреля 2019 года.

Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи Барвинской Л.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Переваловой Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело 

по иску

ФИО2

к 

обществу с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о понуждении предоставить документы общества за 2016 год,

при участии:

от истца: 

не явились;

от ответчика:

не явились.

установил:

ФИО2, участник общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (далее – Общество, место нахождения: 684090, 

<

...>)  обратился в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»  (далее ООО «ГолдАртМаркет», ответчик)  о предоставлении документов о деятельности Общества за 2016 год.

Истец просит обязать ответчика в пятидневный срок с момента вступления в законную силу судебного акта, предоставить  заверенные подписью руководителя и печатью общества копии документов ООО «ГолдАртМаркет» за 2016 год, а именно: z-отчеты по выручке общества в 2016 году; копии платёжных документов/ордеров о внесении денег на расчетный счет общества, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации товара в 2016 г.; сведения и документы с точным наименованием принадлежащего ООО «ГолдАртМаркет» товара, его стоимости, реализованного в 2016 году через ИП ФИО5,  в том числе через кассовый аппарат, принадлежащий предпринимателю; трудовые договоры с работниками общества, платежные документы об оплате труда; договоры с привлеченными специалистами (ФИО3, ФИО4 и др.) в 2016 году.

Требования истца основаны на статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и мотивированы нарушением права истца на информацию о деятельности Общества. 

Лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте судебного заседания надлежащим образом в соответствии со статьями 121–123 АПК РФ, явку своих представителей в суд не обеспечили, о причинах неявки суду не сообщили.

При указанных обстоятельствах и в соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено по существу заявленных требований в отсутствие сторон  по имеющимся в деле письменным доказательствам.

12.03.2019 истец представил  ходатайство об уточнении требований в порядке  статьи 49 АПК РФ. Как следует из ходатайства, истец просит предоставить  ему:

-z-отчеты  по выручке общества в 2016, 

-копии платёжных документов/ордеров о внесении денег на расчетный счет общества, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации товара за 2016, 

- сведения и документы с точным наименованием принадлежащего ООО «ГолдАртМаркет» товара, его стоимости реализованного в 2016 году через ИП ФИО5, в том числе через кассовый аппарат принадлежащий предпринимателю, 

-трудовые договоры с работниками общества, платежные документы об оплате труда; договоры с привлеченными специалистами в  2016 году  (ФИО3, ФИО4, ФИО6 и др.).

Уточнение предмета спора судом рассмотрено и принято на основании части 49 АПК РФ, поскольку это является правом истца, не противоречит закону и не нарушает права и законные интересы других лиц.

Исследовав материалы дела и оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд приходит к выводу, что требования истца подлежат удовлетворению частично  по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 16.12.2011 зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет». Участниками общества являются ФИО5 с долей 50 % уставного капитала и ФИО2 с долей 50 % уставного капитала. 

Истец обращался к ООО «ГолдАртМаркет» с требованиями  о предоставлении информации о деятельности общества за  2016 год (требования от 10.10.2018).

Уклонение ООО «ГолдАртМаркет» от выполнения требований истца послужило основанием для обращения участника общества в суд с рассматриваемым иском.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью, Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставе порядке.

В силу статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).

Общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ.

В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).

Из разъяснений, изложенных в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона                № 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В пункте 17 Информационного письма № 144 разъяснено, что поскольку Закон № 14-ФЗ не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

В соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004                    № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (далее – Закон № 125-ФЗ) организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации), а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержден Приказом Минкультуры РФ от 25.08.2010  № 558.

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа. 

Статьей 29 Закона № 402-ФЗ установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (часть 1). Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (часть 3).

Исходя из правовой позиции, изложенной в Информационном письме № 144, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; поскольку Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункты 1 и 17).

Согласно разъяснениям Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данным  в пункте 3 Информационного письма № 144, из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» или Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами. Судам необходимо иметь в виду, что закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Перечень документов, указанных истцом, не противоречит положениям ГК РФ, Федеральному закону от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н.

Как следует из  подпункта 3 пункта 4 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Возражая по существу заявленных требований, ответчик указал, что  заявленные в настоящем иске требования были предметом рассмотрения в рамках дел № А24-3848/2017, № А24-4138/2017. Повторное обращение в суд о том же предмете и  по тем же основаниям не допускается.

Суд установил, что  ФИО2, обратился в арбитражный суд с иском к Обществу о предоставлении документов о деятельности Общества за 2016 год. Делу присвоен № А24-3848/2017.  Истец просил суд обязать ответчика предоставить заверенные копии  выписок и приложений к ним по всем счетам, открытым в банке;  книги учета доходов и расходов при УСН; гражданско-правовых договоров и других документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Общества (всех прочих договоров, заключенных в проверяемом периоде; всех прочих договоров, действующих в проверяемом периоде; договоров об открытии счетов в банках);  документов бухгалтерского и налогового учета (оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, отраженным в главных книгах; карточки всех счетов, в том числе: оборотно-сальдовые ведомости по счетам 20, 26 с детализацией по статьям затрат; счетам 50, 51 с детализацией по статьям движения денежных средств; счетам 60, 62, 63 (по всем субсчетам) с детализацией по контрагентам; счетам 70, 71, 73 с детализацией по работникам организации; счетам 75, 76 (по всем субсчетам) с детализацией  по контрагентам; счету 91 (во всем субсчетам) с детализацией по статьям прочих доходов и расходов); первичных учетных документов, форма которых утверждена госорганом, а также учетной политикой Общества (накладные, акты выполненных работ) и договоров на реализацию товаров, работ, услуг; всех первичных документов на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоров к ним; всех первичных документов на приобретенные работы, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоров к ним;  перечень существенных в 2016 году событий (сделок, оказывающих влияние на финансовое положение Общества);  отчетов   о  дебиторский   и  кредиторской   задолженности   Общества,   актов сверок со всеми кредиторами и дебиторами за 2016 год; штатного  расписания Общества по состоянию на 2016 год.

Решением от 27.11.2017 № А24-3848/2017 в удовлетворении требования ФИО2  к ООО «ГолдАртМаркет» о предоставлении  документов о деятельности общества за  2016 год отказано. Постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2018 по этому же делу принят отказ ФИО2 от иска. Решение суда отменено, производство по делу                                         № А24-3848/2017 прекращено.

Кроме того,  ФИО2 обратился в Арбитражный суд Камчатского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»  о предоставлении документов о деятельности общества за 2016 год. Делу присвоен номер № А24-4138/2018.  Определением от 22.10.2018                                № А24-4138/2018 производство по делу прекращено на основании пункта 2 части 1 статьи 150 АПК РФ.

Исследовав материалы дела,  суд приходит к выводу, что истец не заявлял ранее требование о предоставлении  документов за  2016 год, указанных в настоящем иске. Основания для прекращения производства по делу отсутствуют.

В связи с отсутствием  решения суда, вступившего в законную силу,  у суда отсутствуют  основания для применения статьи  69 АПК РФ.

С учетом данных обстоятельств заявление подлежит рассмотрению по существу.

Доказательств размещения  запрашиваемых в настоящем иске документов  на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», ООО «ГолдАртМаркет» в материалы дела не представило, равно как и доказательств предоставления ранее по запросу участника общества испрашиваемых документов в полном объеме. 

Доказательств того, что данные документы не имелись в наличии, не составлялись по каким-либо причинам, ответчик в материалы дела не представил.

Судом установлено, что большинство истребуемых истцом документов являются документами, касающимися деятельности ООО «ГолдАртМаркет». Поскольку ФИО2 как участник ООО «ГолдАртМаркет» вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, ООО «ГолдАртМаркет» по требованию истца обязано предоставить копии документов о деятельности общества.

В рассматриваемом случае ФИО2, реализуя указанные выше права участника общества, обратился с требованием о предоставлении документов о деятельности ООО «ГолдАртМаркет» за 2016 год, однако требование истца в добровольном порядке удовлетворено не было, равно как и не было какого-либо ответа от общества на требования истца.

Суд принимает во внимание, что участник общества, исходя из законодательства об обществах с ограниченной ответственностью, должен обладать полнотой информации о деятельности общества.

При этом отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствии, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). А участник имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Отсутствие каких-либо документов у общества само по себе не свидетельствует о невозможности восстановления утраченных документов.

Проанализировав перечень испрашиваемых истцом документов с учетом сроков хранения, суд приходит к выводу о том, что сроки хранения документов на момент рассмотрения спора судом не истекли, доказательств обратного ответчик не представил. 

Самовольное их уничтожение или отсутствие документов у общества не освобождает его от обязанности их восстановления и предоставления истцу для ознакомления.

Таким образом, при отсутствии документов общество обязано принять меры к их восстановлению.

Из совокупного толкования приведенных в Информационном письме № 144 разъяснений следует, что участнику общества может быть отказано в удовлетворении требования только в двух случаях: когда его право на получение информации не нарушено, либо когда он злоупотребляет этим правом.

Презумпция добросовестного поведения участников гражданских правоотношений предполагается, в силу чего ответчик должен представить суду доказательства, свидетельствующие о злоупотреблении участником общества правом при получении информации.

Ответчик, в нарушение статьи 65 АПК РФ не представил каких-либо доказательств, что запрашиваемая информация не может быть представлена. Наличие в обществе корпоративного конфликта между двумя равными участниками не освобождает общество в лице его единоличного исполнительного органа от обязанности представить участнику требуемые документы и информацию либо мотивированно обосновать невозможность представления таких документов. Доводу ответчика о том, что производство по делу подлежит прекращению, суд дал  правовую оценку.

Перечисленные в иске документы содержат информацию о финансовом и имущественном положении, используются в бухгалтерском учете и при формировании бухгалтерской отчетности, подлежат хранению в обществе.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что истец, как участник общества, имеет право на предоставление части документов.

Рассмотрев требование истца о предоставлении: z-отчетов  по выручке общества в 2016 году, копий платёжных документов/ордеров о внесении денег на расчетный счет общества, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации товара за 2016 год, трудовых договоров с работниками общества, платежных документов об оплате труда; договоров с привлеченными специалистами в  2016 году  (ФИО3, ФИО4, ФИО6) суд полагает  их подлежащими удовлетворению.

Требование истца о предоставлении  других договоров с привлеченными специалистами в  2016 году удовлетворению не подлежит, поскольку  истец не указал фамилии привлеченных специалистов, требование не конкретизировано, истец не представил доказательств о действительном существовании испрашиваемых документов.

В соответствии с частью 1 статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из положений части 3.1 статьи 70 АПК РФ следует, что обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

С учетом изложенного суд приходит к выводу об обоснованности заявленных требований  в части  и обязывает ответчика  представить истцу копии z-отчетов  по выручке общества в 2016 году, копии платёжных документов/ордеров о внесении денег на расчетный счет общества, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации товара за 2016 год; трудовые договоры с работниками общества, платежные документы об оплате труда в 2016 году; договоры с привлеченными специалистами в  2016 году  (ФИО3, ФИО4, ФИО6) в течение  15 рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу.

Данный срок является обоснованным, разумным и достаточным для исполнения вышеуказанной обязанности. 

Рассмотрев требование истца о предоставлении сведений и документов с точным наименованием принадлежащего ООО «ГолдАртМаркет» товара, его стоимости реализованного в 2016 году через ИП ФИО5, в том числе через кассовый аппарат принадлежащий предпринимателю,  суд не находит оснований для их удовлетворения в силу следующего.

Как следует из пункта  4 Информационного письма N 144, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. 

Суд неоднократно предлагал истцу уточнить заявленные требования, истец своим правом в полной мере не воспользовался. При уточнении заявленных требований, предъявленных в суд  12.03.2019, истец также частично не конкретизировал, какие именно документы он хочет получить.

Кроме того, истец просит предоставить информацию  о реализации товара через кассовый аппарат, принадлежащий ИП ФИО5

Информация о кассовых операциях ИП ФИО5 за  2016 год  не относится к бухгалтерским документам  ООО «ГолдАртМаркет». 

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Проанализировав требование истца  о представлении  ему  документов с точным наименованием принадлежащего ООО «ГолдАртМаркет» товара, его стоимости реализованного в 2016 году через ИП ФИО5, в том числе через кассовый аппарат принадлежащий предпринимателю, суд усматривает  признаки злоупотребления правом, в связи с чем требования в данной части удовлетворению не подлежат.

В связи с удовлетворением заявленных требований  частично  и в силу статьи 110   АПК РФ расходы истца по уплате государственной пошлины в сумме   6000 руб. подлежат возмещению ответчиком  пропорционально удовлетворенным требованиям  в размере  3000 руб., в остальной части госпошлина относится на истца.

Руководствуясь статьями 1–3, 17, 27–28, 101–103, 110, 167–171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» в течение 15 рабочих дней с момента вступления настоящего решения в законную силу  предоставить участнику общества ФИО2,   заверенные подписью руководителя и печатью общества копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»:

- z-отчетов по выручке общества за 2016 год;

- приходных ордеров и платежных документов о внесении денег на расчетный счет общества, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации товара,  за 2016 год;

- трудовых договоров с работниками общества, платежных документов об оплате труда в 2016 году; 

- договоров с привлеченными специалистами ФИО3, ФИО4, ФИО6 в 2016 году.

В удовлетворении иска в остальной части отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»  в пользу ФИО2 3000 руб. в возмещение судебных расходов по государственной пошлине.

Решение может быть обжаловано в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Камчатского края в срок, не превышающий одного месяца со дня принятия решения, а также в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                         Л.А. Барвинская