ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: (863) 218-60-26, факс: (863) 218-60-27 

E-mail: info@15aas.arbitr.ru, Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

дело № А32-25459/2021

город Ростов-на-Дону

27 ноября 2024 года

15АП-14497/2024

Резолютивная часть постановления объявлена 13 ноября 2024 года

Полный текст постановления изготовлен 27 ноября 2024 года

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Долговой М.Ю.,

судей Деминой Я.А., Николаева Д.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

при участии:

от ФИО2: представитель ФИО3 по доверенности от 05.03.2024; представитель ФИО4 по доверенности от 05.03.2024; Пак А.Г., лично,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Просторгрупп" 

на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.07.2024 по делу № А32-25459/2021 

об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего о признании сделки недействительной,

ответчик: ФИО2, 

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО5,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью группа компаний "ОСТ",

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью группа компаний "ОСТ" (далее – должник) в Арбитражный суд Краснодарского края поступило заявление конкурсного управляющего ФИО6 о признании недействительными перечислений должником в адрес ФИО2 (далее – ответчик) за период с 18.03.2019 по 22.05.2020 в общем размере 9611862,47 руб., применении последствий недействительности сделки (с учетом уточнения заявленных требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 23.07.2024 в удовлетворении заявления отказано.

 Не согласившись с принятым судебным актом, общество с ограниченной ответственностью "Просторгрупп" обжаловало определение суда первой инстанции от 23.07.2024 в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило отменить обжалуемое определение.

В апелляционной жалобе общество с ограниченной ответственностью "Просторгрупп" ссылается на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильное применение норм материального права. Более подробно доводы изложены в апелляционной жалобе.

Распоряжением и.о. председателя Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.10.2024 № 30, ввиду болезни судьи Сурмаляна Г.А., с применением автоматизированной информационной системы апелляционная жалоба передана на рассмотрение судье Долговой М.Ю.

Во исполнение указанного распоряжения определением и.о. председателя Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.11.2024 произведена замена председательствующего судьи Сурмаляна Г.А. на судью Долгову М.Ю.

В отзыве на апелляционную жалобу ответчик просил определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий просил апелляционную жалобу удовлетворить.

В судебном заседании ФИО2 и его представители поддержали доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просили определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Иные представители лиц, участвующих в деле, не явились, о времени и месте проведения судебного разбирательства извещены надлежащим образом.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, признал возможным рассмотреть апелляционную жалобу без участия не явившихся представителей лиц, участвующих в деле, уведомленных надлежащим образом.

Исследовав материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзывов на нее, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО "Просторгрупп" обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о признании ООО ГК "ОСТ" несостоятельным (банкротом). 

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 18.06.2021 заявление принято, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве). 

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 24.11.2021 требования ООО "Просторгрупп" признано обоснованными. В отношении ООО ГК "ОСТ"  введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден ФИО7,

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 04.04.2023 ООО ГК "ОСТ" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим должника утвержден ФИО6.

Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.06.2023 решение Арбитражного суда Краснодарского края от 04.04.2023 по делу № А32-25459/2021 отменено в части утверждения кандидатуры конкурсного управляющего ФИО6, вопрос об утверждении кандидатуры конкурсного управляющего ООО ГК "ОСТ" направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Краснодарского края. 

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 07.09.2023 конкурсным управляющим должника утвержден арбитражный управляющий ФИО8.

22.06.2023 в арбитражный суд посредством сервиса электронной подачи документов "Мой Арбитр" поступило заявление конкурсного управляющего о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки. 

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Статьей 61.2 Закона о банкротстве раскрыты условия недействительности сделок, как совершенных при неравноценном встречном предоставлении (пункт 1) или с целью причинения вреда кредиторам (пункт 2), а, по пункту 9 постановления Пленума N 63, при определении соотношения пунктов 1 и 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве судам надлежит исходить из следующего. Если подозрительная сделка совершена в течение 1 года до принятия заявления о признании банкротом (после его принятия), то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, и наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется, но, если подозрительная сделка с неравноценным встречным исполнением совершена не позднее чем за 3 года, но не ранее чем за 1 год до принятия заявления о банкротстве, то она может быть признана недействительной лишь по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве при наличии предусмотренных им обстоятельств (с учетом пункта 6 постановления Пленума N 63).

Как следует из материалов дела, дело о банкротстве возбуждено 18.06.2021, оспариваемые сделки совершены в период с 18.03.2019 по 22.05.2020, то есть, в пределах периода подозрительности, предусмотренного пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

В период с 18.03.2019 по 22.05.2020, согласно банковским выпискам, должником были совершены следующие сделки по перечислению средств в пользу ФИО2:

Дата платежа

Счет должника с которого списаны денежные средства

Получатель средств

Сумма

Назначение платежа

Подотчет:

18.03.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

28644,30

Перерасход подотчетных средств по А/О 23 от 18.03.2019 НДС не облагается

27.03.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

4392,00

Перерасход подотчетных средств по А/О 26 от 25.03.2019  НДС не облагается

08.04.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

13246,00

Перерасход подотчетных средств по А/О 38 от 08.04.2019 НДС не облагается

15.04.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

5700,00

Перерасход подотчетных сумм, по Авансовому отчету № 41 от 15.04.2019 НДС не облагается

29.04.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

7040,00

Перерасход подотчетных сумм, по Авансовому отчету № 52 от 29.04.2019 НДС не облагается

23.05.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

8710,00

Перерасход подотчетных средств по А/О 62 от 13.05.2019 НДС не облагается

10.06.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

7684,00

Перерасход подотчетных средств по А/О 71 от 23.05.2019 НДС не облагается

16.07.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

12720,25

Перерасход подотчетных средств на командировочные расходы, согласно авансового отчета № 7 от 16.07.2019 НДС не облагается

11.11.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

6170,92

Перерасход подотчетных средств на командировочные расходы, согласно авансового отчета № 77 от 11.11.2019г. НДС не облагается

12.11.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

15000,00

Перечислен аванс подотчет на командировочные расходы НДС не облагается

03.02.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

13000,00

Перечислено подотчет на командировочные расходы Пак А.Г. НДС не облагается

01.09.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

1800,00

В подотчет на командировочные расходы. Пак А.Г. НДС не облагается

Всего:

124107,47

Договор № б/н от 08.04.2019

11.07.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

300000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 12 от 10.07.2019 НДС не облагается

23.07.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

300000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019г., согласно счета на оплату № 13 от 22.07.2019г. в т.ч. НДС (20%) 50000= руб.

12.08.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

310000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019 , согласно счета на оплату № 14 от 12.08.2019 НДС не облагается

15.08.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

15.08.2019 ИП ФИО2

125000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 15 от 15.08.2019 НДС не облагается

04.09.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

240000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 20 от 02.09.2019 в т.ч. НДС (20%)40000= руб.

23.09.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

370000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 20 от 02.09.2019 НДС не облагается

28.10.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

200000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 21 от 25.10.2019 НДС не облагается

31.10.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

300000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 22 от 30.10.2019 НДС не облагается

20.11.2019

19 счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

250000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 25 от 18.11.2019 НДС не облагается

17.12.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

250000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 28 от 13.12.2019 НДС не облагается

30.12.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

380000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 30 от 27.12.2019 НДС не облагается

10.01.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

240000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 38 от 31.12.2019 НДС не облагается

23.01.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

240000,00

Оплата по договору № б/н от 08.04.2019, согласно счета на оплату № 40 от 17.01.2020 НДС не облагается

Всего:

3505000,00

Договор № б/н от 03.02.2020

14.02.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

140000,00

Оплата по договору № б/н от 03.02.2020, согласно счета на оплату № 4 от 03.02.2020 НДС не облагается

26.02.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

200000,00

Оплата по договору № б/н от 03.02.2020, согласно счета на оплату № 5 от 26.02.2020 НДС не облагается

28.02.2020

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ИП ФИО2

100000,00

Оплата по договору № б/н от 03.02.2020г., согласно счета на оплату № 6 от 28.02.2020г. НДС не облагается

Всего:

440000,00

Договор купли-продажи оборудования б/н от 15.06.2017

28.08.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

55680,00

Оплата по договору купли-продажи оборудования б/н от 15.06.2017 НДС не облагается

23.09.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

ФИО2

88740,00

Оплата по договору купли-продажи оборудования б/н от 15.06.2017 НДС не облагается

05.11.2019

счет 40702810451260010

ФИО2

435,00

Оплата по договору купли-продажи оборудования б/н 043 в ПАО "Росбанк" от 15.06.2017 НДС не облагается

Всего:

144855,00

Договор аренды транспортного средства без экипажа №б/н от 01.03.2019 (ГАЗ 2705)

09.04.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

4350,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 по договору б/н от 01.03.2019г. НДС не облагается

23.05.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

8700,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за апрель и май 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

10.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

4350,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за июнь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

17.07.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за июль 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

06.08.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за август 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

04.09.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за сентябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

02.10.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за октябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

05.11.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за ноябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

24.12.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за декабрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

31.01.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за январь 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

04.03.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля ГАЗ 2705 за февраль 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. НДС не облагается

26.05.2020

счет 407028107000 30000970 в АО "Всероссийский банк развития регионов"

Пак

Александр Георгиевич

43500

Оплата за аренду автомобил я ГАЗ 2705 за март и апрель 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.03.2019г. Без НДС

Всего: 234900,00

Договор аренды транспортного средства без экипажа №б/н от 01.07.2019г (Мерседес-Бенц)

30.07.2019

счет 40702810451260010 043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за июль 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

09.08.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за август 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

04.09.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за сентябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

28.10.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк"

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за октябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

05.11.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк "

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за ноябрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

31.12.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за декабрь 2019г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

31.01.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за январь 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

04.03.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

21750,00

Оплата за аренду автомобиля Мерседес-Бенц за февраль 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. НДС не облагается

26.05.2020

счет 40702810700030000970 в АО "Всероссийский банк развития регионов"

Пак

Александр Георгиевич

43500

Оплата за аренду автомобил я Мерседес Бенц за март и апрель 2020г. по договору аренды транспортного средства без экипажа от 01.07.2019г. Без НДС

Всего:  217500,00

Возвраты займов

19.02.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

150000,00

Возврат беспроцентного займа по договору б/н от 17.10.2018 г НДС не облагается

05.03.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

200000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.11.2018 г НДС не облагается

13.03.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

100000,00

Возврат займа по договору б/н от 17.10.2018 г НДС не облагается

20.03.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

150000,00

Возврат займа по договору б/н от 22.10.2018 г НДС не облагается

25.03.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

50000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 г НДС не облагается

04.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

300000,00

Возврат займа по договору б/н от 02.11.2018 г НДС не облагается

05.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

150000,00

Возврат займа по договору б/н от 16.11.2018 г НДС не облагается

10.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

50000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 г НДС не облагается

18.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

50000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 г в т.ч. НДС (20%)8333-33 руб.

22.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

120000,00

Возврат займа по договору б/н от 25.10.2018 г НДС не облагается

24.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

90000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.11.2018 г НДС не облагается

29.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

130000,00

Возврат займа по договору б/н от 30.11.2018 г НДС не облагается

30.04.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

25000,00

Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 г НДС не облагается

23.05.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

600000,00

Возврат займа по договору б/н от 01.01.2014 г и 21.05.2019г. НДС не облагается

04.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

575000,00

Возврат займа по договорам б/н от 30.11.2018 г, 28.01.2019 и 28.11.2019 НДС не облагается

06.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

500000,00

Выдача займа по договору б/н от 05.06.2019 г, НДС не облагается

07.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

250000,00

Выдача займа по договору б/н от 05.06.2019 г, НДС не облагается

14.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

400000,00

Выдача займа по договору б/н от 14.06.2019 г, НДС не облагается

27.06.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

350000,00

Выдача займа по договору б/н от 27.06.2019 г, НДС не облагается

25.11.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

250000,00

Возврат займа по договору б/н от 21.10.2019 г НДС не облагается

27.12.2019

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

100000,00

Возврат займа по договору б/н от 21.10.2019 г НДС не облагается

14.08.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

200000,00

Возврат займа по договору б/н от 25.06.2020 г, б/н от 13.07.2020г. НДС не облагается

04.09.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

51000,00

Возврат займа по договору б/н от 13.07.2020г. НДС не облагается

17.09.2020

счет 40702810451260010043 в ПАО "Росбанк

Пак

Александр Георгиевич

34500,00

Возврат займа по договору б/н от 13.07.2020г. НДС не облагается

22.05.2020

счет 40702810700030000970 в АО "Всероссийский банк развития регионов"

Пак

Александр Георгиевич

70000,00

Возврат займа по договорам N б/н от 21.10.2019г. и N б/н от 09.04.2020г. Без НДС

Всего:

4945500,00

Итого:

9 611 862,47

Как указывает управляющий, ФИО2 выступает аффилированным лицом, поскольку ранее являлся директором общества, перечисление средств в пользу аффилированного лица совершено в отсутствии встречного исполнения, то есть, средства перечислены без каких-либо правовых оснований, что представляет собой вывод активов.

Как указал управляющий и конкурсный кредитор ООО "Просторгрупп", на момент совершения оспариваемых перечислений у должника имелись признаки неплатежеспособности по состоянию на 15.02.2019. 

Однако, исходя из имеющихся в материалах спора сведений и заявленных кредиторами требований в рамках дела о банкротстве судом первой инстанции установлено следующее. 

В реестр требований кредиторов должника включены требования: 

- АО "Самара-ВЭМ" по договору субподряда № 01-04/2021 от 30.04.2021 возникновение обязательств по оплате 25.08.2021 в сумме 2 298 942 руб.;

- ООО "Стройтехнология" договор № 01/05-2019 от 15.05.2019 возникновение обязательств по оплате 06.11.2019 в сумме 9 159,98 руб.;

- ООО "Стройтехнология" договор аренды движимого имущества №02/10-19 от 25.10.2019 дата первой просрочки по оплате с 29.02.2020 по 30.01.2021 размер требований 117 160,84 руб.;

- ООО ГК "Академия безопасности" договор субподряда № 359-10-18МР от 22.10.2018 дата просрочки с 20.02.2019 809 118 руб. с 23.03.2019 363 598,40 руб.;

- ООО "Престиж-строй" зачет требований № 165 от 12.07.2021 по договору субподряда №23-05/19 от 24.05.2019, период просрочки с 01.07.2020 по 05.10.2020 на сумму 639 609,61 руб.;

- ИФНС №1 по г. Краснодару требования ГУ ФСС. Требования от 08.12.2021 – 40 527,16 руб. 

- ООО "Астра Костракшн" договор субподряда №08-19/суб от 25.10.2019, договор займа №2-3 от 11.08.2020, договор субподряда №01-01/2020 от 11.02.2020. Просрочка с 15.12.2021 - 2 681 711,04 руб.

Конкурсный управляющий и конкурсный кредитор указывают, что по состоянию на 15.02.2019 должник имел неисполненных обязательства перед ООО ГК "Академия безопасности". 

Однако как следует из решения Арбитражного суда Краснодарского края от 06.04.2021 по делу № А32-55629/2020 обязательства перед ООО ГК "Академия безопасности" должны были быть исполнены не ранее 20.02.2019.

Сам по себе факт наличия задолженности перед отдельными кредиторами не означает отсутствие у должника обязанности по оплате имеющихся обязательств, полученных ранее на основании соответствующих договоров и подтвержденных документально.

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.

В рамках предмета доказывания по данному спору суд проверил факт предоставления работником достоверной отчетности о расходовании денежных средств или возврат неизрасходованных денежных средств должнику.

В силу статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны сопровождаться оформлением оправдательных (подтверждающих) документов. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых осуществляется ведение бухгалтерского учета.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по установленной форме. Унифицированная форма учетной документации N АО-1 "Авансовый отчет" утверждена постановлением Госкомстата от 01.08.2001 N 55, согласно которому форма применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно-хозяйственные расходы, составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии. На оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним. Авансовый отчет подписывается подотчетным лицом.

Таким образом, для подтверждения исполнения встречного обязательства ответчик должен подтвердить расход полученной подотчет спорной денежной суммы первичными учетными документами, свидетельствующими о направлении данной суммы на нужды общества, либо представить документы о возврате неизрасходованной подотчетной суммы в кассу общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" правила расчетов в Российской Федерации устанавливает Банк России.

Выдача денежных средств работникам - подотчетным лицам регламентируется Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание).

Согласно абзацу второму пункта 6.3 Указания подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

К авансовому отчету работник должен приложить подлинники документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции, кассовые и товарные чеки и т.д.). Получив авансовый отчет от работника, ему в обязательном порядке выдается расписка в получении авансового отчета. Полученные под отчет и неизрасходованные наличные денежные средства подлежат возврату лицу, их выдавшему, посредством оформления приходного кассового ордера (пункт 5, подпункт 5.1 пункта 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

Следовательно, единственным доказательством целевого использования подотчетных сумм являются авансовые отчеты, составляемые подотчетным лицом, с прилагаемыми к ним подтверждающими первичными документами несения расходов. Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

В ходе рассмотрения настоящего обособленного спора, возражая в отношении заявленных требований, со стороны Пак А.Г. были представлены первичные доказательства, подтверждающие получение спорных средств.

Так, материалами дела подтверждается, что спорные сделки по перечислению денежных средств в адрес Пака А.Г. совершены в рамках исполнения обязательств по договорам, а также выдача подотчетных средств для осуществления функций руководителя должника в процессе хозяйственной деятельности общества.

Тома 3-5, 8-10 настоящего дела содержит доказательства целесообразности и экономическое обоснование выдачи Паку А.Г. денежных средств под отчет.

Так ФИО2 расходованы денежные средства за период с 06.07.2018 по 01.09.2020 в сумме 277 172,58 руб. на командировочные расходы, связанные с осуществлением функций руководителя должника с целью исполнения договоров подряда с ООО "PH-Туапсинский НПЗ".

Опровержений со стороны конкурсного управляющего и конкурсного кредитора того, что у общества была необходимость для направления руководителя на совещания с ООО "PH-Туапсинский НПЗ" материалы дела не содержат.

ФИО2 в материалы дела представлены пояснения, что личное присутствие руководителя на всех рабочих совещаниях по вопросам строительства обусловлено требованиями технического заказчика ООО "РН-Туапсинский НПЗ".

В своей позиции кредитор к заседанию 14.02.2024 по рассмотрению заявления конкурсного управляющего признании недействительными сделок должника ООО "Просторгрупп" (том 10, стр. 90-93) заявило несогласие с частью оправдательных документов по спорным платежам. Обосновывающие документы по выдаче Паку А.Г. денежных средств под отчет сомнений в целесообразности возмещения у конкурсного кредитора не вызвали.

ФИО2 в материалы дела представлен большой объем документов, подтверждающих расходование выданных подотчет денежных средств в интересах должника: авансовые отчеты с приложением доказательства несения расходов (том 8, л.д.. 79-183, том 9 л.д. 1-206, том 10 л.д. 1-77).

Согласно представленных в материалы спора первичных документов и сведений судом установлено, что 01.07.2019 между ФИО2 (арендодатель) и ООО ГК "ОСТ" (арендатор) заключен договор аренды транспортного средства без экипажа (с физическим лицом) (том 2, л.д. 80-82), согласно условиям которого арендодатель предоставляет арендатору во временное владение и пользование транспортное средство без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации - МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GLS 350 D 4 MATIC, 2017 года выпуска, VIN - 

<

***>.

Арендная плата определена сторонами в размере 25 000 руб., срок действия договора - один год.

Конкурсным управляющим и конкурным кредитором ООО "Просторгрупп" размер арендной платы не оспаривался, напротив, в ходе рассмотрения спора указывалось об отсутствии разногласий в части стоимости арендной платы, ее размера, указывалось, что размер платы не отличается от рыночной стоимости.

Более того, согласно представленным в материалы дела отчетам об оценке, стоимость величины месячной арендной платы движимого имущества МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GLS 350 D 4 MATIC, 2017 года выпуска, VIN 

<

***> по состоянию на 01.07.2019 составляет 274 780,80 руб.

Оплата Паку А.Г. за аренду указанного транспортного средства осуществлена платежным поручением №3834 от 30.07.2019 за июль 2019, платежным поручением №3884 от 09.08.2019 за август 2019, платежным поручением №4032 от 04.09.2019 за сентябрь 2019, платежным поручением №4177 от 28.10.2019 за октябрь 2019, платежным поручением №4266 от 05.11.2019 за ноябрь 2019, платежным поручением №4606 от 31.12.2019 за декабрь 2019, платежным поручением №4717 от 31.01.2020 за январь 2020, платежным поручением №4840 от 04.03.2020 за февраль 2020.

Материалами дела подтверждается использование должником транспортного средств для осуществления деятельности в рамках заключенных контрактов. ФИО2 представлены путевые листы легкового автомобиля за период с 01.08.2019 по 29.02.2020 (том 7  л.д. 5-12).

01.03.2019 между ФИО2 (арендодатель) и ООО ГК "ОСТ" (арендатор) заключен договор аренды транспортного средства без экипажа (с физическим лицом) (том 2, л.д. 93-99), согласно условиям которого арендодатель предоставляет арендатору во временное владение и пользование транспортное средство без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации - ГАЗ 2705, 2017 года выпуска, VIN 

<

***>.

Арендная плата определена сторонами в размере 25 000 руб., срок действия договора - один год. Дополнительным соглашением №2 от 12.12.2019 стороны изменили срок аренды до 31.12.2022.

31.07.2020 договор аренды от 01.03.2019 был расторгнут.

Конкурсным управляющим и конкурным кредитором ООО "Просторгрупп" размер арендной платы не оспаривался, напротив, в ходе рассмотрения спора указывалось об отсутствии разногласий в части стоимости арендной платы, ее размера, указывалось, что размер платы не отличается от рыночной стоимости.

Более того, согласно представленным в материалы дела отчетам об оценке стоимость величины месячное арендной платы движимого имущества ГАЗ 2705, 2017 года  выпуска, VIN 

<

***>  по  состоянию на 01.03.2019 составляет 67 495,13 руб.

Оплата Паку А.Г. за аренду указанного транспортного средства осуществлена платежным поручением №4254 от 05.11.2019 за ноябрь 2019, платежным поручением №4529 от 24.12.2019 за декабрь 2019, платежным поручением №4139 от 02.10.2019 за октябрь 2019, платежным поручением №4031 от 04.09.2019 за сентябрь 2019, платежным поручением №3876 от 06.08.2019 за август 2019, платежным поручением №3752 от 17.07.2019 за июль 2019, платежным поручением №4718 от 31.01.2020 за январь 2020, платежным поручением №4841 от 04.03.2020 за февраль 2020.

В материалы дела представлены путевые листы (том 3, л.д. 1-156, том 4, л.д.1 -111, том 7 л.д. 18-201, том 8 л.д. 1-78), согласно которым автомобиль ГАЗ 2705 государственный номер 

<

***> использовался в ООО ГК "ОСТ" в г. Туапсе. Водителем, управляющим данным транспортным средством указан ФИО9 и ФИО10.

В отношении ФИО9 ФИО2 в материалы дела представлены приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №13-к от 25.06.2018, заявление от 23.06.2018 о приеме на работу от ФИО9, трудовой договор №46 от 25.06.2018 ООО ГК "ОСТ" с ФИО9, дополнительное соглашение №1 к трудовому договору от 25.06.2018 от 27.05.2019, дополнительное соглашение №3 к трудовому договору от 25.06.2018 от 01.07.2019, личная карточка работника ФИО9 (том 12 л.д. 13-27).

Во исполнение определения суда от 14.05.2024 ООО "РН-Туапсинский НПЗ" предоставило реестр пропусков сотрудникам/субподрядчикам ООО ГК "ОСТ", реестр транспортных пропусков (том 12 л.д. 1-8). Среди приобщенных документов имеется заявка на продление временных пропусков (на срок до 12-ти месяцев) для прохода на территорию ООО "РН-Туапсинский НПЗ", из которой следует, что ООО ГК "ОСТ" запрашивало пропуска на ФИО9, Пака А.Г. для прохода на территорию ООО "РН-Туапсинский НПЗ".

Представлен реестр действующих пропусков ГК ОСТ сотрудникам/субподрядчикам за период с апреля 2019 по март 2020, среди которых, в том числе, указаны ФИО10 и Пак А.Г.

В реестре транспортных пропусков отражены спорные автомобили МЕРСЕДЕС-БЕНЦ GLS 350 D 4 MATIC государственный номер а717тр93, ГАЗ 2705 государственный номер 

<

***>.

На вопрос суда первой инстанции о наличии у должника зарегистрированных транспортных средств для осуществления деятельности в рамках заключенных контрактов, конкурный управляющий сообщал суду об отсутствии как в спорный период, так и на сегодняшний день транспортных средств, зарегистрированных за ООО ГК "ОСТ", которые возможно было использовать в целях исполнения обязательств перед ООО "РН-Туапсинский НПЗ".

Доводы конкурсного кредитора ООО "Просторгрупп" об отсутствии в материалах дела документов, подтверждающих владение ФИО2 двух спорный транспортных средств опровергаются представленным в материалы дела договором купли-продажи автомобиля от 01.09.2020 о продаже ФИО2 автомобиля ГАЗ 2705, 2017 года выпуска, VIN 

<

***> (том 11 л.д. 14), договором купли-продажи автомобиля от 28.02.2019 о покупке Паком ГАЗ 2705, 2017 года выпуска, VIN 

<

***>(том 11 л.д. 15), свидетельством о регистрации ТС 9909 №370785 от 06.03.2019 (том 11 л.д. 16-17), свидетельством о регистрации ТС 9909 №370785 на автомобиль МЕРСЕДЕС- БЕНЦ GLS 350 D 4 MATIC, 2017 года выпуска, VIN 

<

***>.

Суд первой инстанции пришел к верному выводу о наличии целесообразности в заключении договоров аренды транспортных средств в отсутствии доказательства их неравноценности.

Разрешая вопрос о признании недействительными сделок по перечислению средств за период с 28.08.2019 по 05.11.2019 в пользу ИП ФИО2 в отсутствии встречного исполнения по договору б/н от 15.06.2017 на сумму 144 855 руб., установлено следующее.

15.06.2017 между ООО ГК "ОСТ" (покупатель) и ФИО2 (продавец) заключен договор купли-продажи, согласно которому по товарным накладным № 1 от 15.06.2017 и № 2 от 27.07.2017 передал обществу 53 наименования различной офисной и бытовой техники бывшей в употреблении для укомплектования офисных помещений на сумму 379 455 рублей (том 6 л.д. 125-133).

Доводы конкурсного кредитора ООО "Просторгрупп" относительно необходимости отражения спорного имущества в составе основных средств обосновано отклонены судом первой инстанции.

В бухгалтерском учете имущество стоимостью до 40 000 руб., согласно письму Минфина России от 02.03.2021 N 07-01-09/14384 и в 2020 году, и в 2021 году не подлежало обязательному учету в составе основных средств.

При поступлении его следовало отнести на счет 10.09 и списать всю стоимость при передаче в эксплуатацию (п. 5 ПБУ 6/01, Письмо Минфина от 07.06.2018 N 03-03-07/39084).

Согласно представленным ФИО2 пояснениям, с целью учета и сохранности имущество, приобретенное по договору купли-продажи от 15.06.2017, учитывалось на забалансовом счете.

Срок использования имущества был определен 12 месяцев, так как приобретенное имущество являлось бывшим в употреблении.

В бухучете срок полезного использования имущества организация определяет самостоятельно с учетом критериев в пункте 20 ПБУ 6/01. В этом пункте сказано, что срок полезного использования нужно определять с учетом предполагаемого физического износа основного средства, в том числе исходя из срока службы у бывшего собственника.

В 2018 году, имущество списано в следствие морального и физического износа на основании актов о списании материальных ценностей от 17.07.2018 и от 18.12.2018 (том 12 л.д. 11 -12).

Полномочия лиц, подписавших акты на списание, подтверждены представленными в материалы дела документами, подтверждающими их трудовую деятельность в ООО ГК "ОСТ" (том 19, л.д. 123-127).

В виду производственной необходимости в обеспечении сотрудников должника офисной и бытовой техникой, суд признал обоснованными доводы Пака А.Г. о наличии встречного предоставления по оспариваемым конкурсным управляющим платежам по договору б/н от 15.06.2017 на сумму 144 855 руб.

С учетом представленных в материалы дела пояснений, документов и озвученных доводов суд первой инстанции, рассматривая заявленные конкурсным управляющим требования о признании недействительных сделок по перечислению денежных средств на сумму 3 505 000 и 440 000 руб. по договору б/н от 08.04.2019 и дополнительному соглашению к нему от 03.02.2020, руководствовался следующим.

08.04.2019 между ООО ГК "ОСТ" (заказчик) и ИП Пак А.Г. (исполнитель) заключен договор (том 5 л.д. 93-95, том 6 л.д. 83-85), согласно условиям которого, заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство силами привлеченных специалистов обеспечить квалификационное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договора подряда №100018/02788Д от 31.05.2018 строительство объекта "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", договора подряда № 14-2018 от 22.10.2018 "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", договора подряда №100018/05958Д от 24.10.2018 строительство объекта "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", договора подряда № 31-2018 от 24.12.2018 строительство объекта "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3", в том числе осуществление анализа проектно-сметной документации, выявление несоответствий фактических объемов выполненных работ техническим заданиям, обоснование корректировки объемов и сроков выполнения работ объектов: "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841-01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3".

В рамках договора исполнитель с помощью привлеченных им специалистов обеспечивает:

- анализ проектно-сметной документации в отношении объектов, указанных в пункте 1.1. договора, в объеме, необходимом для оценки технической возможности выполнения Заказчиком строительно-монтажных работ в предусмотренные договорами сроки с учетом фактически выполненных работ на объектах;

- анализ объемов фактически выполненных работ на соответствие техническому заданию и проектным решениям в рамках договоров подряда;

- анализ соответствия стоимости строительства утвержденной проектно-сметной документации;

- контроль наличия и правильности ведения первичной исполнительной технической документации и внесение в нее изменений в связи с выявленными недостатками и кустами при производстве строительно-монтажных работ;

- подготовку проектов писем в адрес заказчика и(или) технического заказчика строительства объектов по вопросам корректировки проектно-сметной документации, внесения изменений в договоры подряда и иным вопросам, требующим специальных познаний с целью устранения препятствий к выполнению ООО ГК "ОСТ", как подрядчиком, обязательств по договорам подряда, указанных в пункте 1.1. Договора.

Стоимость услуг определена из расчета 2 000 руб. чел/час работы квалифицированного инженера-строителя (специалиста в области промышленного и гражданского строительства) и экономиста.

Дополнительным соглашение №1 к договору от 08.04.2019 от 03.02.2020, стороны внесли изменения в предмет договора (том 5 л.д. 96, том 6 л.д. 86), в котором отразили, что заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство силами привлеченных специалистов обеспечить квалифицированное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договора подряда № 100018/02788Д от 31.05.2018 строительство объекта "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", договора подряда №14-2018 от 22.10.2018 "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841-01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", договора подряда № 100018/05958Д от 24.10.2018 строительство объекта "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", договора подряда № 31-2018 от 24.12.2018 строительство объекта "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок N°3", договора подряда №31 от 12.12.2019 на выполнение остаточных объемов строительно-монтажных работ по объекту "Склад отработанных и свежих катализаторов (тит.901 -01/1)", в том числе осуществление анализа проектно-сметной документации, выявление несоответствий фактических объемов выполненных работ техническим заданиям, обоснование корректировки объемов и сроков выполнения работ объектов: "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880- 01)", "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3", "Склад отработанных и свежих катализаторов (тит.901 -01/1)".

Согласно представленным в материалы дела актам выполненных работ №1 от 31.07.2019, за период с июня по октябрь 2018, №2 от 30.08.2019 за период с октября по декабря 2018, №3 от 30.09.2019 за период с декабря 2018 по апрель 2019, №4 от 31.10.2019 за период с апреля по июнь 2019, №5 от 30.11.2019 за период с июня по август 2019, №6 от 31.12.2019 за период с августа по ноябрь 2019, №1 от 31.07.2020 за период с ноября 2019 по март 2020, ФИО2 было оказано услуг на сумму 3 965 000 руб. (том 5 л.д. 119-125, том 6 л.д. 87-93).

Обосновывая выплаты по указанному договору, Пак А.Г. пояснял, что 25.06.2018 между ООО ГК "ОСТ" (заказчик) и ФИО5 (исполнитель) заключен договор на инженерно-техническое сопровождение (том 5 л.д. 84-86, том 6 л.д. 94-96), согласно условиям которого, заказчик поручает, а исполнитель как инженер-строитель в области промышленного и гражданского строительства принимает на себя обязательство осуществить квалифицированное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договора подряда № 100018/02788 от 31.05.2018 строительство объекта "Присоединение Туапсинского НГЗ к сетям ОДО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", в том числе выполнить анализ проектно-сметной документации, выявить имеющиеся несоответствия фактических объемов выполненных работ техническому заданию, обосновать корректировку объемов и сроков выполнения работ объекта: "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110.

В рамках договора исполнитель как инженер-строитель в области промышленного и гражданского строительства обеспечивает:

- анализ проектно-сметной документации в отношении объекта, указанного в п. 1.1. настоящего договора, в объеме, необходимом для оценки технической возможности выполнения Заказчиком строительно-монтажных работ в предусмотренные договором сроки с учетом фактически выполненных работ на объекте;

- анализ объемов фактически выполненных работ на соответствие техническому заданию и проектным решениям в рамках договора подряда;

- анализ соответствия стоимости строительства утвержденной проектно-сметной документации;

- контроль наличия и правильности ведения первичной исполнительной технической документации и внесение в нее изменений в связи с выявленными недостатками и дефектами при производстве строительно-монтажных работ;

- подготовку проектов писем в адрес заказчика и(или) технического заказчика строительства Объекта по вопросам корректировки проектно-сметной документации, внесения изменений в договор подряда и иным вопросам, требующим специальных, познаний, с целью устранения препятствий к выполнению ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком обязательств по договору подряда, указанному в п. 1.1 Договора.

Стоимость услуг по договору определяется из расчета 2000 руб. чел/час работы квалифицированного инженера-строителя (специалиста в области промышленного и гражданского строительства) и экономиста.

Соглашением об исполнении обязательств по договору на инженерно-техническое сопровождение от 25.06.2018 от 03.09.2018 (том 5 л.д. 87, том 6 л.д. 97) ООО ГК "ОСТ", ФИО5 и ФИО2, являющийся учредителем ООО ГК "ОСТ", действующий в интересах ООО ГК "ОСТ", именуемый в дальнейшем "Поручитель", определили, что стороны признают, что задолженность заказчика по договору на инженерно-техническое сопровождение от 25.06.2018 перед Исполнителем за период с 25.06.2018 по 31.08.2018 составляет 316 000 руб. В связи с временным отсутствием выручки по договору подряда № 100018/02788Д от 31.05.2018 до выполнения и оплаты первых этапов работ, поручитель гарантирует оплату исполнителю по договору из собственных средств. Задолженность перед исполнителем, указанную в пункте 1 названного соглашения, поручитель обязуется погасить в течение 10 рабочих дней со дня подписания настоящего соглашения. Подписанием названного соглашения стороны не снимают с себя обязательств по договору на инженерно-техническое сопровождение от 25.06.2018.

25.10.2018 между ИП Пак А.Г. (заказчик) и ФИО5 (исполнитель) подписан договор (том 5 л.д. 88-90, том 6 л.д. 98-100), согласно условиям которого, заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство силами привлеченных специалистов обеспечить квалификационное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договора подряда №100018/02788Д от 31.05.2018 строительство объекта "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", договора подряда № 14-2018 от 22.10.2018 "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", договора подряда №100018/05958Д от 24.10.2018 строительство объекта "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", договора подряда № 31-2018 от 24.12.2018 строительство объекта "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3", в том числе осуществление анализа проектно-сметной документации, выявление несоответствий фактических объемов выполненных работ техническим заданиям, обоснование корректировки объемов и сроков выполнения работ объектов: "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3".

В рамках договора исполнитель, как инженер-строитель в области промышленного и гражданского строительства, и экономист обеспечивает:

анализ проектно-сметной документации в отношении объектов, указанных в п. 1.1. договора, в объеме, необходимом для оценки технической возможности выполнения заказчиком строительно-монтажных работ в предусмотренные договорами сроки с учетом фактически выполненных работ на объектах;

- анализ объемов фактически выполненных работ на соответствие техническому заданию и проектным решениям в рамках договоров подряда;

- анализ соответствия стоимости строительства утвержденной проектно-сметной документации;

- контроль наличия и правильности ведения первичной исполнительной технической документации и внесение в нее изменений в связи с выявленными недостатками и кустами при производстве строительно-монтажных работ;

- подготовку проектов писем в адрес заказчика и(или) технического заказчика строительства Объектов по вопросам корректировки проектно-сметной документации, внесения изменений в договоры подряда и иным вопросам, требующим специальных познаний с целью устранения препятствий к выполнению ООО ГК "ОСТ", как подрядчиком, обязательств по договорам подряда, указанных в пункте 1.1 договора.

Стоимость услуг определена из расчета 2 000 руб. чел/час работы квалифицированного инженера-строителя (специалиста в области промышленного и гражданского строительства) и экономиста.

Дополнительным соглашением №2 от 03.02.2020, стороны внесли изменения в предмет договора (том 5 л.д. 92, том 6 л.д. 102), согласно которого заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство силами привлеченных специалистов обеспечить квалифицированное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договора подряда № 100018/02788Д от 31.05.2018 строительство объекта "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", договора подряда №14-2018 от 22.10.2018 "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", договора подряда № 100018/05958Д от 24.10.2018 строительство объекта "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", договора подряда № 31-2018 от 24.12.2018 строительство объекта "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок N°3", договора подряда №31 от 12.12.2018 на выполнение остаточных объемов строительно-монтажных работ по объекту "Склад отработанных и свежих катализаторов (тит.901-01/1)", в том числе осуществление анализа проектно-сметной документации, выявление несоответствий фактических объемов выполненных работ техническим заданиям, обоснование корректировки объемов и сроков выполнения работ объектов: "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ", "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841-01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1", "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)", "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3", "Склад отработанных и свежих катализаторов (тит.901 -01/1)".

В материалы дела представлены акты оказания услуг ФИО5 ИП Паку А.Г. №1 от 30.06.2018 за июнь 2018, №2 от 31.07.2018 за июль 2018, №3 от 31.08.2018 за август 2018, №4 от 30.09.2018 за сентябрь 2018, №5 от 31.10.2018 за октябрь 2018, №6 от 30.11.2018 за ноябрь 2018, №7 от 31.12.2018 за декабрь 2018, №8 от 31.01.2019 за январь 2019, №9 от 28.02.2019 за февраль 2019, №19 от 31.03.2019 за март 2019, №11 от 30.04.2019 за апрель 2019, №12 от 31.05.2019 за май 2019, №13 от 30.06.2019 за июнь 2019, №14 от 31.07.2019 за июль 2019, №15 от 31.08.2019 за август 2019, №16 от 30.09.2019 за сентябрь 2019, №17 от 31.10.2019 за октябрь 2019, №18 от 30.11.2019 за ноябрь 2019, №19 от 31.12.2019 за декабрь 2019, №20 от 31.01.2020 за январь 2020, №21 от 29.02.2020 за февраль 2020, №22 от 31.03.2020 за март 2020, всего на сумму 3 965 000 руб. (том 5 л.д. 97-118, том 6 л.д. 103-124).

Отвечая на вопрос суда относительно проведенной работы ФИО5 для ООО ГК "ОСТ" в рамках сложной схемы взаимодействия через Пака А.Г., ФИО2 представлены отчеты и выводы по ряду вопросов, препятствующих выполнению договорных обязательств в реализации проекта за период с 31.05.2018 (том 13 л.д. 1-12), за период с 31.07.2019 по 30.08.2019 (том 13 л.д. 12-16), за период с 30.08.2019 по 30.09.2019 (том 13, л.д. 17-21), за период с 30.09.2019 по 31.10.2019 (том 13 л.д. 22-26), за период с 31.10.2019 по 30.11.2019 (том 13 л.д. 27-31), за период с 310.11.2019 по 31.12.2019 (том 13 л.д. 32-36), за период с 31.12.2019 по 31.07.2020 (том 13, л.д. 37-43), за период с 24.10.2018 по 31.07.2019 (том 17, л.д. 1 -16), за период с 31.07.2019 по 30.08.2019 (том 17 л.д. 17-22), за период с 30.08.2019 по 30.09.2019 (том 17 л.д. 23-28), за период с 30.09.2019 по 31.10.2019 (том 17 л.д. 29-34), за период с 31.10.2019 по 30.11.2019 (том 17 л.д. 35-40), за период с 31.11.2019 по 31.12.2019 (том 17 л.д. 41-45), за период с 31.12.2019 по 31.07.2020 (том 17 л.д. 46-57), за период с 17.12.2018 по 31.07.2019 (том 18 л.д. 1-7), за период с 31.07.2019 по 30.08.2019 (том 18 л.д. 8-12), за период с 30.08.2019 по 30.09.2019 (том 18 л.д. 13-18), за период с 30.09.2019 по 31.10.2019 (том 18 л.д. 19-23), за период с 31.10.2019 по 30.11.2019 (том 18 л.д. 24-29), за период с 30.11.2019 по 31.12.2019 (том 18 л.д. 30-34), за период с 31.12.2019 по 37.07.2020 (том 18 л.д. 35-41), за период с 22.10.2018 по 31.07.2019 (том 19 л.д. 1-9), за период с 31.07.2019 по 30.08.2019 (том 19 л.д. 10-14), за период с 30.082019 по 30.09.2019 (том 19 л.д. 15-19), за период с 30.09.2019 по 31.10.2019 (том 19 л.д. 20-24), за период с 31.20.2019 по 30.11.2019 (том 19 л.д. 25-29), за период с 30.11.2019 по 31.12.2019 (том 19 л.д. 30-34), за период с 31.12.2019 по 31.07.2020 (том 19 л.д. 35-39),сопроводительные письма ООО ГК "ОСТ" в адрес заказчика ООО "РН-Туапсинский НПЗ" о замечаниях к техническому решению по объекту "Технологическое присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" (исх. 614 от 22.08.2018), о несоответствии (расхождении) объемов и видов работ (исх. №537 от 02.07.2018), о производстве СМР по объекту "Технологическое присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ-110 кВ." РД №79566035.012-Р-600-130-020-СС Средства связи (исх. №547 от 06.07.2018), о способе крепления кабельных профилей к металлоконструкциям по объекту "Технологическое присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ-110 кВ." (исх. №558 от 10.07.2018), о направлении замечаний ПСД (исх. №571 от 23.07.2018), требование об исполнении обязательства (исх. №577 от 24.07.2018), о сроках выдачи корректирующей ПСД в производстве работ и поставки МТР для строительства КЛ-110кВ (исх. №616 от 24.08.2018), замечания к дорожной карте (исх. №618 от 28.08.2018), о предоставлении документации по приемке кабельной продукции 110кВ для выполнения СМР (исх. №619 от 29.08.2018), касательно выполнения работ по смежным объектам (исх. №620 от 29.08.2018), уведомление об отступлении от проекта (исх. №643 от 03.09.2018), о согласовании расчета прочности сварочного шва при монтаже кабельных этажерок по технологическому присоединению ТНПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" (исх. №745 от 19.10.2018), и иные письма, согласно которым ООО ГК "ОСТ" после получения результата работ ФИО5 приступала к действиям, направленным на корректировку существующих контрактов и качественное выполнение работ в условиях заключенных контрактов (тома 13-19).

Представленные отчеты и выводы по ряду вопросов, препятствующих выполнению договорных обязательств в реализации проекта, содержат полный перечень произведенных ФИО5 для ООО ГК "ОСТ" услуг с описанием замечаний.

Материалами дела и пояснениями Пака А.Г., ФИО5 подтверждается, что между ООО ГК "ОСТ" и ФИО5 создана опосредованная схема оказания услуг и получения денежных средств с учетом специфики деятельности любой строительной компании, которая предполагает получение финансового вознаграждения после подписания закрывающих документов в рамках контрактов.

В действительности в адрес Пака А.Г. было перечислено в общей сложности 3 965 000 руб. по договору от 08.04.2019, заключенному между ООО ГК "ОСТ" и ФИО2 В соответствии с названным договором, а также дополнительным соглашением к нему от 03.02.2020, Пак А.Г. обязался обеспечить квалифицированное консультационное инженерно-техническое сопровождение выполнения ООО ГК "ОСТ" как подрядчиком договоров подряда, заказчиком по которым выступало ПАО "НК "Роснефть" в лице ООО "РН-Туапсинский НПЗ":

- договор подряда № 100018/02788Д от 31.05.2018 на строительство объекта "Присоединение Туапсинского НПЗ к сетям ОАО "Кубаньэнерго" КЛ 110 кВ",

- договора подряда № 14-2018 от 22.10.2018 "Инженерная подготовка территории. Вертикальная планировка, озеленение и благоустройство (тит.841 -01). Ограждение территории завода вдоль р. Туапсе. Подпорная стена ПС-1",

- договора подряда № 100018/05958Д от 24.10.2018 строительство объекта "Теплоцентр с конденсатной станцией (тит.880-01)",

- договора подряда № 31 -2018 от 24.12.2018 строительство объекта "Выполнение остаточных объемов электротехнических работ по объекту МЦК II очередь (тит.930-01). Участок №3",

- договора подряда № 31 от 12.12.2019 на выполнение остаточных объемов строительно-монтажных работ по объекту "Склад отработанных и свежих катализаторов (тит.901-01/1)" (далее - объекты).

Суд первой инстанции пришел к верному выводу об отсутствии оснований признать сделки по перечислению денежных средств в адрес Пака А.Г. за период с 11.07.2019 по 23.01.2020 по договору б/н от 08.04.2019 года на сумму 3 505 000 руб. и за период с 14.02.2020 по 28.02.2020 по договору б/н от 03.02.2020 на сумму 440 000 руб. в отсутствии встречного исполнения.

Рассмотрев требование конкурсного управляющего в части признания незаконными сделок по перечислению денежных средств Паку А.Г. в счет возврата и выдачи займов за период с 19.09.2019 по 17.09.2020 в сумме 4 945 500 руб., суд пришел к следующим выводам.

Согласно представленному в материалы дела ФИО2 реестру (том 12 л.д. 2930), перечисления, оспариваемые конкурсным управляющим, были сделками по возврату выданных ранее займов.

Так, 17.10.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 300 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 31-33).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 36).

20.11.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 200 000 руб. на срок до 30.04.2019 (том 12 л.д. 43-45).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 46).

25.10.2018 между ФИО2 (Займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 350 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 51-53).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 54).

20.09.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 500 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 55-57).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 62).

02.11.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 300 000 руб. на срок до 30.04.2019 (том 12 л.д. 63-65).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 66).

16.11.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 150 000 руб. на срок до 30.04.2019 (том 12 л.д. 67-69).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 75).

30.11.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 500 000 руб. на срок до 31.05.2019 (том 12 л.д. 119-121).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 122).

21.05.2019 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого Займодавец передал заемщику заем на сумму 250 000 руб. на срок 12 месяцев с момента зачисления (том 12 л.д. 131-132).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.04.19 по 01.07.19 (том 12 л.д. 134).

29.08.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 70 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 135-137).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 143).

28.11.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 100 000 руб. на срок до 30.04.2019 (том 12 л.д. 147-149).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 163).

12.10.2018 между ФИО2 (Займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (Заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого Займодавец передал Заемщику заем на сумму 150 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 153-155).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.18 по 09.01.19 (том 12 л.д. 157).

06.06.2019 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор займа между организацией и ее учредителем, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 500 000 руб. на срок 12 месяцев с момента зачисления (том 12 л.д. 166-167).

Выдача займа подтверждается выпиской лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.01.20 по 01.04.19 (том 12 л.д. 169).

28.09.2017между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 800 000 руб. на срок до 31.12.2017 (том 12 л.д. 170-172).

Выдача займа подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру №9 от 28.09.2017 на сумму 800 000 руб., (том 12 л.д. 173), выпиской из кассовой книги за 28.09.2017 (том 12 л.д. 174), выпиской по счету банка ПАО Росбанк за 28.09.2017 (том 12 л.д. 175), платежным поручением №44180 от 28.09.2017 (том 12 л.д. 176).

20.02.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 160 000 руб. на срок до 30.06.2018 (том 12 л.д. 179-181).

Выдача займа подтверждается выпиской по счету банка ПАО Росбанк за 20.02.2018 (том 12 л.д. 183), платежным поручением №72634 от 20.02.2018 (том 12 л.д. 184).

04.05.2018 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 230 000 руб. на срок до 31.12.2018 (том 12 л.д. 185-187).

Выдача займа подтверждается выпиской по счету банка ПАО Росбанк за 04.05.2018 (том 12 л.д. 188), платежным поручением №72634 от 20.02.2018 (том 12 л.д. 184).

21.10.2019 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 370 000 руб. на срок до 20.10.2020 (том 12 л.д. 191-192).

Выдача займа подтверждается ведомостью проведенных сумм лицевого счета банка ПАО Росбанк за период с 01.10.19 по 09.01.20 (том 12 л.д. 194).

09.04.2020 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 150 000 руб. на срок до 08.04.2021 (том 12 л.д. 195-196).

Выдача займа подтверждается квитанцией №316 от 09.04.2020 внесения денежных средств на счет должника в банке АО ВБРР (том 12 л.д. 197).

13.07.2020 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 100 000 руб. на срок до 31.07.2021 (том 12 л.д. 202-203).

Выдача займа подтверждается ведомостью проведенных сумм по лицевому счету в ПАО Росбанк за период с 01.07.20 по 01.10.20 (том 12 л.д. 212).

29.06.2020 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 60 000 руб. на срок до 29.06.2021 (том 12 л.д. 204-205).

Выдача займа подтверждается ведомостью проведенных сумм по лицевому счету в ПАО Росбанк за период с 01.04.20 по 02.07.20 (том 12 л.д. 210).

25.06.2020 между ФИО2 (займодавец) и ООО ГК "ОСТ" (заемщик) заключен договор целевого беспроцентного займа, согласно условиям которого займодавец передал заемщику заем на сумму 40 000 руб. на срок до 25.06.2021 (том 12 л.д. 206-).

Выдача займа подтверждается ведомостью проведенных сумм по лицевому счету в ПАО Росбанк за период с 01.04.20 по 02.07.20 (том 12 л.д. 209).

Всего от Пака А.Г. должнику выдано займов на сумму 5 280 000 руб.

Возвраты по указанным договорам займа производились в следующем порядке:

19.02.2019 возвращена сумма 150 000 руб. - Возврат беспроцентного займа по договору б/н от 17.10.2018 НДС не облагается;

05.03.2019 возвращена сумма 200 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.11.2018 НДС не облагается;

13.03.2019 возвращена сумма 100 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 17.10.2018 НДС не облагается;

20.03.2019 возвращена сумма 150 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 22.10.2018 НДС не облагается;

25.03.2019 возвращена сумма 50 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 НДС не облагается;

04.04.2019 возвращена сумма 300 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 02.11.2018 НДС не облагается;

05.04.2019 возвращена сумма 150 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 16.11.2018 НДС не облагается;

10.04.2019 возвращена сумма 50 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 НДС не облагается;

18.04.2019 возвращена сумма 50 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 в т.ч. НДС (20%)8333-33 руб.;

22.04.2019 возвращена сумма 120 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 25.10.2018 НДС не облагается;

24.04.2019 возвращена сумма 90 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.11.2018 НДС не облагается;

17.09.2019 возвращена сумма 130 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 30.11.2018 НДС не облагается;

30.04.2019 возвращена сумма 25 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 20.09.2018 НДС не облагается;

23.05.2019 возвращена сумма 600 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 01.01.2014 и 21.05.2019 НДС не облагается;

04.06.2019 возвращена сумма 575 000 руб. - Возврат займа по договорам б/н от 30.11.2018, 28.01.2019 и 28.11.2019 НДС не облагается;

06.06.2019 возвращена сумма 500 000 руб. Выдача займа по договору б/н от 06.06.2019, НДС не облагается;

07.06.2019 возвращена сумма 250 000 руб. - Выдача займа по договору б/н от 05.06.2019 НДС не облагается;

14.06.2019 возвращена сумма 400 000 руб. - Выдача займа по договору б/н от 14.06.2019, НДС не облагается;

27.06.2019 возвращена сумма 350 000 руб. - Выдача займа по договору б/н от 27.06.2019, НДС не облагается;

25.11.2019 возвращена сумма 250 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 21.10.2019 НДС не облагается;

27.12.2019 возвращена сумма 100 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 21.10.2019 НДС не облагается;

22.05.2020 возвращена сумма 70 000 руб. - Возврат займа по договорам № б/н от 21.10.2019 и № б/н от 09.04.2020 Без НДС;

14.08.2020 возвращена сумма 200 000 руб. - Возврат займа по договору б/н от 25.06.2020, б/н от 13.07.2020г. НДС не облагается;

04.09.2020 возвращена сумма 51 000 руб. Возврат займа по договору б/н от 13.07.2020 НДС не облагается;

17.09.2019 возвращена сумма 34 500 руб. - Возврат займа по договору б/н от 13.07.2020 НДС не облагается.

Общая сумма возвращенных денежных средств 4 945 500 руб.

В связи с чем, суд первой инстанции пришел к верному выводу об отсутствии оснований для признания сделок по перечислению денежных средств в адрес Пака А.Г. в счет возврата и выдачи займов за период с 19.09.2019 по 17.09.2020 в сумме 4 945 500 руб. в отсутствии встречного исполнения, ввиду наличия доказательств предоставления займов должнику.

Экономическая эффективность от данных сделок доказана ФИО2 Деятельность Пака А.Г. по сделкам (купли-продажи, выдачи займов, заключение агентских договоров) не противоречит целям и задачам предпринимательской деятельности как таковой, которая должна быть направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (пункт 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Исследовав данные доказательства, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что реальность хозяйственных операций и целевое использование денежных средств на нужды общества документально подтверждены.

Достоверность представленных суду доказательств не опровергнута.

О фальсификации доказательств в порядке, предусмотренном статьей 161 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, конкурсный управляющий не заявил. 

Перечисление спорных сумм не может быть квалифицировано как произведенное при отсутствии каких-либо оснований.

Само по себе наличие трудовых отношений между ответчиком и должником не является основанием для утверждения об осведомленности работника о признаках недостаточности имущества должника либо его неплатежеспособности, а также для отнесения его к категории заинтересованных лиц применительно к статье 19 Закона о банкротстве.

Доводы об аффилированности, не имеют правового значения для рассмотрения данного обособленного спора, поскольку, как неоднократно указывал Верховный Суд Российской Федерации и Арбитражный суд Северо-Кавказского округа факт аффилированности сам по себе не является основанием для признания сделки недействительной.

При рассмотрении подобной категории дел в каждом конкретном случае надлежит исследовать правовую природу отношений между участником (аффилированным лицом) и должником.

Данная позиция выражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 24.01.2019 N 304-ЭС18-23953 по делу N А70-17211/2017, где суд указал, что само по себе наличие аффилированности кредитора и должника не является свидетельством злоупотребления правом и при отсутствии других обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестных действиях сторон, не освобождает должника от исполнения обязанности по договору.

В данном случае доводы управляющего являются необоснованными, в связи с недоказанностью факта совершения сделок с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов и недоказанностью им самого факта причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Принимая во внимание вышеизложенное, основанием платежа явились конкретные материально-правовые отношения сторон, оплата произведена в полном размере, следовательно, перечисление спорной суммы не может быть квалифицировано как произведенное при отсутствии каких-либо оснований. Доказательства ошибочности платежа или того, что правоотношения, указанные в качестве основания платежа, не возникли и не существовали, в дело также не представлены, отсутствие у конкурсного управляющего первичной документации, обосновывающей перечисление денежных средств, а равно пороки в оформлении первичной документации, не свидетельствует о том, что подобные документы не существовали или перечисление денежных средств осуществлено безосновательно.

Конкурсным управляющим в материалы дела не представлены доказательства, опровергающие доводы ответчика, основанные на представленных документах, о том, что ответчик фактически отчитался за подотчетные средства.

Из анализа специальных оснований недействительности сделок должника по правилам главы III.I Закона о банкротстве следует, что по правилам пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве могут быть оспорены сделки, совершенные с умыслом на причинение вреда имущественным правам кредиторов, когда, предполагая последующее банкротство, должник умышленно совершает действия, направленные на вывод активов с целью предотвращения их реализации для расчетов с кредиторами, и контрагент по сделке знает об указанной цели.

Таких обстоятельств по рассматриваемому спору судом не установлено.

Таким образом, оспаривающее сделку лицо не доказало наличия совокупности всех обстоятельств, необходимых для признания сделки недействительной по основанию, предусмотренному пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, оснований для признания сделки недействительной по указанному основанию у суда не имеется.

Исследовав материалы дела, оценив доводы сторон, суд апелляционной инстанции также пришел к выводу о том, что доказательств недействительности спорных платежей по основаниям, предусмотренным статьями 10, 168, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, в материалы дела не представлены.

Суд апелляционной инстанции отмечает, что при отсутствии специальных банкротных оснований недействительности (статьи 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве) нормы о злоупотреблении правом могут быть применены, только если сделка имела пороки, выходящие за пределы дефектов сделок с предпочтением или подозрительных сделок.

По своей правовой природе злоупотребление правом является нарушением запрета, установленного в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, в связи с чем, злоупотребление правом, допущенное при совершении сделок, влечет ничтожность этих сделок, как не соответствующих закону (статьи 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Для установления наличия или отсутствия злоупотребления участниками гражданско-правовых отношений своими правами при совершении сделок необходимо исследование и оценка конкретных действий и поведения этих лиц с позиции возможных негативных последствий для этих отношений, для прав и законных интересов иных граждан и юридических лиц.

Вопрос о допустимости оспаривания таких сделок, действий на основании статей 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации неоднократно рассматривался Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Судебной коллегией по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.06.2014 N 10044/11, определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 24.10.2017 N 305-ЭС17-4886(1), от 31.08.2017 N 305-ЭС17-4886, от 17.12.2018 N 309-ЭС18-14765, от 06.03.2019 N 305-ЭС18-22069, от 29.04.2016 N 304-ЭС15-20061, от 28.04.2016 N 306-ЭС15-20034 и др.). Согласно сложившейся судебной практике применение статьи 10 Гражданского кодекса возможно лишь в том случае, когда речь идет о сделках с пороками, выходящими за пределы дефектов подозрительных сделок.

Закрепленные в статье 61.2 Закона о банкротстве положения о недействительности сделок, направленные на пресечение возможности извлечения преимуществ из недобросовестного поведения, причиняющего вред кредиторам должника, обладают приоритетом над нормами статьи 10 Гражданского кодекса исходя из общеправового принципа "специальный закон отстраняет общий закон", определяющего критерий выбора в случае конкуренции общей и специальной норм, регулирующих одни и те же общественные отношения.

Таким образом, заявителем не доказано наличие оснований для оспаривания сделки как по специальным банкротным основаниям, так и общегражданским основаниям, не представлено доказательств того, что спорные перечисления совершены с целью причинения вреда.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для иной оценки выводов суда первой инстанции, изложенных в обжалуемом определении.

Несогласие с оценкой имеющихся в деле доказательств и с толкованием судом первой инстанции норм материального права, подлежащих применению в деле, не свидетельствует о том, что судом допущены нарушения, не позволившие всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Фактически доводы апелляционной жалобы направлены на переоценку обстоятельств дела, исследованных судом первой инстанции, по существу сводятся к несогласию с выводами суда первой инстанции, но не содержат фактов, которые не были бы учтены судом при рассмотрении дела.

Нарушений, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для безусловной отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

По правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по государственной пошлине за подачу апелляционной жалобы относятся на подателя жалобы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 188, 258, 269 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 23.07.2024 по делу № А32-25459/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления в законную силу настоящего постановления.

Председательствующий                                                                                         М.Ю. Долгова

Судьи                                                                                                                       Я.А. Демина

Д.В. Николаев