АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности судебных актов арбитражных судов, вступивших в законную силу

 

«

Дело № А83-3033/2022

г. Калуга

25» сентября 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена «25» сентября 2023 года

Постановление в полном объеме изготовлено «25» сентября 2023 года

 

Арбитражный суд Центрального округа в составе:

председательствующего                                        Егоровой Т.В.

судей                                                                                Чудиновой В.А.

                                                                                Шульгиной А.Н.,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ФИО1 на решение Арбитражного суда Республики Крым от 06.03.2023 и постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2023 по делу № А83-3033/2022, 

 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 (далее - ФИО1, истец) обратился в Арбитражный суд Республики Крым с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ЕвроФутур-Крым» (далее - общество, ответчик) об обязании в течение 5 дней с момента вступления решения суда в законную силу передать истцу на руки надлежащим образом заверенные, сшитые, подписанные и скрепленные печатью общества копии документов о деятельности ООО «ЕвроФутур-Крым» за период с 01.07.2018 по 23.12.2021 и предоставить выгрузку из бухгалтерской базы данных ООО «ЕвроФутур-Крым» на цифровом носителе (флеш-карте, компакт диске и т.п.): 

1) Учредительные документы со всеми изменениями за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

2) Свидетельства о постановке Общества на учет в налоговом органе РФ, Пенсионном Фонде РФ и Фонде Социального страхования РФ;

3) Выданные Обществом доверенности за период с 05.02.2020 г. по 23.12.2021;

4) Выданные и полученные Обществом гарантии и поручительства за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

5) Протоколы собраний участников Общества за период с 05.02.2020  по 23.12.2021;

6) Годовую бухгалтерскую отчетность за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 г. (все формы и пояснительную записку);

7) Действующие лицензии на осуществление деятельности, подлежащей лицензированию по законодательству РФ;

8) Договоры купли-продажи, уступки и дарения долей участия в Обществе, а также заявления участников о выходе из числа участников Общества за период с 05.02.2020 по 23.12.2021, со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;

9) Договоры о совместной деятельности за период с 05.02.2020 г. по 23.12.2021 со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;

10) Отчеты участника совместной деятельности, на которого договором совместной деятельности возложена обязанность ведения общих дел, о ходе совместной деятельности за период с 05.02.2020 по 23.12.2021 по всем договорам совместной деятельности;

11) Договоры подряда, генподряда и другие договоры, заключенные Обществом за период с 05.02.2020 по 23.12.2021 со всеми приложениями и дополнительными соглашениями (в том числе сметы), актами выполненных работ;

12) Разрешительная документация на право проведения строительных работ, действующая в течение периода с 05.02.2020 по 23.12.2021;

13) Договоры аренды или пользования земельными участками за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

14) Накладные, акты выполненных работ (в том числе КС-2, КС-3), счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы по всем операциям Общества за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

15) Кассовые книги с прилагаемыми к ним приходными и расходными кассовыми ордерами за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

16) Авансовые отчеты с прилагаемыми к ним первичными документами за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

17) Банковские выписки и платежные поручения по всем расчетным счетам за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

18) Налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 гг.;

19) Книги покупок и продаж за период с 05.02.2020 по 23.12.2021;

20) Расчеты платежей по аренде земельных участков за 2018 - 2021 гг.;

21) Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР и ФОМС за 2018-2021 гг.;

22) Расчет по средствам ФСС РФ по форме 4-ФСС за 2018-2021 гг.;

23) Расчет сумм налога на доходы физических лиц 2-НДФЛ за 2018-2021 гг.;

 24) Штатные расписания по всем подразделениям и должностям на 23.12.2021;

25) Выгрузка из базы бухгалтерского и кадрового учета за 2016-23.12.2021 г. с возможностью формирования и выгрузки, в том числе, но не ограничиваясь, следующих отчетов:

- Оборотно-сальдовых ведомостей (по все счетам и субсчетам);

- Оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01, 02, 08, 10, 20, 25, 26, 41, 50, 51, 52, 55, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 76, 84, 90, 91, 99;

- Карточек (журналов проводок) по вышеуказанным счетам;

- Ведомостей начисления заработной платы за период с 01.07.2018 по 23.12.2021 в расшифровке по всем сотрудникам Общества.

Решением Арбитражного суда Республика Крым от 06.03.2023, оставленным без изменения постановлением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2023, в удовлетворении исковых требований отказано, в части требований о передаче документов за период с 01.07.2018 по 04.02.2020 производство по делу прекращено.

Истец обратился в Арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит решение и постановление отменить, принять по делу новый судебный акт. Заявитель жалобы указывает, что судами неверно установлены фактические обстоятельства дела, ответчик освобожден от доказывания обстоятельств по делу, суды неверно оценили представленные доказательства. Как утверждает кассатор, общество не передало истцу все имеющиеся у него документы и полные сведения о его деятельности, не представлены книги покупок, продаж, представлены не все выписки по расчетным счетам, представлены не все договоры и первичная документация общества.

Ответчик в отзыве просит оставить судебные акты без изменения.

Участники процесса, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в том числе путем размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет», явку представителя в судебное заседание не обеспечили, что в соответствии с правилами части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

Рассмотрев кассационную жалобу, проверив в порядке статей 286, 287 АПК РФ правильность применения судами норм материального права, соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемых решения и постановления, а также соответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам, судебная коллегия не находит правовых оснований для ее удовлетворения в связи со следующим.

Как следует из частей 1 и 3 статьи 286 АПК РФ, суд кассационной инстанции при проверке законности судебных актов, принятых судами первой и апелляционной инстанций, устанавливает правильность применения норм материального права и норм процессуального права, а также проверяет соответствие выводов судов первой и апелляционной инстанций о применении нормы права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.

Материалы дела свидетельствуют и установлено судами, ФИО1 является участником ООО «ЕвроФутур-Крым» с долей в уставном капитале 45%, реализуя права как участник общества, 04.02.2022 обратился в ООО «ЕвроФутур-Крым» с требованием о передаче ему надлежащим образом заверенных, сшитых, подписанных и скрепленных печатью документов по деятельности общества. Испрашиваемые документы ответчиком истцу не переданы, в связи с чем истец обратился в суд с иском.

Отказывая в удовлетворении исковых требований суды исходили из положений  статей 65.2, 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ),  пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон № 14-ФЗ), разъяснений, изложенных в информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144), согласно которым истец, являясь участником общества, вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из содержания п. 1 ст. 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом № 14-ФЗ. 

Федеральный закон № 14-ФЗ предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. 

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма N 144).

Таким образом, истец, являясь участником общества, вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

 В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества,внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Целью осуществления правосудия является принятие законного и исполнимого судебного акта, которым будет устранена правовая неопределенность в спорных правоотношениях.

Согласно разъяснениям, изложенным в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление Пленума N 7), при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

По смыслу этих разъяснений возлагаемое по суду на ответчика исполнение обязательства в натуре должна быть объективно и субъективно исполнимым.

Из содержания статьи 16 АПК РФ и статьи 308.3 ГК РФ следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче. 

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, иное будет вступать в противоречие с частью 1 статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки по правилам статьи 308.3 ГК РФ).

В пункте 23 Постановления Пленума N 7 разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Принятие же судебного акта, которым суд обязывает ответчика передать истребуемые документы и сведения при их реальном отсутствии у последнего и при невозможности передачи, будет фактически неисполнимым, на что также указано в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986.

Судами установлено, что указанные в пункте 1 просительной части иска изменения в учредительные документы за спорный период не вносились, по требованиям истца в пункте 3 ООО «ЕвроФутур-Крым» указало, что доверенности находятся на руках у доверенных лиц, в пункте 4 иска содержатся требования истца о направлении выданных и полученных обществом гарантий и поручительств за период с 05.02.2020 по 23.12.2021, которые, как пояснил ответчик, не выдавались и общество не получало, по пункту 7 ООО «ЕвроФутур-Крым» пояснило, что действующие лицензии на осуществление деятельности, подлежащей лицензированию по законодательству Российской Федерации общество не получало, по пункту 8 требований истца ООО «ЕвроФутур-Крым» указало, что испрашиваемые договоры не заключались, отсутствуют, в пункте 9 исковых требований о направлении договоров о совместной деятельности за период с 05.02.2020 по 23.12.2021 со всеми приложениями и дополнительными соглашениями, ответчик указал, что такие договоры не заключались, по пункту 10 ООО «ЕвроФутур-Крым» указало, что отчеты совместной деятельности за период с 05.02.2020 по 23.12.2021 по всем договорам совместной детальности отсутствуют в обществе,  по пункту 15 ответчик пояснил, что в период с 05.02.2020 по 23.12.2021 не производились расчеты наличными денежными средствами, в связи с чем кассовая книга не велась.

Как верно указано судами, общество привело доводы об отсутствии истребуемых в части документов, истцом не доказаны обстоятельства, подтверждающие их наличие и уклонение общества от их передачи истцу.

В рамках настоящего спора суды, руководствуясь статьей 308.3 ГК РФ, разъяснениями пунктов 24, 28, 31, 32 Постановления Пленума N 7, пришли к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении иска  в указанной части иска.

В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции обществом принимались меры к урегулированию спора, ценным письмом с описью вложения от 07.10.2022 (л.д. 44 т. 1), ценным письмом с описью вложения от 06.12.2022 (л.д. 65 т. 1) направлялась часть документов в адрес истца. Судом первой инстанции в судебном заседании 01.02.2023 исследовались документы, полученные ФИО1 от общества ценным письмом согласно почтовой описи от 06.12.2022.

Исследовав и оценив документы, суды обеих инстанции пришли к выводу о том, что ООО «ЕвроФутур-Крым» направлены ФИО1 документы по пунктам 2, 5, 6, 11, 12, 13, 14, 16, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25.

Суды указали, что истцом не представлено доказательств, подтверждающих неполноту предоставленных документов, за исключением  предоставления банковских выписок за период с 05.02.2020 по 23.12.2021, направленных ООО «ЕвроФутур-Крым» в адрес истца.

Судом первой инстанции, с целью установления полноты переданных истцу данных в порядке статьи 66 АПК РФ по ходатайству истца истребовал из ПАО Сбербанк, РНКБ Банк (ПАО), АО «Банк Россия» выписки по банковскому счету ООО «ЕвроФутур-Крым» за период с 05.02.2020 по 23.12.2021.

Из материалов дела усматривается, что от РНКБ Банк ПАО и ПАО Сбербанк поступили запрошенные судом документы, а именно выписки по счету за период с 05.02.2020 по 23.12.2021, после изучения которых обоснованно установлено, что документы не были переданы в полном объеме.

Учитывая, что выписки предоставлены банковскими учреждениями, суды пришли к обоснованному выводу об отсутствии оснований для вывода о нарушении прав истца и удовлетворения требований в этой части и возложения на общество обязанности по направлению выписок, поскольку в материалах дела банковскими учреждениями приобщены выписки, с которыми истец вправе ознакомиться.

В силу пункта 1 Информационного письма N 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. 

В части требований по п. 25 просительной части иска, суд первой инстанции пришел к верному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения, несмотря на то, что истцом на обозрение суда первой инстанции был предоставлен флеш-накопитель, на котором, отсутствовала информация.

Как обоснованно указал суд первой инстанции, истец не представил суду первой инстанции полученный по почте от ответчика флеш-накопитель, что не опровергает то, что обществом в данной части обязанность по предоставлению информации была исполнена.

Доводы истца о том, что общество не передало истцу все имеющиеся у него документы и полные сведения о деятельности общества, противоречат представленным в материалы дела доказательствам.

Таким образом, судами установлено, что часть документов направлена обществом ФИО1 в период рассмотрения дела в суде первой инстанции, часть документов передана ранее (ценная бандероль с описью вложения от 11.03.2021 (л.д. 48 т. 1), что подтверждается представленными обществом доказательствами, часть документов в обществе отсутствует.

В силу пункта 2 Информационного письма N 144 если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

По вопросу прекращения производства по делу в части требований об истребовании документов и сведений за период с 01.07.2018 по 04.02.2020 суды обоснованно сослались на вступившие в законную силу решения Арбитражного суда Республики Крым по делам № А83-12198/2018 (документы за период с 01.04.2017 по 29.06.2018), № А83-4546/2020 (документы за период с 01.01.2016 по 04.02.2020), которыми указанные требования удовлетворены.

На основании пункта 2 части 1 статьи 150 АПК РФ арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что имеется вступивший в законную силу принятый по спору между теми же лицами, о том же предмете и по тем же основаниям судебный акт арбитражного суда.

В целях обеспечения принципа правовой определенности (исключения ситуаций неоднократного рассмотрения одного и того же спора и вынесения по нему противоречащих друг другу судебных актов) процессуальным законодательством (п. 2 ч. 1 ст. 150 АПК РФ) не допускается возможность рассмотрения тождественных требований.

Сопоставив предмет и основания требований, предъявленных истцом по настоящему делу и в рамках указанных дел, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу об их тождественности, и в этой связи правомерном прекращении производства по делу, учитывая, что истец право на судебную защиту уже реализовал.

По результатам рассмотрения кассационной жалобы суд кассационной инстанции полагает, что судами исследованы все приведенные участвующими в деле доводы и доказательства, установлены все существенные для правильного рассмотрения данного спора фактические обстоятельства. При этом оценка имеющейся по делу доказательственной базы и установление на ее основании фактических обстоятельств дела - прерогатива судов первой и апелляционной инстанции и в рамках рассматриваемого дела суд осуществил данные процессуальные действия в соответствии с нормами действующего законодательства (статьи 64, 65, 71 АПК РФ).

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловным основанием для отмены принятых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено, в связи с чем кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

Заявленные кассатором доводы подлежат отклонению, поскольку сводятся к иной, чем у судов, трактовке обстоятельств и норм права, направлены на переоценку фактических обстоятельств дела, а суд кассационной инстанции не вправе осуществлять названные процессуальные действия в нарушение своей компетенции, предусмотренной нормами статьи 286, 287 АПК РФ.

При таких обстоятельствах, оснований для отмены обжалуемых судебных актов не установлено.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьёй 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Крым от 06.03.2023 и постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2023 по делу № А83-3033/2022 оставить без изменения, а кассационную жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в срок, не превышающий двух месяцев.

 

Председательствующий                                            Т.В. Егорова 

 

Судьи                                                                          В.А. Чудинова

 

                                                                                     А.Н. Шульгина