АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А83-26115/2024

25 марта 2025 года

город  Симферополь

 

Резолютивная часть решения объявлена 11 марта 2025 года.

Решение изготовлено в полном объеме 25 марта 2025 года.

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Дергачева Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Асановой Л.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело исковому заявлению Совета министров Республики Крым (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Юг-Трейд» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) при участии в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца Министерства экономического развития Республике Крым, инспекции Федеральной налоговой службы по г. Симферополю, Крымской таможни, о расторжении договора и взыскании денежных средств,

представители лиц, участвующих в деле не явились,

УСТАНОВИЛ:

Совет министров Республики Крым (далее – Совмин, истец) обратился в Арбитражный суд Республики Крым с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Юг-Трейд» (далее – общество, ответчик) о расторжении договора №1729/22 об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым от 27.10.2022, заключенного между сторонами и взыскании штрафа.

Определением суда от 27.12.2024 исковое заявление принято к производству с назначением предварительного судебного заседания. Также данным определением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца привлечены Министерство экономического развития Республике Крым, инспекция Федеральной налоговой службы по г. Симферополю, Крымская таможня (далее – третьи лица).

Исковые требования мотивированы непредставлением ответчиком в установленный срок запрашиваемых документов по документарной проверке в полном объёме в соответствии с Правилами проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.2019 № 827.

Ответчик отзыв на исковое заявление, а также доказательств исполнения договорных обязательств на дату рассмотрения дела по существу в суд не представил. 

Третьи лица Крымская таможня и уполномоченный орган представили пояснение относительно искового заявления.

Лица, участвующие в деле, в соответствии со статьей 123 АПК РФ надлежащим образом извещены о дате, времени и месте проведения судебного заседания, явку своих представителей в суд не обеспечили.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон по имеющимся в деле доказательствам.

Изучив материалы дела, суд признает требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению на основании следующего.

Как установлено судом и следует из материалов дела, между истцом и ответчиком заключен договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым от 27.10.2022 № 1729/22 (далее – договор). 

В соответствии с пунктом 1.1 предметом договора является реализация Участником в свободной экономической зоне на территории Республики Крым инвестиционного проекта в соответствии с инвестиционной декларацией, прилагаемой к заключению настоящего Договора (далее – инвестиционный проект, инвестиционная декларация), в соответствии с условиями настоящего Договора с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне, в том числе таможенной процедуры свободной таможенной зоны.

Результатом, реализации Участником инвестиционного проекта в соответствии с инвестиционной декларацией, прилагаемой к заявлению о заключении настоящего Договора (далее – инвестиционная декларация, инвестиционный проект), будет являться развитие торговой сети путем осуществления затрат на приобретение торгового и развлекательного оборудования для его использования при осуществлении видов деятельности, указанных в п.1.3 данного Договора, а также создание 18 (восемнадцати) рабочих мест (пункт 1.4 договора).

Общий объем капитальных вложений Участника, предусмотренных инвестиционной декларацией, составляет не менее 6 000 000 (шести миллионов) рублей, которые будут направлены на выполнение мероприятий, предусмотренных инвестиционной декларацией (пункт 1.5 договора).

Участник приобретает статус участника свободной экономической зоны со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи о включении Участника в указанный реестр (пункт 1.7 договора). 

Пунктом 2.3.1 договора предусмотрена обязанность Участника осуществить на территории свободной экономической зоны деятельность, предусмотренную договором, в целях реализации инвестиционного проекта.

Согласно пункту 2.3.3. договора в ходе выполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной декларацией, Участник обязан осуществить капитальные вложения, по следующим этапам:

Этап 1

не менее 2 000 000 (двух миллионов) рублей 00 коп. в период с IV квартала 2022 года до конца III квартала 2023 года;

Этан 2

не менее 2 000 000 (двух миллионов) рублей 00 коп. в период с IV квартала 2023 года до конца III квартала 2024 года; 

Этап 3

не менее 2 000 000 (двух миллионов) рублей 00 коп. в период с IV квартала 2024 года до конца III квартала 2025 года; 

В соответствии с пунктом 2.3.4 договора в первые три года со дня заключения договора осуществить капитальные вложения в сумме не менее 6 000 000 руб.

В рамках реализации инвестиционного проекта создать, сохранить и обеспечить замещение 18 (восемнадцать) новых рабочих мест.

Согласно пунктам 2.3.8.1 – 2.3.8.6 договора Участник обязуется выполнить следующие условия реализации инвестиционной декларации.

- выполнить цель задекларированного инвестиционного проекта;

- произвести капитальные вложения для осуществления каждого из видов деятельности, которые были задекларированы в рамках инвестиционного проекта и определены пунктом 1.3 договора;

- реализовать инвестиционный проект на территории Республики Крым;

- выполнить объём капитальных вложений, планируемый в рамках инвестиционного проекта, в соответствии с задекларированными сроками;

- обеспечить начисление персоналу средней заработной платы в размере не менее задекларированного в инвестиционной декларации в сумме 25 000 руб. в месяц при условии соблюдения установленного законодательством минимального размера оплаты труда;

- выполнять иные условия (мероприятия) реализации инвестиционной декларации, прилагаемой к заявлению о заключении договора.

Согласно пункту 2.3.12 договора раз в полугодие не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным полугодием, представлять в  Уполномоченный орган отчет о реализации Участником инвестиционного проекта на территории свободной экономической зоны. 

По письменному запросу Уполномоченного органа представлять в срок, не превышающий 5 (пяти) дней, требуемую информацию и документы, касающиеся выполнения условий договора (пункт 2.3.11 договора).  

В соответствии с пунктом 3.2 договор заключается на срок существования свободной экономической зоны до 31.12.2039.

Согласно пункту 1 статьи 14.2 Федерального закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (далее – Закона № 377-ФЗ) после выполнения условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, но не позднее чем через два месяца со дня истечения первых трёх лет со дня включения лица в единый реестр участников свободной экономической зоны или внесения в указанный реестр информации о заключении с участником свободной экономической зоны другого договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне высший исполнительный орган государственной власти Республики Крым или высший исполнительный орган государственной власти города федерального значения Севастополя проводит в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, проверку соответствия деятельности участника свободной экономической зоны требованиям Федерального закона.

Целью осуществления контроля за выполнением участниками положений договоров об условиях деятельности в свободной экономической зоне является обеспечение реализации инвестиционных проектов с соблюдением, в частности, установленных указанными договорами сроков и объёма капитальных вложений.

В соответствии с пунктом 1 распоряжения Совета министров Республики Крым от 31.12.2014 № 1639-р Министерство экономического развития Республики Крым определено уполномоченным органом по управлению свободной экономической зоны на территории Республики Крым. 

Таким образом, Министерство экономического развития Республики Крым является надлежащим исполнительным органом государственной власти Республики Крым по проведению контрольных мероприятий участников свободной экономической зоны.

Правила проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.2019 № 827 (далее – Правила).

Полномочия Министерства по осуществлению мониторинга за исполнением участниками свободной экономической зоны условий договоров регламентированы пунктом 3.137 раздела 3 Положения о Министерстве экономического развития Республики Крым, утверждённого постановлением Совета министров Республики Крым от 27 июня 2014 года № 142.

О дате и месте проведении документарной проверки общество извещено уведомлением о проведении документарной проверки от 18.04.2024  №15.1/711/18 за период с 27.10.2022 по 01.06.2024. 

Министерством обществу предложено представить следующие документы: 

- документы, подтверждающие осуществление капитальных вложений (копии договоров (включая дополнительные соглашения к ним) или выписки из договоров при условии, что в них содержатся необходимые для проверки копии актов выполненных работ (оказанных услуг); актов ввода в эксплуатацию основных средств (капитальных вложений); копии платежных документов, подтверждающих осуществление участником СЭЗ инвестиций (капитальных вложений);

- оборотно-сальдовую ведомость (выписку) по счетам учета основных средств (капитальных вложений) в разрезе объектов (в отношении затрат в рамках реализации инвестиционного проекта);

- перечь земельных участков государственной и муниципальной собственности, полученных и/или испрашиваемых в аренду без проведения торгов для реализации инвестиционного проекта в СЭЗ в соответствии со статьей 17 Федерального закона, а также копии договоров аренды таких земельных участков (в случае их отсутствия, предоставить пояснения о причинах, повлекших не заключение договоров аренды), информацию о фактическом освоении земельных участков;

- сведения об осуществлённых капитальных вложениях в основные средства в соответствующих объемах и в сроки по прилагаемой форме (размещена на сайте Министерства экономического развития Республики Крым (https://mmek.rk.gov.ru/ru/structure/6Q9). Дополнительно необходимо направить данную таблицу в формате Excel по электронной почте: sez@minek.rk.gov.ru:

- сведения о количестве созданных рабочих мест (с указанием сотрудников, осуществляющих функциональные обязанности на территории Республики Крым), среднесписочную численность в рамках реализации инвестиционного проекта (по состоянию на начало действия Договора и на 15 апреля 2024 года) и предоставить пояснения об осуществлении функциональных обязанностей сотрудниками предприятия за пределами Республики Крым.

Также необходимо предоставить информацию (сведения) об осуществлении деятельности за пределами территории свободной экономической зоны и применения к такой деятельности льгот и преференций участником СЭЗ.

Пунктом 15 Правил установлена обязанность участника при проведении проверки подготовить и представить проверяющим лицам подлинники документов, в том числе по перечню, указанному в уведомлении, либо копии указанных документов, заверенных в установленном порядке.

В установленный срок документы представлены не были.

В соответствии с условиями Договора, при выявлении факта неисполнения Участником условий Договора Уполномоченный орган выдает Участнику уведомление о необходимости устранения выявленных нарушений с указанием сроков их устранения.

21.05.2024 в адрес ООО «Юг-Трейд» направлено уведомление о необходимости устранения выявленных нарушений выполнения условий договора в срок до 03.06.2024, которое исполнено не было.

Поскольку в установленный Министерством в предписании срок документы в полном объёме представлены не были, истцом в адрес общества направлена претензия от 15.10.2024 № 1/01-54/5022 с предложением расторгнуть договор досрочно по соглашению сторон и произвести в течение месяца с момента получения доначисление (уплату) сумм налоговых и иных платежей, ранее не начисленных и неуплаченных в связи с применением особого режима налогообложения.

Поскольку обществом данная претензия оставлена без ответа, истец обратился с данным иском в арбитражный суд.

В соответствии со статьей 309 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. 

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации, другими законами или иными правовыми актами (пункту 1 статьи 310 ГК РФ). 

В целях обеспечения устойчивого социально-экономического развития, привлечения инвестиций в развитие действующих и создание новых производств, развития транспортной и иных инфраструктур, туризма, сельского хозяйства и санаторно-курортной сферы, а также повышения уровня и качества жизни граждан, в соответствии с Законом № 377-ФЗ на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя устанавливается особый правовой режим, определенный в статье 2 данного Федерального закона, и регулируются отношения, возникающие в связи с созданием, функционированием и прекращением функционирования свободной экономической зоны в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе.

Статьей 13 Федерального закона № 377-ФЗ предусмотрено, что участник свободной экономической зоны вправе осуществлять предпринимательскую и иную деятельность в свободной экономической зоне с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне, а также таможенной процедуры свободной таможенной зоны в соответствии с договором об условиях деятельности в свободной экономической зоне. Лицо приобретает статус участника свободной экономической зоны со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи о включении в единый реестр участников свободной экономической зоны.

В соответствии с пунктом 4 статьи 14.1 Закона № 377-ФЗ при установлении в ходе мониторинга выполнения участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне фактов нарушения участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне такой договор может быть расторгнут в судебном порядке на основании заявления высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя.

Положениями статьи 13 Закона № 377-ФЗ закреплены императивные условия прекращения права участника свободной экономической зоны осуществлять предпринимательскую и иную деятельность с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи об исключении участника свободной экономической зоны из указанного реестра.

Статьями 8, 10, 11 Федерального закона № 377-ФЗ регламентированы полномочия высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя, из которых следует, что по решению высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя отдельные полномочия, отнесенные к их компетенции настоящим Федеральным законом, могут быть переданы органам исполнительной власти Республики Крым и органам исполнительной власти города федерального значения Севастополя соответственно.

Согласно п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим кодексом, другими законами или договором. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда при существенном нарушении договора другой стороной; в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором (пункт 2 ст. 450 ГК РФ).

Из содержания подпункта 4.4.5 договора следует, что он может быть расторгнут по решению суда в случаях: неосуществление Участником капитальных вложений в сроки, которые предусмотрены договором (пункт 4.4.5.1 договора); занижение Участником объёма капитальных вложений по сравнению с объёмом, предусмотренным договором (пункт 4.4.5.2 договора); применение Участником особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне к хозяйственной деятельности, не связанной с реализацией инвестиционного проекта (пункт 4.4.5.3 договора); нарушение Участником графика создания новых рабочих мест в первые три года реализации инвестиционного проекта (пункт 4.4.5.4 договора); осуществление Участником в свободной экономической зоне деятельности в сфере пользования недрами для целей разведки и добычи полезных ископаемых, за исключением добычи подземных вод, которые используются для целей питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения или технологического обеспечения водой объектов промышленности либо объектов сельскохозяйственного назначения, а также за исключением разведки и добычи природных лечебных ресурсов для осуществления санаторно-курортного лечения и организации отдыха, и в иных сферах, осуществление деятельности в которых не допускается Правительством Российской Федерации (пункт 4.4.5.5 договора); нарушение иных существенных условий реализации инвестиционной декларации (пункт 4.4.5.6 договора).

Поскольку ответчиком в нарушение пункта 15 Правил проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя в установленные сроки, документов, подтверждающих реализацию инвестиционного соглашения не представлено в полном объёме, в связи с чем не представляется возможным сделать вывод об осуществлении или неосуществлении участником капитальных вложений, ввиду чего договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым № 1729/22 от 27.10.2022 подлежит расторжению, а исковые требования подлежат удовлетворению.

Кроме того, суд обращает внимание на то, что обществом не были представлены доказательства, объективно свидетельствующие о том, что оно предпринимало все меры для достижения результатов, равно как и доказательства того, что результат не был достигнут по причинам, зависящим от Совета министров Республики Крым.

Также, истцом были заявлены требования о взыскании с ответчика штрафа в размере 300 000 руб. 

Данные требования признаются судом законными и обоснованными по следующим основаниям.

В силу пункта 5.2 договора, при расторжении договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне по решению суда в связи с нарушением участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне лицо, утратившее статус участника свободной экономической зоны, обязано уплатить штраф в размере 5 (пяти) процентов от общего объема капитальных вложений, предусмотренного пунктом 1.5 договора, за вычетом объема капитальных вложений, осуществленного на дату утраты статуса участника свободной экономической зоны, но не более 3 000 000 руб. и не менее 150 000 руб. 

Прекращение действия договора не влечет прекращения ответственности сторон за его нарушение, если иное не предусмотрено соглашением сторон (пункт 5.3 договора). 

Согласно статье 12 ГК РФ взыскание неустойки является одним из способов защиты нарушенного гражданского права. 

Как установлено частью 1 статьи 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, независимой гарантией, задатком, обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом или договором. 

Прекращение основного обязательства влечет прекращение обеспечивающего его обязательства, если иное не предусмотрено законом или договором (часть 4 статьи 329 ГК РФ). 

В соответствии с частью 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков. 

Как указано в пункте 60 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме – штраф или в виде периодически начисляемого платежа – пени (пункт 1 статьи 330 ГК РФ). 

Согласно разъяснениям, данным в пункте 67 постановления Пленума № 7, если договором установлена неустойка за неисполнение обязанностей, связанных с последствиями прекращения основного обязательства, то условие о неустойке сохраняет силу и после прекращения основного обязательства, возникшего на основании этого договора (пункт 3 статьи 329 ГК РФ). 

Таким образом, учитывая, что ответчиком не представлено доказательств исполнения своих обязательств по договору об условиях деятельности в свободной экономической зоне, что послужило основанием для расторжения данного договора, суд признает требования о взыскании штрафа в сумме 190 000 руб. подлежащим удовлетворению. 

Принимая во внимание, что истец на основании положений статьи 333.37 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобожден, а решение суда принято не в пользу ответчика, в соответствии с частью 3 статьи 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 70 000 руб. (50 000 руб.+20 000 руб.) подлежит взысканию в доход федерального бюджета с ответчика.

Как указано в п. 1 ч. 1 ст. 333.22 НК РФ, при подаче исковых заявлений, содержащих одновременно требования как имущественного, так и неимущественного характера, одновременно уплачиваются государственная пошлина, установленная для исковых заявлений имущественного характера, и государственная пошлина, установленная для исковых заявлений неимущественного характера.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 171, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

иск удовлетворить полностью.

Расторгнуть договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым № 1729/22, заключенный 27.10.2022 между Советом министров Республики Крым и обществом с ограниченной ответственностью «Юг-Трейд». 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Юг-Трейд» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу Республики Крым в лице Министерства экономического развития Республики Крым (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 300 000 руб. штрафа. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Айти-Юг» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета 70 000 руб. государственной пошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае подачи апелляционной жалобы со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый  арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Судья                                                                                                                      Е.А. Дергачев