СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

№ 17АП-780/2024-ГК

г. Пермь

03 мая 2024 года

Дело № А60-14394/2023

 

Резолютивная часть постановления объявлена 25 апреля 2024 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 03 мая 2024 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Балдина Р.А.,

судей Бояршиновой О.А., Сусловой О.В., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Шляковой А.А.,

при участии (посредством веб-конференции):

от истца – ФИО1, доверенность от 24.01.2023;

от иных лиц – представители не явились;

лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу истца, 

общества с ограниченной ответственностью «КУСТ-4», 

на решение Арбитражного суда Свердловской области 

от 05 декабря 2023 года по делу № А60-14394/2023

по иску общества с ограниченной ответственностью «КУСТ-4» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

к ФИО2 (ИНН 

<

***>),

третьи лица: ФИО3 (ИНН 

<

***>), ФИО4 (ИНН 

<

***>), ФИО5 (ИНН 

<

***>), ФИО6, ФИО7 (ИНН 

<

***>),

об истребовании документов,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «КУСТ-4» (далее – ООО «КУСТ-4», истец) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с иском к ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) о предоставлении бывшим руководителем ООО «КУСТ-4» ФИО2 документации в отношении общества, а именно: 

1) Учредительные и иные правоустанавливающие документы ООО «КУСТ-4» (Устав и учредительный договор со всеми изменениями и дополнениями); 

2) Свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, свидетельства / листы записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ (связанных и не  связанных с внесением изменений в учредительные документы);

3) Бухгалтерскую программу 1С по бух. учету и начислению заработной платы, а также следующую информацию в бумажном виде:

- Книга продаж и Книга покупок поквартально,

- Ведомости по начислению заработной платы,

- Банковские выписки по всем р/счетам и кассовые документы,

- Авансовые отчеты,

- Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого  квартала, в целом по предприятию и по каждому счету и субсчету в отдельности  (а именно по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 20, 25, 26, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 84, 86, 90, 91, 97, 99),

- Карточки по всем вышеперечисленным счетам бух. учета поквартально,

- Анализ по вышеперечисленным счетам бух. учета помесячно,

- Главную книгу,

- Сданную в ИФНС Бухгалтерскую и налоговую отчетность поквартально,

- Сданную отчетность в Пенсионный Фонд и ФСС;

4) Положение об оплате труда, положение о премировании, коллективный договор;

5) Все документы по личному составу ООО «КУСТ-4», подлежащие обязательному  хранению в соответствии с законодательном РФ об архивном деле:

- Книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них;

-Трудовые книжки;

- Трудовые договоры, приказы.

6) Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность ООО «КУСТ-4».

7) Положение об учетной политике, положение о налоговой политике;

8) Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности и отчеты об оценке имущества ООО «КУСТ-4»;

9) Формы статистической отчетности;

10) Все имеющиеся свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, а также иные правоустанавливающие документы, техническая, учетная  и эксплуатационная документация на объекты недвижимого имущества, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;

11) Все имеющиеся паспорта транспортных средств и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;

12) Все имеющиеся правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на иные объекты основных средств, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;

13) Все действующие договоры аренды / субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами;

14) Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключенные между должником и кредитными организациями;

15) Материалы всех судебных процессов ООО «КУСТ-4»;

16) Материалы всех налоговых проверок ООО «КУСТ-4»; 

17) Все ценные бумаги, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;

18) Правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на имущество принадлежащее ООО «КУСТ-4», а именно:

-договоры купли-продажи по которым приобреталось данное имущество,

-счета-фактуры,

-техническая документация;

19) Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

20) Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

21) Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

22) Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

23) Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

24) Внутренние документы ООО «КУСТ-4» подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

25) Протоколы собраний руководящих органов ООО «КУСТ-4»;

26) Приказы и распоряжения директора;

27) Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности;

28) Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «КУСТ-4» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

29) Номера расчетного и иных счетов ООО «КУСТ-4» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

30) Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «КУСТ-4» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

31) Справку о задолженности /переплате ООО «КУСТ-4» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

32) Лицензии;

33) Сертификаты;

34) Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

35) Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

36) Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

37) Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

38) Сведения о внутренней структуре ООО «КУСТ-4» перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

39) Сведения о фактической численности работников ООО «КУСТ-4» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

40) Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей; 

41) Фамилии имена отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации;

42) Наименование и адреса организаций, в которых ООО «КУСТ-4» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

43) Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «КУСТ-4» его функций и видов деятельности;

44) Сведения о ООО «КУСТ-4» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих  приказов;

45) Все товарно-материальные ценности.

Установить в отношении ФИО2 судебную неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки неисполнения решения суда.

В порядке ст. 51 АПК РФ к участию в деле, в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительного предмета спора, привлечены: ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7.

Решением суда от 05.12.2023 в удовлетворении исковых требований отказано. 

Не согласившись с принятым судебным актом, истец обратился в суд апелляционной инстанции с жалобой, в которой просит решение суда отменить, исковые требования удовлетворить в полном объеме. Заявитель жалобы указывает, что доводы о номинальном руководстве основаны на голословных утверждениях, и, как полагает истец, являются способом защиты ответчика с целью освобождения от ответственности за непередачу документов. Кроме того, установив номинальный характер деятельности ФИО2, суд первой инстанции не определил перечень лиц, которые являются фактическими руководителями общества, в чьем распоряжении находятся документы. Подобная ситуация создала для ООО «КУСТ-4» правовую неопределенность в связи с возникновением неустановленного перечня лиц, ответственных за хранение и передачу документов.

Ответчиком представлен отзыв на апелляционную жалобу ответчика, в котором он просит оставить решение без изменения, жалобу без удовлетворения. 

В судебном заседании апелляционного суда представитель истца на доводах апелляционной жалобы настаивал, просил жалобу удовлетворить, оспариваемое решение отменить. 

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу ч. 3 ст. 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном  ст. 266, 268 АПК РФ. 

Как следует из материалов дела, ООО «КУСТ-4» зарегистрировано в качестве юридического лица 11.01.2016. ФИО2 являлся руководителем ООО «КУСТ-4» с 01.03.2016. по 12.01.2023. 

03.07.2023 в ЕГРЮЛ внесены изменения в части руководителя общества на ФИО8.

Обращаясь с настоящим иском, истец указывает, что бывшим руководителем общества не исполнено требование истца о передаче документов новому руководителю общества. 

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции руководствовался положениями Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО) и установил, что достоверных и достаточных доказательств того, что в настоящее время ответчик удерживает документы общества, материалы дела не содержат.

Исследовав материалы дела, доводы апелляционной жалобы, отзыва на жалобу, заслушав представителя истца, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены принятого судебного акта.

В силу п. 1 ст. 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений ст. 50 Закона об ООО и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете).

На основании п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В п. 1 ст. 44 Закона об ООО закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу приведенный норм права, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.

Для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (ста. 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (ст. 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

При рассмотрении дела судом первой инстанции обоснованно приняты во внимание доводы ответчика о невозможности исполнения требований истца, в связи с отсутствием запрашиваемых документов у ответчика. 

Как указал ответчик, ведением бухгалтерского учета, сдачей отчетности в контролирующие органы Общества, занималась ФИО6, которая являлась бухгалтером общества, фактически документы Общества находятся у третьих лиц. 

Ответчик указывает, что являлся руководителем общества номинально, а фактическое руководство осуществляли другие лица. Ответчик ссылается на сведения из ЕГРЮЛ, согласно которым ответчик является руководителем 25 юридических лиц.

В отзыве на апелляционную жалобу ответчик, ссылаясь на конкретные судебные акты по иным делам, также приводит доводы о том, что фактически ООО «КУСТ-4» контролировали иные лица, ФИО2 являлся номинальным директором ряда аффилированных между собой организаций, ведением бухгалтерского учета, сдачей отчетности он не занимался, фактически документы общества находятся у третьего лица, сделки от имени ФИО2, как директора общества, совершались и подписывались также третьим лицом.

Указанные доводы суд апелляционной инстанции находит обоснованными. 

Истцом данные обстоятельства документально не опровергнуты.

Приведенные в апелляционной жалобе доводы достоверно не свидетельствуют о том, что ответчик удерживает какие-либо документы, относящиеся к деятельности общества, и выводы суда первой инстанции не опровергают. Доказательств фактической передачи ответчику каких-либо документов в материалы дела не представлено. Не представлено доказательств возможности восстановления ответчиком документов учитывая, что в настоящий момент он директором общества не является. При этом список истребуемых документов составлен истцом приблизительный.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения исковых требований у суда первой инстанции не имелось. Иное приведет к невозможности исполнения ответчиком судебного акта при продолжении начисления в отношении него судебной неустойки, что является недопустимым.

С учетом изложенного, оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со ст. 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Расходы по уплате государственной пошлины относятся на заявителя апелляционной жалобы в порядке ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Свердловской области от 05 декабря 2023 года по делу № А60-14394/2023 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

 

           Р.А. Балдин

 

Судьи 

 

О.А. Бояршинова

 

О.В. Суслова