АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190121

http://fasszo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 апреля 2025 года

Дело №

А56-61659/2017

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Александровой Е.Н., судей Бычковой Е.Н. и Троховой М.В., 

при участии от ФИО1 представителя ФИО2 (доверенность от 23.09.20243), 

рассмотрев 25.03.2025 в открытом судебном заседании кассационную жалобу финансового управляющего ФИО3 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.08.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2024 по делу № А56-61659/2017/ход.4,

у с т а н о в и л:

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 15.09.2017 принято к производству заявление о признании ФИО1 несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника.

Определением суда от 09.04.2018, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.09.2018, в отношении ФИО1 введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утверждена ФИО4.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.12.2018 определение от 09.04.2018 и постановление от 21.09.2018 отменены, дело направлено в суд первой инстанции на новое рассмотрение.

Определением от 17.09.2020 в отношении ФИО1 введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утвержден ФИО5. Соответствующие сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 26.09.2020 № 176.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.02.2022 ФИО1 признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим утвержден ФИО5 Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 26.02.2022 № 36.

Определением от 19.01.2023, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 27.04.2023, ФИО5 освобожден от исполнения обязанностей финансового управляющего.

Определением от 02.03.2023, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 11.05.2023, новым финансовым управляющим должника утвержден ФИО3.

Финансовый управляющий ФИО3 27.05.2024 обратился в суд первой инстанции с заявлением (с учетом уточнения требований в порядке, предусмотренном статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации; далее - АПК РФ), в котором просил истребовать у ФИО1 следующие сведения и документы:

1. Правоустанавливающие документы на имущество (пентхаус (квартира) на территории Великобритании, расположенная по адресу: 826, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Лондон, Эбури сквер,1, 52 (Ebury Square Apartment, London, UK, регистрационный номер LN 29528 NGL901288)), а именно: соглашение о купле-продаже участка земли 3.4.1 на ЭбуриСквер, г. Лондон CB1 (Ebury Streer/Ebury Square, London, SW1) от 11.09.2013, заключенное между компанией «Беркли Хоумз (Пи-Си-Эл) Лимитед» (Berkley Homes (PCL) Limited) и ФИО1, а также документы, подтверждающие отчуждение указанного имущества (при наличии);

2. Правоустанавливающие документы на имущество (парусная яхта «Виктория» (s/y «Victoria», до августа 2012 года было присвоено название «Охана» («Ohana»), ИМО 9049499, 2004 года постройки), а именно: договор от 09.11.2011, заключенный ФИО1 с иностранной организацией «Мидвест Маркетинг Лимитед», а также документы, подтверждающие отчуждение указанного имущества (при наличии);

3. Сведения и документы о принадлежности ФИО1 акций следующих компаний: «Мидвест Маркетинг Лимитед» (Midwest Marketing Limited), «Гуидел Ассетс ЛТД» (Guidel Accets LTD), «Омнипреза Лимитед» (Omnipresa Limited), «ЮФИ Фаундейшн» (UFI Foundation); ОДОСРУ ЛИМИТЕД, в том числе посредством бенефициарного владения;

4. Сведения и документы о факте подачи декларации, которая была подана в ФНС России в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Закон № 140-ФЗ), содержащей сведения:

- об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации, является декларант;

- о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования юридического лица контролируемой иностранной компанией не связаны с прямым участием физического лица в капитале путем владения акциями, долями и (или) паями в уставных (складочных) капиталах таких компаний);

- о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и описание оснований для признания этого физического лица бенефициарным владельцем;

5. Копию декларации, которая была подана в ФНС России в соответствии с Законом № 140-ФЗ, содержащая сведения:

- об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации, является декларант;

- о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования юридического лица контролируемой иностранной компанией не связаны с прямым участием физического лица в капитале путем владения акциями, долями и (или) паями в уставных (складочных) капиталах таких компаний);

- о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

- о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и описание оснований для признания этого физического лица бенефициарным владельцем.

Определением от 21.08.2024 суд первой инстанции:

- обязал ФИО1 сообщить финансовому управляющему ФИО3 о наличии или об отсутствии у него в собственности: квартиры, расположенной по адресу: Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Лондон, Эбури сквер, 1, 52; парусной яхты «Виктория» с номером ИМО 9049499, построенной в 2004 году; акций компаний «Мидвест Маркетинг Лимитед», «Гуидел Ассетс ЛТД», «Омнипреза Лимитед», «ЮФИ Фаундейшн», «Одосру Лимитед»;

- указал, что если ФИО1 действительно принадлежат указанные объекты, он обязан предоставить правоустанавливающие документы на них. При невозможности представить соответствующие сведения ФИО1 обязан сообщить об этом суду и финансовому управляющему;

- в остальной части в удовлетворении заявления отказал.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2024 определение суда первой инстанции и от 21.08.2024 оставлено без изменения. 

В кассационной жалобе финансовый управляющий ФИО3, ссылаясь на неправильное применение судебными инстанциями норм материального и процессуального права, просит определение от 21.08.2024 и постановление от 26.12.2024 отменить, направить спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции. По мнению подателя жалобы, суд первой инстанции вышел за пределы заявленных требований и истребовал у должника сведения, которые финансовый управляющий не запрашивал. При этом суд истребовал у должника сведения об имуществе, но отклонил требование финансового управляющего об истребовании правоустанавливающих документов на это имущество. Суды двух инстанций также необоснованно отказали в истребовании декларации, поданной должником в налоговый орган.

В отзыве на кассационную жалобу представитель должника просил оставить обжалуемые судебные акты без изменения, считая их законными и обоснованными. 

В судебном заседании представитель ФИО1 против удовлетворения кассационной жалобы финансового управляющего возражала.

Иные участвующие в деле лица надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства, однако своих представителей в заседание суда кассационной инстанции не направили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, из письма Управления Федеральной службы безопасности по городу Санкт-Петербургу и Ленинградской области от 04.07.2018 № 3/1938, представленного должником в качестве доказательства  платежеспособности вместе с кассационной жалобой на определение суда первой инстанции от 09.04.2018 и постановление суда апелляционной инстанции от 10.09.2018, финансовый управляющий выявил сведения о наличии у ФИО1 следующего имущества:

1. Пентхаус (квартира) на территории Великобритании, расположенная по адресу: 826, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Лондон, Эбури сквер, 1, 52 (Ebury Square Apartment, London, UK, регистрационный номер LN 29528 NGL901288), находится во владении ФИО1 на основании соглашения о купле-продаже участка земли 3.4.1 на Эбери-Сквер, г. Лондон CB1 (Ebury Streer/Ebury Square, London, SW1) от 11.09.2013, заключенного между компанией «Беркли Хоумз (Пи-Си-Эл) Лимитед» (Berkley Homes (PCL) Limited) и ФИО1;

2. Парусная яхта «Виктория» (s/y «Victoria», до августа 2012 года было присвоено название «Охана» («Ohana»), номер ИМО - 9049499, 2004 года постройки), приобретена ФИО1 на основании договора с иностранной организацией «Мидвест Маркетинг Лимитед» от 09.11.2011.

3. Акции «ЮФИ Инвестментс Лимитед» в количестве 100 штук, номинальной стоимостью 1000 долларов США с эмиссионным доходом 19 000 долларов США каждая.

4. 50% акций компании, которая владеет 100% акций компании, являющихся 100% собственником следующих компаний: «Мидвест Маркетинг Лимитед» (Midwest Marketing Limited), «Гуидел Ассетс ЛТД» (Guidel Accets LTD), «Омнипреза Лимитед» (Omnipresa Limited), «ЮФИ Фаундейшн» (UFI Foundation), ОДОСРУ ЛИМИТЕД.

На основании полученных сведений финансовый управляющий ФИО3 05.03.2024 направил должнику запрос о предоставлении сведений и документов в отношении перечисленного имущества, который ФИО1 исполнен не был.

Поскольку правоустанавливающие документы и необходимые сведения должником в адрес финансового управляющего в добровольном порядке не переданы, последний обратился в суд первой инстанции с настоящим заявлением об их истребовании.

Оценив представленные в материалы дела документы, суды первой и апелляционной инстанции удовлетворили заявление финансового управляющего частично, обязав должника представить правоустанавливающие документы (при их наличии) в отношении квартиры, парусной яхты и акций компаний; в остальной части в удовлетворении заявления отказали.

Проверив законность обжалуемых судебных актов исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе, Арбитражный суд Северо-Западного округа приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Из положений пункта 8 статьи 213.9 и пункта 1 статьи 213.26 Закона о банкротстве следует, что к обязанностям финансового управляющего относится принятие мер по выявлению имущества гражданина, составлению описи этого имущества, обеспечению его сохранности, а также оценки в целях реализации и удовлетворения требований кредиторов за счет полученной выручки.

При этом в силу пункта 7 статьи 213.9 Закона о банкротстве финансовый управляющий вправе получать информацию об имуществе гражданина, а гражданин на основании пункта 9 названной статьи обязан предоставлять финансовому управляющему любые сведения о составе и месте нахождения своего имущества в течение пятнадцати дней с даты получения требования об этом.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 41 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан», в силу пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве гражданин обязан по требованию финансового управляющего предоставлять ему любые сведения о составе своего имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств, кредиторах и иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения в течение пятнадцати дней со дня получения требования об этом. При неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве). Данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 АПК РФ, по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

Как видно из материалов дела, сведения о наличии у ФИО1 квартиры на территории Великобритании, парусной яхты и акций иностранных компания были раскрыты должником при обжаловании определения от 09.04.2018 и постановления от 10.09.2018. Так, из приложенного к кассационной жалобе письма от 04.07.2018 № 3/1938 следует, что сведения о принадлежности должнику данного имущества могут быть подтверждены данными, предоставленными ФИО1 в органы ФНС России в установленном законом порядке.

В целях получения сведений и правоустанавливающих документов в отношении указанного имущества финансовый управляющий направил в адрес должника запрос, который ФИО1 не исполнен.

Доказательства исполнения данного требования либо предоставления финансовому управляющему информации об отсутствии у ФИО1 истребованных сведений или невозможности их передачи в материалах дела отсутствуют и должником суду не представлены.

С учетом изложенного судебные инстанции частично удовлетворили ходатайство финансового управляющего, обязав должника представить истребуемые сведения и документы в отношении квартиры, расположенной по адресу: Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Лондон, Эбури сквер, 1, 52; парусной яхты «Виктория» с номером ИМО 9049499, построенной в 2004 году; акций компаний «Мидвест Маркетинг Лимитед», «Гуидел Ассетс ЛТД», «Омнипреза Лимитед», «ЮФИ Фаундейшн», «Одосру Лимитед».

При этом определение суда первой инстанции от 21.08.2024 содержит указание на необходимость представить финансовому управляющему правоустанавливающие документы на указанное выше имущество, соответственно, доводы подателя жалобы о необоснованном отказе в истребовании таких документов опровергаются содержанием обжалуемого судебного акта. 

Вместе с тем оснований для истребования декларации, поданной должником в соответствии с Законом № 140-ФЗ, суды не установили, поскольку иное  противоречит целям упомянутого закона, исходя из положений которого сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, признаются налоговой тайной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не могут быть получены, в том числе,  на основании судебного решения либо по запросу суда; представление копии декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, является правом декларанта (статья 4 Закона № 140-ФЗ).

При таких обстоятельствах суды двух инстанций обоснованно удовлетворили ходатайство финансового управляющего об истребовании у должника сведений и документов частично.

Поскольку при рассмотрении дела нормы материального права применены судами правильно и нормы процессуального права не нарушены, суд кассационной инстанции не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Руководствуясь статьей 286, пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 289 и 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.08.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2024 по делу № А56-61659/2017/ход.4 оставить без изменения, а кассационную жалобу финансового управляющего ФИО3 - без удовлетворения.

Председательствующий

Е.Н. Александрова

Судьи

Е.Н. Бычкова

М.В. Трохова