ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-4330/2019

17 ноября 2022 года

г. Санкт-Петербург

/истр.5

Резолютивная часть постановления объявлена 15 ноября 2022 года

Постановление изготовлено в полном объеме 17 ноября 2022 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи И.Н.Барминой,

судей Н.В.Аносовой, И.В.Юркова, 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

при участии:

конкурсного управляющего ФИО2, 

от ФИО3: представитель ФИО4 по доверенности от 25.05.2022,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-30021/2022) ФИО3 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.09.2022 по делу № А56-4330/2019/истр.5 (судья Семенова И.С.), принятое 

по ходатайству конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании документов у бывшего руководителя ФИО3 по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС»,

третье лицо: ФИО5,

установил:

Федеральная налоговая служба в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №7 по Санкт-Петербургу 15.01.2019 обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» (далее – должник) несостоятельным (банкротом)

Определением арбитражного суда от 28.01.2019 указанное заявление принято к производству.

Определением арбитражного суда от 23.04.2019 (резолютивная часть определения оглашена 17.04.2019) заявление ФНС признано обоснованным. В отношении ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» введена процедура наблюдения. Временным управляющим должником утвержден ФИО6. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 18.05.2019 № 84 (6564).

Решением арбитражного суда от 17.09.2020 (резолютивная часть объявлена 10.06.2020) должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО6.

Определением арбитражного суда от 30.11.2020 (резолютивная часть объявлена 18.11.2020) конкурсным управляющим ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» утверждена ФИО2.

В арбитражный суд 06.02.2022 от конкурсного управляющего ФИО2 поступило ходатайство, в котором просила истребовать у бывшего руководителя ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» ФИО3 (далее - ответчик) и обязать его передать конкурсному управляющему ФИО2 штампы, материальные и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:

1. учредительные документы;

2. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

3. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

4. сведения об аффилированных лицах должника;

5. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

6. протоколы и решения собраний органов управления должника;

7. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

8. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

9. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

10. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

11. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

12. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 28.01.2016 по настоящее время;

13. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей;

14. учетную политику и документы, утвердившие ее;

15. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

16. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 28.01.2016г. по настоящее время;

17. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 28.01.2016г. по настоящее время;

18. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 28.01.2016 по настоящее время;

19. налоговую отчетность за период, начиная с 28.01.2016 по настоящее время;

20. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

21. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

22. расшифровку финансовых вложений;

23. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

24. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

25. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

26. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

27. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

28. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

29. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

30. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

31. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 28.01.2016 по настоящее время;

32. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 28.01.2016 г. по настоящее время;

33. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

34. заявления работников на увольнение;

35. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

36. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

37. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

38. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 28.01.2016 по настоящее время;

39. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

40. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

41. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

42. сведения о наличии обременений имущества должника;

43. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

44. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

45. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

46. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

а также обязать бывшего руководителя ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» ФИО3 передать конкурсному управляющему ФИО2 ключи и правоустанавливающие документы в отношении следующего движимого имущества:

1. ТС Марки ТОЙОТА RAV4, JTMDFREV80J077184, 2016 года выпуска, двигатель/кузов F190296, JTMDFREV80J077184;

2. ТС ФОЛЬКСВАГЕН TOUAREG, XW8ZZZ7PZGG000646, 2015 года выпуска, двигатель/кузов 28883, XW8ZZZ7PZGG000646;

3. ТС ФОРД Мондео, WF0DXXGBBD8K58589, 2008 года выпуска, двигатель/кузов SEBA8K68589;

4. ТС ГАЗ 3302, VIN 

<

***>, 2012 г.в., номер кузова 330200С0703494;

5. Монтажный кран ДЭК-251, гос. номер 

<

***> 78,2006 г.в., номер двигателя 50177038;

6. Каток DYNAPAC CA602D, гос. номер 

<

***> 2000 г.в., номер двигателя В5.9-С 21401028;

7. Экскаватор VOLVO ЕС160, гос. номер 

<

***> 2000 г.в., номер двигателя AM80968 U173100H;

8. Экскаватор KOMATSU PC300-7, гос. номер 

<

***> 78,2007 г.в., номер двигателя SAA6D114E26809;

9. Погрузчик JCB 426ZX, гос. номер 

<

***> 2007 г.в., номер двигателя 21788068;

10. ЭКСКАВАТОР KOMATSU WB97S-5, гос. номер 

<

***> 2007 г.в., номер двигателя 458641;

11. ЭКСКАВАТОР КОМАЦУ РС-220-7, гос. номер 

<

***> 2006 г.в., номер двигателя SAA6D102E-2-2.

Конкурсным управляющим к заявленному ходатайству представлены уточнения, согласно которым просил дополнить пункт 2 просительной части ходатайства требованием об обязании бывшего руководителя ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» ФИО3 передать конкурсному управляющему ФИО2 ключи и правоустанавливающие документы в отношении экскаватора «VOLVO» ЕС 160, номер двигателя АМ809668U173100H, гос. номер 

<

***>.

Указанные уточнения к ходатайству конкурсного управляющего приняты судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением арбитражного суда от 06.04.2022 в качестве третьего лица без самостоятельных требований относительно предмета спора привлечен ФИО5.

Определением от 05.09.2022 арбитражный суд удовлетворил заявленные требования. 

ФИО3, не согласившись с определением суда первой инстанции, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение от 05.09.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований отказать.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на то, что документация должника и иного Общества (ООО «АРКОПЛАСТ») находится в арендуемом ООО «АРКОПЛАСТ» у ООО «М-Стиль» (арендодатель) помещении, доступ к которому чинит арендодатель, в связи с чем, не представляется возможным представить документацию конкурсному управляющему.

Согласно отзыву конкурсный управляющий ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» против удовлетворения жалобы возражает, считает обжалуемое определение суда законным и обоснованным.

Представитель ФИО3 в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержал.

Конкурсный управляющий ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» ФИО2 в судебном заседании против удовлетворения апелляционной жалобы возражала.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

В силу пункта 2 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах кредиторов, должника и общества. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление N 53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно положениям Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно пункту 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Генеральным директором ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» являлся ФИО3

Конкурсный управляющий ФИО2, осуществляя возложенные на неё обязанности, направила в адрес ФИО3 требование от 03.12.2020 о предоставлении бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника.

Оставление указанного требования ФИО3 без удовлетворения послужило основанием для обращения конкурсного управляющего ФИО2 в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Поскольку ФИО3 не была исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника, установленная Законом о банкротстве, то суд первой инстанции пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований.

Возражая против требований конкурсного управляющего, ФИО3 ссылался, что документация должника и иного Общества (ООО «АРКОПЛАСТ») находится в арендуемом ООО «АРКОПЛАСТ» у ООО «М-Стиль» (арендодатель) помещении, доступ к которому чинит арендодатель, в связи с чем, не представляется возможным представить документацию конкурсному управляющему.

Вместе с тем, ни в суд первой инстанции, ни в суд апелляционной инстанции не представлены доказательства того, что документы должника находятся в арендуемом у ООО «М-Стиль» помещении притом, что соответствующее помещение арендуется не должником. Кроме того, не представлены документы, подтверждающие чинение арендодателем препятствий доступа в помещение, где находится документация должника (обращение в правоохранительные органы, подача заявления в суд об обязании предоставить доступ в помещение и т.д.), т.е. доказательства, подтверждающие объективную невозможность предоставления истребуемых документов. Также ФИО3 не пояснил, каким образом документация должника оказалась в распоряжении ООО «АРКОПЛАСТ», являющегося самостоятельным хозяйственным обществом. Какого-либо договора ответственного хранения, поручения и субаренды ФИО3 не представил, правового основания нахождения документации должника в распоряжении указанного общества не указал. 

Кроме того, в рамках дела №А56-33527/2019 рассматривался встречный иск ООО «АРКОПЛАСТ» о понуждении арендодателя ООО «М-Стиль», удерживающего бухгалтерские документы должника, возвратить их ООО «АРКОПЛАСТ».

Решением арбитражного суда от 18.08.2020 по делу №А56-33527/2019, с учётом постановления Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.12.2020, установлено, что истребуемое имущество/документы не индивидуализированы, ООО «АРКОПЛАСТ» не указано идентифицирующих признаков имущества по правилам статьи 301 Гражданского кодекса Российской Федерации, установить факт нахождения на момент рассмотрения спора истребуемого имущества у арендодателя во владении и его сохранение в натуре не представляется возможным.

Таким образом, факт удержания арендатором (ООО «М-Стиль») документов должника не подтвержден.

Доказательств в подтверждение передачи документации должника временному управляющему ФИО6 либо ФИО5, который определением арбитражного суда от 27.08.2019 был назначен исполняющим обязанности генерального директора ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС», ФИО3 в материалы дела в нарушение положений статьи 65 АПК РФ не представлено. 

Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных препятствий для исполнения обязанности, возложенной на него Законом о банкротстве, по передаче конкурсному управляющему документации должника, ФИО3 в материалы дела также не представлено.

Относительно доводов ФИО3 о том, что конкурсным управляющим не доказано, что по истечении трех лет после отстранения ФИО3 от исполнения обязанностей генерального директора ООО «АРКОПЛАСТ-СЕРВИС» документация должника находится у ФИО3, суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, что в том случае, если запрашиваемых документов у указанного лица объективно не имеется (при надлежащем документальном подтверждении), и их представление невозможно по объективным причинам, то указанное лицо вправе довести соответствующую информацию как до действующего конкурсного управляющего, так и, при необходимости, до судебного пристава-исполнителя, с приведением мотивированных обоснований. Вместе с тем, соответствующих мотивированных обоснований ФИО3 представлено не было. 

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для переоценки вывода суда первой инстанции об удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании у ФИО3 бухгалтерской и иной документации, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Учитывая изложенное, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ апелляционный суд не усматривает.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 05.09.2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

И.Н. Бармина

 

Судьи

 

Н.В. Аносова

 

 И.В. Юрков