ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: (863) 218-60-26, факс: (863) 218-60-27 

E-mail: info@15aas.arbitr.ru, Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

дело № А53-554/2024

город Ростов-на-Дону

09 октября 2024 года

15АП-13106/2024

 

Резолютивная часть постановления объявлена 25 сентября 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 09 октября 2024 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Сулименко О.А.,

судей Абраменко Р.А., Илюшина Р.Р.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1

при участии:

от истца: представитель ФИО2 по доверенности от 04.10.2023;

от ответчика (путем использования системы веб-конференции): представитель ФИО3 по доверенности от 28.08.2023

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу

 общества с ограниченной ответственностью «КТН Сервис» на решение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2024 

по делу № А53-554/2024 

по иску ФИО4 

к ответчику обществу с ограниченной ответственностью «КТН Сервис» 

(ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) 

об обязании,

УСТАНОВИЛ:

участник ООО "КТН Сервис" ФИО4 обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью "КТН Сервис" об обязании передать копии документов общества.

Истец заявил ходатайство об изменении предмета исковых требований, согласно которому истец просит суд обязать ООО "КТН Сервис" передать ФИО4 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: 

- Аудиторские заключения за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Главная книга (ОКУД 0504072) за 2020, 2021, 2022 годы и 3 квартал 2023 года; 

- Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы о порядке учета и расходования средств на представительские цели за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Рабочий план счетов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы об используемых формах первичных учетных документов, форм регистров бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Инвентаризационные описи по годовой инвентаризации, журналы, сличительные ведомости инвентаризации по всем объектам учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы на проведение инвентаризации за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты ввода основных средств, нематериальных активов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Паспорта транспортных средств, приобретенных за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Инвентарные карточки основных средств за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Договоры или иные документы, выражающие содержание сделок с физическими или юридическими лицами, приложения и дополнительные соглашения к ним за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Первичные документы бухгалтерского учета, в том числе счета-фактуры, товарные накладные ТОРГ-12, универсальные передаточные документы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, акты списания за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры начисления амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Сметная документация на ремонт основных средств, дефектные ведомости за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Документы по оприходованию материалов от ликвидации основных средств за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Путевые листы автомобилей и иной техники за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы о нормах расходования горюче-смазочных материалов в зимнее и летнее время за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Журналы учета доверенностей за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты резерва снижения стоимости материально-производственных запасов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Производственные отчеты о выпуске продукции за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Первичные документы о передаче готовой продукции на склад, в том числе накладные на передачу готовой продукции в места хранения (форма М-18), карточки учета материалов (форма М-17), книги складского учета (форма М-40), материальные отчеты (форма М-19), накладные на отпуск материалов на сторону (форма М-15) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Технологические карты за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Результаты специальной оценки условий труда 

- Трудовые договоры за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчетные ведомости оплаты труда за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Табели учета рабочего времени за период с 0101.12.2020 по 30.09.2023; 

- Наряды на производство работ за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Заявления предоставление налоговых вычетов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы по кадрам за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Листы нетрудоспособности и расчеты к ним за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты среднего заработка за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчетные листки и журнал регистрации выданных расчетных листков за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистр налогового учета по НДФЛ за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и страховых взносов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Графики отпусков за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Журналы учета трудовых книжек за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказ об утверждении порядка хранения денежных средств в кассе за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Кассовые книги с отчетами кассира, заявлениями на выдачу средств под отчет и приложениями за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расходные кассовые ордера (форма КО-2) и приходные кассовые ордера (форма КО-1) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты лимита кассы за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Справки из банка об остатке по всем счетам по состоянию на 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, 30.09.2023, 

- Выписки из банков, платежные поручения, платежные требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистр расчета процентов для бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Авансовые отчеты за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы о размере суточных за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты сверок, акты взаимозачета, письма о зачете требований с контрагентами за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты сверки с ИФНС, СФР (ПФР) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы на списание просроченной дебиторской, кредиторской задолженности за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты резерва по сомнительным долгам за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Аналитические ведомости учета уставного капитала за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры образования фондов из прибыли за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Претензии направленные и полученные, исковые заявления в качестве истца и ответчика, решения суда, вступившие в силу за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры формирования оценочных резервов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Протоколы общих собраний участников за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Уведомления о проведении общих собраний участников и документы о направлении уведомлений участникам. 

- Сведения об использование прибыли за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Книги покупок, книги продаж за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Налоговые декларации за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты по страховым взносам (форма РСВ-1) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Годовые отчеты за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Бухгалтерские балансы с приложениями за 2020, 2021, 2022 годы и промежуточный бухгалтерский баланс за 9 месяцев 2023 года. 

- Копия бухгалтерской базы данных (1С:Бухгалтерия или иные программные продукты), резервные копии бухгалтерской базы данных за даты предшествующие 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, 01.10.2023, 

- Сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации по состоянию на 30.09.2023. 

Взыскать с ООО "КТН Сервис" судебную неустойку за каждый день неисполнения решения суда начиная с 10 (десятого) дня с даты вступления решения суда в законную силу и до момента его полного исполнения в размере 5000 рублей в день. 

Судом принято изменение предмета исковых требований.

От истца 01.07.2024 по системе "Мой Арбитр" поступило ходатайство об изменении предмета исковых требований - из требования о передаче Авансовых отчетов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. исключены периоды 2021 и 2023 годов, требование о передаче бухгалтерских балансов изменено в части документов за 2023 г., а также заявлено об отказе от иска в части требования о передаче Табелей учета рабочего времени за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.

Согласно ходатайству об изменении предмета исковых требований истец просит суд обязать ООО "КТН Сервис" передать ФИО4 надлежащим образом заверенные копии следующих документов: 

- Аудиторские заключения за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Главная книга (ОКУД 0504072) за 2020, 2021, 2022 годы и 3 квартал 2023 года; 

- Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы о порядке учета и расходования средств на представительские цели за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Рабочий план счетов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы об используемых формах первичных учетных документов, форм регистров бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Инвентаризационные описи по годовой инвентаризации, журналы, сличительные ведомости инвентаризации по всем объектам учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы на проведение инвентаризации за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты ввода основных средств, нематериальных активов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Паспорта транспортных средств, приобретенных за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Инвентарные карточки основных средств за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Договоры или иные документы, выражающие содержание сделок с физическими или юридическими лицами, приложения и дополнительные соглашения к ним за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Первичные документы бухгалтерского учета, в том числе счета-фактуры, товарные накладные ТОРГ-12, универсальные передаточные документы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, акты списания за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры начисления амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Сметная документация на ремонт основных средств, дефектные ведомости за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Документы по оприходованию материалов от ликвидации основных средств за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Путевые листы автомобилей и иной техники за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы о нормах расходования горюче-смазочных материалов в зимнее и летнее время за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Журналы учета доверенностей за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты резерва снижения стоимости материально-производственных запасов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Производственные отчеты о выпуске продукции за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Первичные документы о передаче готовой продукции на склад, в том числе накладные на передачу готовой продукции в места хранения (форма М-18), карточки учета материалов (форма М-17), книги складского учета (форма М-40), материальные отчеты (форма М-19), накладные на отпуск материалов на сторону (форма М-15) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Технологические карты за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Результаты специальной оценки условий труда 

- Трудовые договоры за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчетные ведомости оплаты труда за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Наряды на производство работ за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Заявления предоставление налоговых вычетов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы по кадрам за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Листы нетрудоспособности и расчеты к ним за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты среднего заработка за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчетные листки и журнал регистрации выданных расчетных листков за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистр налогового учета по НДФЛ за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и страховых взносов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Графики отпусков за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Журналы учета трудовых книжек за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказ об утверждении порядка хранения денежных средств в кассе за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Кассовые книги с отчетами кассира, заявлениями на выдачу средств под отчет и приложениями за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расходные кассовые ордера (форма КО-2) и приходные кассовые ордера (форма КО-1) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты лимита кассы за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Справки из банка об остатке по всем счетам по состоянию на 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, 30.09.2023; 

- Выписки из банков, платежные поручения, платежные требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистр расчета процентов для бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Авансовые отчеты за период с 01.12.2020 по 31.12.2020, с 01.01.2022 по 31.12.2022; 

- Приказы о размере суточных за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты сверок, акты взаимозачета, письма о зачете требований с контрагентами за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Акты сверки с ИФНС, СФР (ПФР) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Приказы на списание просроченной дебиторской, кредиторской задолженности за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты резерва по сомнительным долгам за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Аналитические ведомости учета уставного капитала за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры образования фондов из прибыли за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Претензии направленные и полученные, исковые заявления в качестве истца и ответчика, решения суда, вступившие в силу за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Регистры формирования оценочных резервов за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Протоколы общих собраний участников за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Уведомления о проведении общих собраний участников и документы о направлении уведомлений участникам; 

- Сведения об использование прибыли за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Книги покупок, книги продаж за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Налоговые декларации за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Расчеты по страховым взносам (форма РСВ-1) за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Годовые отчеты за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; 

- Бухгалтерские балансы с приложениями за 2020, 2021, 2022, 2023 годы; 

- Копия бухгалтерской базы данных (1С:Бухгалтерия или иные программные продукты), резервные копии бухгалтерской базы данных за даты предшествующие 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022, 01.10.2023; 

- Сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации по состоянию на 30.09.2023; 

Взыскать с ООО "КТН Сервис" судебную неустойку за каждый день неисполнения решения суда начиная с 10 (десятого) дня с даты вступления решения суда в законную силу и до момента его полного исполнения в размере 5000 рублей в день. 

Судом принято изменение предмета исковых требований, заявление об отказе от части иска принято судом к рассмотрению.

 Ответчиком заявлено ходатайство об оставлении иска без рассмотрения, в удовлетворении которого судом отказано.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2024 суд обязал общество с ограниченной ответственностью "КТН Сервис" передать ФИО4 в течение 10 дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные копии следующих документов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.:

- Аудиторские заключения за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Главная книга (ОКУД 0504072) за 2020, 2021, 2022 годы и 3 квартал 2023 года; 

- Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказы о порядке учета и расходования средств на представительские цели за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Рабочий план счетов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказы об используемых формах первичных учетных документов, форм регистров бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Инвентаризационные описи по годовой инвентаризации, журналы, сличительные ведомости инвентаризации по всем объектам учета за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказы на проведение инвентаризации за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

- Акты ввода основных средств, нематериальных активов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Паспорта транспортных средств, приобретенных за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

- Инвентарные карточки основных средств за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Договоры или иные документы, выражающие содержание сделок с физическими или юридическими лицами, приложения и дополнительные соглашения к ним за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Первичные документы бухгалтерского учета, в том числе счета-фактуры, товарные накладные ТОРГ-12, универсальные передаточные документы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, акты списания за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Регистры начисления амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

- Сметная документация на ремонт основных средств, дефектные ведомости за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Документы по оприходованию материалов от ликвидации основных средств за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Путевые листы автомобилей и иной техники за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

- Приказы о нормах расходования горюче-смазочных материалов в зимнее и летнее время за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Журналы учета доверенностей за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчеты резерва снижения стоимости материально-производственных запасов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Производственные отчеты о выпуске продукции за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Первичные документы о передаче готовой продукции на склад, в том числе накладные на передачу готовой продукции в места хранения (форма М-18), карточки учета материалов (форма М-17), книги складского учета (форма М-40), материальные отчеты (форма М-19), накладные на отпуск материалов на сторону (форма М-15) за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Технологические карты за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Результаты специальной оценки условий труда; 

- Трудовые договоры за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчетные ведомости оплаты труда за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Наряды на производство работ за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Заявления предоставление налоговых вычетов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказы по кадрам за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

- Листы нетрудоспособности и расчеты к ним за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчеты среднего заработка за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчетные листки и журнал регистрации выданных расчетных листков за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Регистр налогового учета по НДФЛ за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и страховых взносов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Графики отпусков за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Журналы учета трудовых книжек за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказ об утверждении порядка хранения денежных средств в кассе за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Кассовые книги с отчетами кассира, заявлениями на выдачу средств под отчет и приложениями за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расходные кассовые ордера (форма КО-2) и приходные кассовые ордера (форма КО-1) за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчеты лимита кассы за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Справки из банка об остатке по всем счетам по состоянию на 31.12.2020 г., 31.12.2021 г., 31.12.2022 г., 30.09.2023 г. 

- Выписки из банков, платежные поручения, платежные требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Регистр расчета процентов для бухгалтерского и налогового учета за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Авансовые отчеты за период с 01.12.2020 г. по 31.12.2020 г., с 01.01.2022 г. по 31.12.2022 г.; 

- Приказы о размере суточных за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Акты сверок, акты взаимозачета, письма о зачете требований с контрагентами за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Акты сверки с ИФНС, СФР (ПФР) за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Приказы на списание просроченной дебиторской, кредиторской задолженности за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчеты резерва по сомнительным долгам за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Аналитические ведомости учета уставного капитала за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Регистры образования фондов из прибыли за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Претензии направленные и полученные, исковые заявления в качестве истца и ответчика, решения суда, вступившие в силу за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Регистры формирования оценочных резервов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Протоколы общих собраний участников за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Уведомления о проведении общих собраний участников и документы о направлении уведомлений участникам. 

- Сведения об использование прибыли за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Книги покупок, книги продаж за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Налоговые декларации за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Расчеты по страховым взносам (форма РСВ-1) за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Годовые отчеты за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г.; 

- Бухгалтерские балансы с приложениями за 2020, 2021, 2022, 2023 годы. 

- Копия бухгалтерской базы данных (1С:Бухгалтерия или иные программные продукты), резервные копии бухгалтерской базы данных за даты предшествующие 31.12.2020 г., 31.12.2021 г., 31.12.2022 г., 01.10.2023 г. 

- Сведения о банковских счетах (депозитах, корпоративных электронных средствах платежа (КЭСП)) организации по состоянию на 30.09.2023 г. 

В случае неисполнения настоящего решения суда в течение 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью "КТН Сервис" в пользу ФИО4 в целях побуждения к своевременному исполнению судебного акта неустойку в размере 1000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день фактического исполнения обязательства. 

С общества с ограниченной ответственностью "КТН Сервис" в пользу ФИО4 взысканы судебные расходы на уплату государственной пошлины в размере 6000 рублей. 

Дополнительным решением Арбитражного суда Ростовской области от 23.07.2024 принят отказ ФИО4 от иска к обществу с ограниченной ответственностью "КТН Сервис" в части требования о передаче Табелей учета рабочего времени за период с 01.12.2020 по 30.09.2023, производство по делу в данной части прекратить. В удовлетворении части требований о взыскании судебной неустойки в части 4 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день фактического исполнения обязательства отказано. 

Общество с ограниченной ответственностью «КТН Сервис» обжаловало решение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении исковых требований в полном объеме.

В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает, что так как в разумный срок оплата за изготовление уже переданных документов истцом не произведена – ответчик вправе приостановить исполнение своего обязательства по передаче копий документов. Заявитель считает, что требование истца о передаче заверенных копий документов без внесения оплаты за их изготовление является злоупотреблением правом.

Также заявитель указывает на завышенный размер судебной неустойки, который определен судом без учета количества документов и принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. Предоставление затребуемого количества документов в установленный судом срок приведет к фактической остановке деятельности ответчика.

Заявитель считает, что в связи с тем, что истец является резидентом Израиля предоставление истцу документов и информации может привести к введению мер ограничительного характера в отношении истца, и иных лиц, в том числе к введению мер ограничительного характера в отношении лица, о котором ответчиком предоставляется информация.

Представитель ответчика в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы, дал пояснения по существу спора.

Представитель истца против доводов апелляционной жалобы возражал, просил решение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, истец является участником ООО "КТН Сервис", обладающим 50% доли в уставном капитале общества номинальной стоимостью 5000 руб.

Реализуя свои полномочия, в целях надлежащей осведомленности о ситуации хозяйственной деятельности общества, истец 23.10.2023 вручил директору общества заявление о предоставлении документов, однако документы, как и ответ не представлены истцу. 

Указанные обстоятельства явились основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.

Исследовав материалы дела повторно, проанализировав доводы, содержащиеся в апелляционной жалобе, проверив в порядке статей 266 - 271Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права, судебная коллегия считает, что решение суда первой инстанции не подлежит отмене.

При вынесении обжалуемого решения суд первой инстанции правомерно исходил из следующего.

В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. 

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документами бухгалтерского учета и иной документацией в установленном его уставом порядке. 

Статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 1). 

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, указанным в пункте 2 данной статьи. 

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку (пункт 3). 

В пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144) разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. 

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом (пункт 9 Информационного письма N 144). 

В силу пункта 4 статьи 50 Закона об обществах общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 названной статьи. 

В случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом (пункт 9 Информационного письма от 18.01.2011 N 144). 

Бремя доказывания отсутствия в обществе документов, которые испрашивает для целей ознакомления участник, возложено на общество. 

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Принимая во внимание отсутствие доказательств передачи ответчиком участнику общества соответствующих документов, суд пришел к верному выводу о наличии у ответчика обязанности предоставить истцу надлежащим образом заверенные копии указанных в иске документов. 

Судом учтено, что согласно актам приема-передачи 18.06.2024 ответчик передал истцу копии следующих документов: требования-накладные на передачу в эксплуатацию за 2021 г.; авансовые отчеты за 2023 г.; требования-накладные на списание материалов в производство за декабрь 2020 г.; договоры подряда за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; авансовые отчеты за 2021 г.; договоры аренды автомобилей за период с 01.12.2020 по 30.09.2023; табели рабочего времени за период с 01.12.2020 по 30.09.2023. 

С учетом данного обстоятельства истцом заявлено об изменении предмета требований - из требования о передаче Авансовых отчетов за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. исключены периоды 2021 и 2023 годов, а также заявлено об отказе от иска в части требования о передаче Табелей учета рабочего времени за период с 01.12.2020 г. по 30.09.2023 г. 

В части договоров истец пояснил, что исковые требования заявлены о передаче копий всех договоров общества. Факт передачи договоров подряда и аренды автомобилей не свидетельствует о полном выполнении требований иска, в связи с чем в данной части требования оставлены без изменения. 

Апелляционный суд полагает данные доводы истца обоснованными, поскольку ответчиком не представлен отзыв с указанием, что иные договоры у общества отсутствуют. Также, ответчиком не переданы иные указанные истцом документы, в частности, оборотно-сальдовые ведомости и выписки по счетам, на основании которых возможно проверить полноту переданных договоров. 

Факт предоставления ответчиком истцу иных указанных в иске документов в отзыве не отражен и материалами дела не подтверждается, истцом даны пояснения о неполучении указанных документов, мотивированных сведений об отсутствии указанных документов ответчиком не представлено. 

Указание ответчика на то, что 05.07.2024 подготовлены документы общества, свидетельствует о недобросовестном поведении ответчика, направленном на затягивание судебного процесса. Судом учтено, что документы, вопреки указанию общества об их готовности, не направлены истцу, сведения о содержании подготовленных документов и соответствию требованиям истца ответчиком не представлены.

В силу части 2 статьи 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами. Злоупотребление процессуальными правами лицами, участвующими в деле, влечет за собой для этих лиц предусмотренные настоящим Кодексом неблагоприятные последствия. 

Из материалов дела следует, что заявление о предоставлении копий документов общества вручено директору общества 23.10.2023, иск подан в суд 11.01.2024, рассмотрение дела неоднократно откладывалось судом первой инстанции с предложением ответчику передать истцу указанные последним документы. 

Согласно положениям статей 9, 65 и 70 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований. 

Апелляционный суд, приняв во внимание обстоятельства неоднократного предложения суда ответчику представить доказательства фактической передачи документации истцу, пришел к выводу о том, что у ответчика имелось достаточно времени для направления истребуемых документов в адрес истца и представления суду подтверждающих документов. 

Неисполнение данной обязанности свидетельствует о нарушении ответчиком права истца на получение сведений о деятельности общества, предусмотренного статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". 

Судом первой инстанции разъяснено, что подготовленные документы общества могут быть переданы истцу и после рассмотрения настоящего дела судом, в том числе в рамках исполнительного производства и учтены судебным приставом-исполнителем. 

Доводы ответчика о приостановлении исполнения своего обязательства по передаче копий документов в связи с неоплатой истцом счетов за изготовление уже переданных истцу документов, были правомерно отклонены судом как необоснованные. 

В силу пункта 3 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку. 

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку. 

Доказательств того факта, что уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров общества, установлена необходимость предварительной оплаты участником общества расходов на предоставление копий документов, а равно доказательств направления истцу требования об оплате таких расходов в отношении дополнительно подготовленных документов не представлено. 

Список указанных в иске документов соотносится с текущей деятельность общества. Мотивированных сведений об отсутствии запрашиваемой документации или невозможности ее передачи не представлено. 

Руководствуясь вышеназванными нормами права и соответствующими разъяснениями, исследовав и оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) все представленные в материалы дела доказательства, исходя из конкретных обстоятельств дела, суд пришел к верному выводу о наличии оснований для удовлетворения уточненных требований истца. 

Согласно части 1 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения. 

Апелляционный суд считает предоставленный судом срок исполнения требований истца - в течение 10 рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу, разумным.

Довод апелляционной жалобы о возможной остановке деятельности ответчика в связи с необходимостью предоставление документов в такой срок, с учетом продолжительности рассмотрения данного дела, не принимается апелляционным судом. Апелляционный суд считает, что у ответчика имелось достаточно времени для направления истребуемых документов в адрес истца.

Истцом также заявлено требование о взыскании судебной неустойки за каждый день неисполнения решения суда начиная с 10-го дня с даты вступления решения суда в законную силу и до момента его полного исполнения в размере 5000 рублей в день. 

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 Кодекса) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п. 2 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации). 

Согласно части 4 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса арбитражный суд по требованию истца вправе присудить в его пользу денежную сумму, подлежащую взысканию с ответчика на случай неисполнения судебного акта, в размере, определяемом арбитражным судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. 

Согласно названной норме в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. 

В соответствии с правовой позицией, изложенной в пункте 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", удовлетворяя требование кредитора о понуждении к исполнению обязательства в натуре, суд обязан установить срок, в течение которого вынесенное решение должно быть исполнено. При установлении указанного срока, суд учитывает возможности ответчика по его исполнению, степень затруднительности исполнения судебного акта, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. 

Как указано в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", на основании п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (ст. 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу взыскателя (далее - судебная неустойка). 

Исходя из изложенного, а также основываясь на принципах справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд первой инстанции правомерно установил ответчику судебную неустойку в размере 1000 руб. за каждый день просрочки по истечении 10 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу до момента фактического исполнения решения суда.

 В удовлетворении остальной части уточненных требований судом правомерно оказано.

В апелляционной жалобе ответчик полагает взысканный размер судебной неустойки завышенным.

Отклоняя данные доводы ответчика, суд апелляционной инстанции учитывает конкретные обстоятельства дела, длительность неисполнения требования истца о передаче документов, в связи с чем, исходя из соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, не находит основания для дальнейшего снижения размера судебной неустойки.

Довод апелляционной жалобы о том, что постоянное проживание истца на территории Израиля является основанием для отказа в удовлетворении исковых требований в связи с возможным введением мер ограничительного характера в отношении лица, о котором ответчиком предоставляется информация, признается не обоснованным и отклоняется апелляционным судом ввиду отсутствия доказательств и какого-либо нормативного обоснования.

Судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на заявителя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2024 по делу № А53-554/2024 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. 

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа через Арбитражный суд Ростовской области в течение двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий                                                           О.А. Сулименко

 

Судьи                                                                                             Р.А. Абраменко

 

Р.Р. Илюшин