973/2023-167214(1) 

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45 

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.  

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

апелляционной инстанции по проверке законности и  

обоснованности определения 11АП-13001/2023

Дело № А65-12972/2021

г. Самара

28 ноября 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 23.11.2023.  Постановление в полном объеме изготовлено 28.11.2023.  

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего  

судьи Бессмертной О.А., судей Мальцева Н.А., Поповой Г.О., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания  

ФИО1, 

при участии в судебном заседании с использованием системы вебконференц-связи  

(онлайн-заседание): 

от ФИО2 - представитель ФИО3, по доверенности от 15.06.2023,  рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении суда, в зале № 2,  

апелляционную жалобу ФИО2 

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 16 июня 2023 года о  

взыскании с бывшего руководителя должника убытков, 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной  

ответственностью «Движение-3 С», ИНН 

<

***>, 

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 15.03.2022 общество с  ограниченной ответственностью «Движение-3 С» признано несостоятельным (банкротом)  и в отношении него открыта процедура конкурсного производства. Конкурсным  управляющим утвержден ФИО4, член Ассоциации Ведущих  Арбитражных Управляющих «Достояние».  

Сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного  производства опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 47 от 19.03.2022.  

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.10.2022 ФИО4 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего  общества с ограниченной ответственностью «Движение-3 С», назначено судебное  заседание по рассмотрению вопроса об утверждении кандидатуры конкурсного  управляющего.  

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 24.10.2022  конкурсным управляющим должника утвержден ФИО5, член САУ  «Авангард».  

В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление (вх. 29040)  конкурсного управляющего ФИО4 о взыскании с ФИО2 убытков в размере 119 128 518,48 руб.  

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан конкурсным  управляющим должником утвержден Смирнов Дмитрий Владимирович, член  Саморегулируемой организации Союз арбитражных управляющих «Авангард».  

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 16.06.2023 указанное  заявление удовлетворено. Взыскано с ФИО2 в пользу общества с  ограниченной ответственностью «Движение-3 С» 119 128 518,48 руб. убытков.  

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО2 обратился в  Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой  просит отменить определение суда первой инстанции, принять новый судебный акт,  отказать в удовлетворении заявленных конкурсным управляющим требований в полном  объеме.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.08.2023  апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на  07.09.2023.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2023  рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 28.09.2023.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.09.2023  рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 02.11.2023.  

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.11.2023  рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 23.11.2023; конкурсному  управляющему ООО «Движение-3 С» ФИО6 предложено представить  доказательства наличия признаков неплатежеспособности на дату совершения платежей;  письменные пояснения о договорах займа, заключенных ООО «Движение-3 С» (суммы  займов, договоры), доказательства возврата сумм займа; подтверждение реальности  совершения операций ООО «Движение-3 С» либо их отсутствия; реестр требований  кредиторов с указанием периодов возникновения обязательств перед кредиторами,  актуальный отчет конкурсного управляющего; доказательства обращения в суд с  заявлениями об оспаривании сделок по перечислению денежных средств с расчетного  счета, указанных в обоснование заявления о взыскании убытков; финансовый анализ.  

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о  времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном  сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу:  www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).  

От конкурсного управляющего поступили письменные пояснения, которые  приобщены к материалам дела в порядке ст. 81 АПК РФ.  

К письменным пояснениям приложены дополнительные документы (отчет  конкурсного управляющего от 20.11.2023, реестр требований кредиторов по состоянию на  24.11.2023, финансовый анализ по состоянию на 16.02.2022, бухгалтерский баланс с 2013  по 2020 годы) к материалам дела.  

Судебная коллегия, совещаясь на месте, руководствуясь ст. 268 АПК РФ,  определила приобщить к материалам дела дополнительные документы.  

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель ФИО2 поддержал доводы апелляционной жалобы.  

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и  месте рассмотрения апелляционных жалоб, в том числе публично путем размещения  информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах  Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской  Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих  представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба  рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.  

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в  соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой  инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов,  

содержащихся в судебном акте, установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в  деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд пришел к выводу  о наличии оснований для отмены судебного акта, принятого арбитражным судом первой  инстанции.  

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О  несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК  РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по  правилам, предусмотренным настоящим АПК РФ, с особенностями, установленными  федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).  

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, согласно  сведениям из ЕГРЮЛ руководителем ООО «Движение-3С» с 08.06.2011 являлся ФИО2.  

Согласно выписке по движению денежных средств на расчетном счете №  

<

***>, открытом в Отделении № 8612 Сбербанка России г. ФИО7, были  произведены следующие операции:  

1. 02.08.2013 5700,00 Оплата по договору № 11/12 от 01,11,2012 год арендная плата  Сумма 5700-00Без налога (НДС)  

2. 02.08.2013 40000,00 Оплата по договору № 112/12 от 01,01,2012 год арендная  плата Сумма 40000-00Без налога (НДС)  

 3. 02.08.2013 48800,00 Оплата по договору № 01/12А от 01,01,2012 год арендная  плата Сумма 48800-00Без налога (НДС)  

4. 12.12.2013 5700,00 Оплата по договору № 11/12 от 01,11,2012 год арендная плата  Сумма 5700-00Без налога (НДС)  

5. 12.12.2013 40000,00 Оплата по договору № 112/12 от 01,01,2012 год арендная  плата Сумма 40000-00Без налога (НДС)  

 6. 12.12.2013 111187,59 Оплата по договору № б/н от 03,10,2013 год арендная  плата Сумма 111187-59Без налога (НДС)  

7. 12.12.2013 1467300,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 1467300-00Без налога (НДС)  

8. 27.12.2013 1150000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 1150000-00Без налога (НДС)  

 9. 30.12.2013 280000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 280000 -00Без налога (НДС)  

10. 06.02.2014 100000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 100000 -00Без налога (НДС)  

 11. 12.02.2014 293000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлениюСумма 293000 -00Без налога (НДС)  

12. 17.02.2014 200000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 200000 -00Без налога (НДС)  

 13. 07.03.2014 220000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 220000 -00Без налога (НДС)  

14. 12.03.2014 700000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 700000 -00Без налога (НДС)  

15. 17.03.2014 5700,00 Оплата по договору № 11/12 от 01,11,2012 год за аренда  строительного вагончика Сумма 5700 - 00Без налога (НДС)  

 16. 17.03.2014 40000,00 Оплата по договору № 112/12 от 01,01,2012 год за аренда  оборудования Сумма 40000 -00Без налога (НДС)  

17. 17.03.2014 303266,66 Оплата по договору № б/н от 03,10,2013 год за аренда  автомобиля Сумма 303266 -66Без налога (НДС)  

18. 17.03.2014 3152000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 3152000 -00Без налога (НДС)  

19. 17.03.2014 3500000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 3500000 -00Без налога (НДС)  

20. 18.03.2014 35000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 35000 -00Без налога (НДС) 

21. 26.03.2014 200000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 200000 -00Без налога (НДС) 

22. 27.03.2014 800000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 800000 -00Без налога (НДС) 

23. 04.04.2014 300000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 300000 -00Без налога (НДС) 

24. 07.04.2014 184000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 184000 -00Без налога (НДС) 

25. 16.04.2014 110000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 110000 -00Без налога (НДС) 

26. 29.04.2014 26000,00 Оплата по договору № 112/12 от 01,01,2012 год за аренда  

оборудования Сумма 26000 -00Без налога (НДС) 

 27. 29.04.2014 35000,00 Оплата по договору № 48/14 от 01,03,2014 год за аренда  

нежилого помещения Сумма 35000 -00Без налога (НДС) 

28. 29.04.2014 60000,00 Оплата по договору № 49/14 от 01,03,2014 год за аренда  

производственного помещения Сумма 60000 -00Без налога (НДС) 

 29. 29.04.2014 237711,40 Оплата по договору № б/н от 03,10,2013 год за аренда  

автомобиля Сумма 237711 -40Без налога (НДС) 

30. 30.04.2014 2000000,00 Перечисление процентного денежного займа по договору  

б/н от 30.05.2014 года Сумма 2000000 -00Без налога (НДС) 

31. 03.06.2014 20000,00 Перечисление подотчетной суммы на карту Сумма 2000000Без налога (НДС)  

32. 06.06.2014 173000,00 Оплата по договору № б/н от 03,10,2013 год за аренда  

автомобиля Сумма 173000 -00Без налога (НДС) 

33. 17.06.2014 500000,00 Перечисление по договору процентного займа б/н от  

16.06.2014 года Сумма 500000 -00Без налога (НДС) 

34. 18.06.2014 11400,00 Оплата по договору № 11/12 от 01,11,2012 год за аренда  

строительного вагончика Сумма 11400 - 00Без налога (НДС) 

35. 18.06.2014 12000,00 Оплата по договору № 112/12 от 01,01,2012 год за аренда  

оборудования Сумма 12000 -00Без налога (НДС) 

36. 18.06.2014 64711,40 Оплата по договору № б/н от 03,10,2013 год за аренда  

автомобиля Сумма 64711 -40Без налога (НДС) 

37. 18.06.2014 70000,00 Оплата по договору № 48/14 от 01,03,2014 год за аренда  

нежилого помещения Сумма 70000 -00Без налога (НДС) 

 38. 18.06.2014 120000,00 Оплата по договору № 49/14 от 01,03,2014 год за аренда  

производственного помещения Сумма 120000 -00Без налога (НДС) 

39. 18.06.2014 138549,74 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 138549 -74Без налога (НДС) 

40. 27.06.2014 100000,00 Оплата по счету № 34 от 01,05,2014 год за ТМЦСумма  

100000 -00Без налога (НДС) 

41. 11.07.2014 50000,00 Оплата кредиторской задолженности за ТМЦСумма 5000000  

42. 12.07.2014 220000,00 Оплата кредиторской задолженности за ТМЦСумма  

220000 -00Без налога (НДС) 

43. 07.08.2014 470000,00 Оплата кредиторской задолженности за ТМЦ Сумма  

470000 -00 Без налога (НДС) 

44. 12.08.2014 260000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 260000 -00 Без налога (НДС) 

45. 19.08.2014 100000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 100000 -00 Без налога (НДС) 

46. 02.09.2014 480000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  

управлению Сумма 480000 -00 Без налога (НДС) 

47. 11.09.2014 450000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 450000 -00 Без налога (НДС)  

48. 19.09.2014 250000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 250000 -00 Без налога (НДС)  

49. 19.09.2014 750000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 750000 -00 Без налога (НДС)  

50. 23.09.2014 250000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2011 год за услуги по  управлению Сумма 250000 -00 Без налога (НДС)  

51. 16.10.2014 1400000,00 Оплата кредиторской задолженности за услуги Сумма  1400000 -00 Без налога (НДС)  

52. 22.10.2014 1456000,00 Оплата по договору № б/н от 01,06,2014 г за услуги  Сумма 1456000 -00 Без налога (НДС)  

53. 06.11.2014 70000,00 Оплата за услуги по управлению по договору № б/н от  01,06,2011 год Сумма 70000 -00 Без налога (НДС)  

54. 07.11.2014 510000,00 Оплата за услуги по управлению по договору № б/н от  01,06,2011 год Сумма 510000 -00 Без налога (НДС)  

55. 21.11.2014 55000,00 Оплата за услуги по управлению по договору № б/н от  01,06,2011 год Сумма 55000 -00 Без налога (НДС)  

56. 03.12.2014 50000,00 Оплата за услуги по договору № 49/14 от 01,03,2014 год  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

57. 04.12.2014 100000,00 Оплата за услуги по договору № б/н от 03,10,2013 год  Сумма 100000 -00 Без налога (НДС)  

58. 15.12.2014 100000,00 Оплата за услуги по договору № б/н от 03,10,2013 год  Сумма 100000 -00 Без налога (НДС)  

59. 17.12.2014 415900,00 Оплата за услуги по договору № б/н от 03,10,2013 год  Сумма 415900 -00 Без налога (НДС)  

60. 23.12.2014 700000,00 Оплата за услуги по договору № б/н от 01,06,2011 год  Сумма 700000 -00 Без налога (НДС)  

61. 30.12.2014 1378000,00 Оплата за услуги по договору № б/н от 01,06,2011 год  Сумма 1378000 -00 Без налога (НДС)  

62. 19.01.2015 1515000,00 Оплата по договору денежного займа с процентами №  б/н от 19,01,2015 год Сумма 1515000 -00 Без налога (НДС)  

63. 13.02.2015 1340000,00 Оплата по договору денежного займа с процентами №  б/н от 13,02,2015 год Сумма 1340000 -00 Без налога (НДС)  

64. 20.03.2015 870000,00 Оплата по договору денежного займа с процентами № б/н  от 20,03,2015 год Сумма 870000 -00 Без налога (НДС)  

 65. 10.04.2015 500000,00 Оплата по договору денежного займа с процентами № б/н  от 10,04,2015 год Сумма 500000 -00 Без налога (НДС)  

66. 19.02.2016 130000,00 Перечисление денежного займа по договору № б/н от  19,02,2016 год на карту Сумма 130000 -00 Без налога (НДС)  

 67. 31.03.2016 50000,00 Перечисление по письму № б/н от 31,03,2016 за ИП  ФИО2 за аренду п/помещения № 49/15 от 01,02,2015 год на карту  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

68. 09.11.2016 4400000,00 Перечисление за услуги по управлению по договору №  б/н от 01,06,2011 год Сумма 4400000 - 00 Без налога (НДС)  

 69. 14.12.2016 466200,00 Перечисление за аренду по договору № 49/15 от  01,02,2015 год Сумма 466200 -00 Без налога (НДС)  

70. 14.12.2016 1141225,69 Перечисление за услуги по управлению по договору №  б/н от 01,06,2011 год Сумма 1141225 - 69 Без налога (НДС)  

71. 23.01.2017 40000,00 Оплата по договору № 49/15 от 01,02,2015 год за ареннду  производственного помещения Сумма 40000 -00 Без налога (НДС)  

72. 14.04.2017 500000,00 Оплата за услуги по договору б/н от 01.06.2011 год Сумма  500000 -00 Без налога (НДС)  

73. 18.04.2017 150000,00 Оплата за услуги по договору б/н от 01.06.2011 год Сумма  

150000 -00 Без налога (НДС) 

 74. 19.04.2017 5300000,00 Оплата за услуги по договору б/н от 01.06.2011 год  

Сумма 5300000 -00 Без налога (НДС) 

75. 02.08.2017 3780000,00 Оплата за услуги по договору б/н от 01.06.2011 год  

Сумма 3780000 -00 Без налога (НДС) 

76. 19.12.2017 2500000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа № 1 от 19.12.2017 год Сумма 2500000 -00 Без налога (НДС) 

77. 19.01.2018 1000000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 19.01.2018 год Сумма 1000000 -00 Без налога (НДС) 

 78. 19.01.2018 2000000,00 Перечисление денежного займа по договору  

процентного займа б/н от 19.01.2018 год Сумма 2000000 -00 Без налога (НДС)  

79. 19.01.2018 8360000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 19.01.2018 год Сумма 8360000 -00 Без налога (НДС) 

80. 02.03.2018 2000000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 02.03.2018 год Сумма 2000000 -00 Без налога (НДС) 

81. 23.03.2018 500000,00 Перечисление денежного займа с процентами по договору  

 № б/н от 23.03.2018 год по заявлению Сумма 500000 -00 Без налога (НДС) 

82. 24.04.2018 2000000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 20.04.2018 год Сумма 2000000 -00 Без налога (НДС) 

83. 25.04.2018 2000000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору № б/н от 25.04.2018 год Сумма 2000000 -00 Без налога (НДС)  

84. 18.07.2018 720000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 18.07.2018 год Сумма 720000 -00 Без налога (НДС) 

85. 18.07.2018 1500000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору № 1 от 18.07.2018 год по заявлению Сумма 1500000 -00 Без налога (НДС)  

86. 03.08.2018 3450000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору № 2 от 03.08.2018 год по заявлению Сумма 3450000 -00 Без налога (НДС)  

87. 29.08.2018 2000000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору б/н от 29.08.2018 год по заявлению Сумма 2000000 -00 Без налога (НДС)  

88. 05.09.2018 2500000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору б/н от 05.09.2018 год по заявлению Сумма 2500000 -00 Без налога (НДС)  

89. 20.09.2018 150000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 20.09.2018 год Сумма 150000 -00 Без налога (НДС) 

 90. 20.09.2018 4100000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору б/н от 20.09.2018 год по заявлению Сумма 4100000 -00 Без налога (НДС)  

91. 11.10.2018 200000,00 Перечисление денежного займа с процентами по договору  

б/н от 11.10.2018 год по заявлению Сумма 200000 -00 Без налога (НДС)  

 92. 19.10.2018 50000,00 Перечисление денежного займа с процентами по договору  

б/н от 19.10.2018 год по заявлению Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

93. 22.10.2018 600000,00 Перечисление денежного займа с процентами по договору  

б/н от 22.10.2018 год по заявлению Сумма 600000 -00 Без налога (НДС)  

94. 24.10.2018 5000000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору б/н от 24.10.2018 год по заявлению Сумма 5000000 -00 Без налога (НДС)  

95. 08.11.2018 2700000,00 Перечисление денежного займа с процентами по  

договору б/н от 07.11.2018 год по заявлению Сумма 2700000 -00 Без налога (НДС)  

96. 04.12.2018 11910000,00 Перечисление денежного займа по договору  

процентного займа б/н от 04.12.2018 год Сумма 11910000 -00 Без налога (НДС) 

97. 05.12.2018 20000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 05.12.2018 год Сумма 20000 -00 Без налога (НДС) 

98. 05.12.2018 980000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 05.12.2018 год по заявлению Сумма 980000 -00 Без налога (НДС)  

99. 12.12.2018 700000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  

займа б/н от 12.12.2018 год по заявлению Сумма 700000 -00 Без налога (НДС)  

100. 25.12.2018 1500000,00 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 25.12.2018 год по заявлению Сумма 1500000 -00 Без налога  (НДС)  

101. 27.12.2018 197193 ,14 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 26.12.2018 год Сумма 1200000 -00 Без налога (НДС)  

102. 27.12.2018 1002806 ,86 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 26.12.2018 год Сумма 1200000 -00 Без налога (НДС)  

103. 18.01.2019 1400000,00 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 18.01.2019 год по заявлению Сумма 1400000 -00 Без налога  (НДС)  

104. 08.02.2019 2500000,00 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 07.02.2019 год по заявлению Сумма 2500000 -00 Без налога  (НДС)  

105. 07.03.2019 200000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 07.03.2019 год по заявлению Сумма 200000 -00 Без налога (НДС)  

106. 15.03.2019 250000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 15.03.2019 год по заявлению Сумма 250000 -00 Без налога (НДС)  

107. 27.03.2019 250000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 27.03.2019 год по заявлению Сумма 250000 -00 Без налога (НДС)  

108. 05.04.2019 200000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 05.04.2019 год по заявлению Сумма 200000 -00 Без налога (НДС)  

 109. 12.04.2019 500000,00 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 12.04.2019 год по заявлению Сумма 500000 -00 Без налога  (НДС)  

110. 30.04.2019 150000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 30.04.2019 год по заявлению Сумма 150000 -00 Без налога (НДС)  

111. 23.05.2019 300000,00 Перечисление денежного займа по договору процентного  займа б/н от 23.05.2019 год по заявлению Сумма 300000 -00 Без налога (НДС)  

 112. 24.05.2019 420000,00 Перечисление денежного займа по договору  процентного займа б/н от 24.05.2019 год по заявлению Сумма 420000 -00 Без налога  (НДС)  

113. 11.07.2019 50000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

114. 12.07.2019 500000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019  года. Сумма 500000 -00 Без налога (НДС)  

115. 23.08.2019 50000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

116. 27.08.2019 15000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 15000 -00 Без налога (НДС)  

117. 30.08.2019 50000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

118. 03.09.2019 40000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 40000 -00 Без налога (НДС)  

119. 09.09.2019 30000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 30000 -00 Без налога (НДС)  

120. 08.10.2019 100000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019  года. Сумма 100000 -00 Без налога (НДС)  

121. 10.10.2019 500000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019  года. Сумма 500000 -00 Без налога (НДС)  

122. 01.11.2019 50000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года.  Сумма 50000 -00 Без налога (НДС)  

123. 07.11.2019 100000,00 Займ с процентами по договору б/н от 07.11.2019 года.  Сумма 100000 -00 Без налога (НДС)  

124. 22.11.2019 1700000,00 Оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019  года. Сумма 1700000 -00 Без налога (НДС)  

125. 29.12.2019 100,00 Оплата кридиторской задолженности НДС не облагается 

126. 30.12.2019 300000,00 оплата по договору займа НДС не облагается  

127. 17.01.2020 104,00 Оплата суммы за аренду личного автомобиля на карту  Сумма 104-00 Без налога (НДС)  

Итого: 116 111 518,48. 

По счету № 40702810203000008721, открытому в ПАО «Промсвязьбанк», были  осуществлены в пользу ответчика следующие перечисления:  

1. 02.12.2019 1500000,00 Оплата по договору займа 

 2. 02.03.2020 15000,00 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  3. 02.03.2020 15000,00 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  4. 13.03.2020 10000,00 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  5. 27.03.2020 3500000,00 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  

6. 22.04.2020 10000,00 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  7. 23.04.2020 327000,000 Оплата по переводу долга б/н от 01.06.2019 года  

Итоговая сумма перечислений составила 5 377 000 рублей. 

Также судом установлено, что согласно выписке по движению денежных средств  на счетах должника, ФИО2 были осуществлены следующие возвраты денежных  средств:  

− 26.01.2015 частичный возврат основного долга по договору процентного займа в  размере 160 000,00 руб.;  

− 25.04.2018 частичный возврат основного долга по договору процентного займа в  размере 2 000 000,00 руб.;  

− 24.04.2019 частичный возврат основного долга по договору процентного займа в  размере 200 000,00 руб.  

Таким образом, суд первой инстанции установил, что ФИО2 получил со  счета Общества денежные средства в размере 119 128 518,48 руб.  

Заявление конкурсного управляющего должника основано на положениях статьи  61.20 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"  (далее - Закон о банкротстве), статей 53, 53.1 Гражданского кодекса Российской  Федерации и мотивировано тем, что конкурсным управляющим выявлено неправомерное  расходование денежных средств ФИО2, в отсутствие на то какой-либо  экономической обоснованности, при отсутствии документов, подтверждающих право  ФИО2 на получение данных денежных средств, что, по мнению конкурсного  управляющего свидетельствует, что денежные средства потрачены нецелесообразно и  направлены на удовлетворение личных нужд ФИО2, без учета интересов и  обязательств ООО «Движение-3С».  

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции  пришел к выводу, что надлежащим образом оформленных первичных документов,  подтверждающих обоснованность получения денежных средств с расчетных счетов ООО  «Движение-3С» для целей деятельности общества, ФИО2 ни конкурсному  управляющему, ни в материалы дела не представлено, равно как и доказательств возврата  полученных денежных средств на счет или в кассу Общества.  

Суд первой инстанции также пришел к выводу о том, что ответчик не представил  относимых, допустимых и достоверных доказательств, подтверждающих целевое  расходование денежных средств, выбывших из имущественной массы должника в  результате совершения приведенных банковских операций. Получая огромное количество  наличных денежных средств от должника, ответчик надлежащий расчет расходов по  периодам также не обосновал. Представленные же им документы в обоснование  взаимозачетов не соответствуют данным бухгалтерской отчетности общества.  

Ответчиком также не представлены авансовые отчеты, подтверждающие целевое  расходование подотчетных денежных средств, документация, подтверждающая несение  командировочных и хозяйственных расходов.  

С учетом изложенного, суд первой инстанции, установив отсутствие доказательств  целевого расходования денежных средств со счета должника, пришел к выводу о том, что  Плехов Н.Ю. действовал не в интересах возглавляемого им юридического лица и в ущерб  интересам независимых кредиторов, между действиями ответчика и причиненными  должнику убытками имеется прямая причинно-следственная связь.  

Повторно рассмотрев материалы дела, доводы апелляционной жалобы в порядке  статьи 71 АПК РФ, проанализировав нормы материального и процессуального права,  арбитражный апелляционный суд пришел к следующим выводам.  

Как разъяснено в пункте 53 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда  Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах,  связанных с рассмотрением дел о банкротстве", с даты введения первой процедуры  банкротства и далее в ходе любой процедуры банкротства требования должника, его  участников и кредиторов о возмещении убытков, причиненных арбитражным  управляющим (пункт 4 статьи 20.4 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О  несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве)), а также о возмещении  убытков, причиненных должнику - юридическому лицу его органами (пункт 3 статьи 53  Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 44 Федерального закона от  08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и т.д.), могут быть  предъявлены и рассмотрены только в рамках дела о банкротстве.  

Согласно пункту 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации  (далее – ГК РФ) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного  документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53),  обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников),  выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине  юридическому лицу.  

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа  юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если  будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно  действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия  (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или  обычному предпринимательскому риску.  

В соответствии со статьей 44 Федерального закона "Об обществах с ограниченной  ответственностью" единоличный исполнительный орган общества (директор,  генеральный директор) при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен  действовать в интересах общества добросовестно и разумно.  

Единоличный исполнительный орган общества несет ответственность перед  обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием),  если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.  При определении оснований и размера ответственности единоличного исполнительного  органа общества должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и  иные обстоятельства, имеющие значение для дела.  

Ответственность, установленная статьей 44 Федерального закона "Об обществах с  ограниченной ответственностью", является гражданско-правовой, поэтому убытки  подлежат взысканию в соответствии со статьей 15 ГК РФ.  

Согласно положениям статьи 15 ГК РФ возмещение убытков является мерой  гражданско-правовой ответственности, и ее применение возможно при наличии  определенных условий. Лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать  противоправность поведения ответчика, наличие и размер понесенных убытков, а также  причинно-следственную связь между противоправностью поведения ответчика и  наступившими убытками.  

В пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской  Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами,  входящими в состав органов юридического лица" (далее - постановление N 62) указано,  что арбитражным судам следует принимать во внимание, что негативные последствия,  

наступившие для юридического лица в период времени, когда в состав органов  юридического лица входил директор, сами по себе не свидетельствуют о  недобросовестности и (или) неразумности его действий (бездействия), так как  возможность возникновения таких последствий сопутствует рисковому характеру  предпринимательской деятельности. Поскольку судебный контроль призван обеспечивать  защиту прав юридических лиц и их учредителей (участников), а не проверять  экономическую целесообразность решений, принимаемых директорами, директор не  может быть привлечен к ответственности за причиненные юридическому лицу убытки в  случаях, когда его действия (бездействие), повлекшие убытки, не выходили за пределы  обычного делового (предпринимательского) риска. В силу пункта 5 статьи 10  Гражданского кодекса Российской Федерации истец должен доказать наличие  обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий  (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического  лица. Если истец утверждает, что директор действовал недобросовестно и (или)  неразумно, и представил доказательства, свидетельствующие о наличии убытков  юридического лица, вызванных действиями (бездействием) директора, такой директор  может дать пояснения относительно своих действий (бездействия) и указать на причины  возникновения убытков (например, неблагоприятная рыночная конъюнктура,  недобросовестность выбранного им контрагента, работника или представителя  юридического лица, неправомерные действия третьих лиц, аварии, стихийные бедствия и  иные события и т.п.) и представить соответствующие доказательства.  

В качестве оснований заявленных к взысканию с ФИО2 убытков  конкурсный управляющий ссылался на перечисления с расчетного счета Общества в счет  оплаты по договорам аренды, оказания услуг и займам в период со 02.08.2013 по  23.04.2020.  

Возражая против удовлетворения требований относительно требований о возврате  денежных средств, полученных ответчиком по договорам займа, в обоснование получения  денежных средств от должника ответчиком в материалы дела были представлены  первичные документы по перечислениям денежных средств: договоры займа, перевода  долга, акты взаимозачета.  

По результатам анализа представленных в материалах дела выписок по расчетным  счетам должника суд апелляционной инстанции установил, что по договорам займа от  19.01.2015 произведен частичный возврат денежных средств в сумме 160 000 руб., по  договору займа от 20.04.2018 - в сумме 2 000 000 руб. (в полном объеме), по договору  займа от 02.03.2018 – обязательства прекращены актом взаимозачета № 63 от 01.07.2018 на  сумму 6 999 235,52 руб., актом взаимозачета № 82 от 01.10.2018 на сумму 4 360 764, 48  руб.; по договорам займа от 02.03.2018, от 20.04.2018, от 18.07.2018, от 03.08.2018, от  29.08.2018, от 05.09.2018, от 20.09.2018 - обязательства прекращены актом взаимозачета   № 82 от 01.10.2018, по договору займа от 20.09.2018 – возврат денежных средств в сумме  200 000 руб., остаток задолженности погашен подписанием акта взаимозачета от  01.06.2019 на сумму 3 347549,25, актом зачета № 82 от 01.10.2018 на сумму 552 450,75,  обязательства по договорам займа от 19.10.2018, от 22.10.2018, от 24.10.2018, от  07.11.2018, от 04.12.2018, от 05.12.2018, от 12.12.2018, от 25.12.2018, от 26.12.2018, от  18.01.2019, от 07.02.2019, от 07.03.2019, от 15.03.2019, от 27.03.2019, от 05.04.2019, от  12.04.2019, от 30.04.2019, от 23.05.2019, от 24.05.2019 прекращены подписанием акта  взаимозачета № 53 от 01.06.2019, обязательства по договору займа от 07.11.2019 – акт  взаимозачета № 126 от 07.11.2019. Ответчиком также представлены доказательства  возврата должнику денежных средств по договорам займа в размере 1 800 000 руб.  

Из вышеизложенного следует, что договоры займа между должником и ответчиком  исполнялись, однако, данные доказательства не приняты судом во внимание при расчете  суммы убытков, подлежащих взысканию с ответчика, в связи с тем, что представленные  документы не соответствуют данным бухгалтерской отчетности общества.  

Не соглашаясь с данным выводом суда первой инстанции суд, апелляционной  инстанции исходит из следующего.  

Согласно ст. 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично  зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого  не указан или определен моментом востребования.  

В соответствии со ст. 410 ГК РФ и п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда  РФ от 11.06.2020 № 6 «О некоторых вопросах применения положений Гражданского  кодекса Российской Федерации о прекращении обязательств» (далее - Постановление №  6) обязательства считаются прекращенными зачетом в размере наименьшего из них с  момента, в который обязательства стали способными к зачету.  

Согласно пункту 19 Постановления № 6, если обязательства были прекращены  зачетом, однако одна из сторон обратилась в суд с иском об исполнении прекращенного  обязательства либо о взыскании убытков или иных санкций в связи с ненадлежащим  исполнением или неисполнением обязательства, ответчик вправе заявить о состоявшемся  зачете в возражении на иск.  

Данным правом воспользовался ответчик в рамках настоящего дела, предоставив в  материалы дела акты взаимозачетов, обосновывающие закрытие сумм по договорам  займов.  

В обоснование своей позиции ответчик ссылался на акт взаимозачета № 53 от  01.06.2019, как на документ, подтверждающий возврат денежных средств должнику.  

Действительность предоставленного в материалы дела акта взаимозачета  подтверждается реальностью отраженных в нем обязательств должника перед  Ответчиком.  

Согласно акту взаимозачета № 53 задолженность Должника перед Ответчиком  образовалась, в том числе, на основании договора перевода долга № б/н от 01.06.2019,  представленного в материалы дела.  

Реальность договора перевода долга № б/н от 01.06.2019 подтверждается  перечислениями денежных средств по выписке ПАО Сбербанка, предоставленной  конкурсным управляющим в материалы дела.  

Согласно выписки с р/с 

<

***>, открытого в ПАО «Сбербанк»  ООО «Движение-Нефтепродукт» осуществляло перечисления денежных средств  должнику - по договорам займов. Возникшие обязательства должника по возврату ООО  «Движение-Нефтепродукт» сумм займа принял на себя ИП ФИО2 по  договору перевода долга от 01.06.2019, а ООО «Движение-3С», в свою очередь, обязалось  выплатить ответчику сумму в размере 71 693 600,89 рублей.  

Таким образом, реальность совершения сделок, указанных в акте взаимозачета №  53, подтверждается перечислениями денежных средств по расчетному счету должника.  

Действительность предоставленного в материалы дела акта взаимозачета  подтверждается реальностью отраженных в нем обязательств должника перед ответчиком.  

Согласно акту взаимозачета № 162 задолженность должника перед ответчиком  образовалась, в том числе, на основании договора перевода долга № б/н от 01.06.2019.  

Акты зачеты в установленном законом порядке не оспорены и не признаны  недействительными.  

При сопоставлении заявленных конкурсным управляющим требований и сведений,  указанных в предоставленных ответчиком документах, а также выписках по банковским  счетам, устанавливается факт возврата денежных средств ответчиком по договорам займа.  

Исходя из изложенного, судебная коллегия приходит к выводу, что ответчиком в  материалы дела представлены относимые и допустимые доказательства возврата  денежных средств по договорам займа должнику посредством зачета существующей  задолженности, а также частичного возврата денежных средств, что не позволяет  удовлетворить требования о взыскании с ответчика денежных средств в размере 36 837  549,25 рублей.  

Возражая против требования конкурсного управляющего о взыскании убытков за  незаконное получение ответчиком денежных средств в размере 16 962 000 руб. с  назначением платежей «оплата по договору перевода долга б/н от 01.06.2019 года», в  обоснование равноценного получения указанных денежных средств от должника,  

ответчиком в материалы дела были представлены документы по перечислениям денежных  средств: договор перевода долга, акт взаимозачета.  

Как установлено выше, между ООО «Движение-3С» и ответчиком заключен  договор перевода долга от 01.06.2019, согласно которому ИП ФИО2  принял на себя обязательства ООО «Движение-3С» по возврату займов ООО «Движение- Нефтепродукт», а «Движение-3С», в свою очередь, обязалось выплатить ответчику сумму  в размере 71 693 600,89 рублей.  

Реальность долга Должника перед ООО «Движение-Нефтепродукт»  подтверждается перечислениями денежных средств по выписке ПАО Сбербанка, ООО  «Движение-Нефтепродукт» осуществляло перечисления денежных средств должнику.  

Указанные обстоятельства подтверждают действительность предоставленного в  материалы дела договора перевода долга от 01.06.2019 и тот факт, что задолженность  должника перед ответчиком имеет реальные основания.  

Указанная задолженность Должника перед Ответчиком частично погашена  перечислениями денежных средств по счету должника (на сумму 16 962 000,00) и  частично актом взаимозачета № 53 от 01.06.2019.  

Исходя из указанного, при сопоставлении заявленных конкурсным управляющим  сумм и сумм, указанных в предоставленных ответчиком документах, судом  апелляционной инстанции установлен факт обоснованности получения ответчиком  денежных средств в размере 16 962 000,00 по договору перевода долга от 01.06.2019, что  подтверждается расчетом, приведенным апеллянтом в апелляционной жалобе и  дополнении к ней.  

Договор перевода долга в установленном законом порядке не оспорен,  недействительным не признан.  

Исходя из указанного выше, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что  ответчиком в материалы дела представлены относимые и допустимые доказательства  обоснованности получения денежных средств в размере 16 962 000,00 рублей от  должника.  

Требования о возврате денежных средств, полученных ответчиком по договорам  аренды и оказания услуг, перечисления денежных средств по которым оспаривается  конкурсным управляющим, осуществлялись за период с 2013 по 2017 годы.  Следовательно, для подтверждения обоснованности получения указанных денежных  средств Ответчик должен предоставить документацию за десятилетний период,  предшествующий процедуре банкротства.  

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.11 «О  бухгалтерском учете» организация ведения бухгалтерского учета и хранения документов  бухгалтерского учета возлагается на руководителя.  

Согласно части 1 статьи 9 названного закона каждый факт хозяйственной жизни  подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ  должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не  представляется возможным - непосредственно после его окончания (пункт 3 указанной  статьи).  

Согласно ст. 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском  учете», ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»  первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская  (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению  экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с  правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после  отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения  документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя  организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета  организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется  организацией самостоятельно.  

На основании п. 362 приказа Министерства культуры Российской Федерации от  25.08.2010 № 558 «Об утверждении «Перечня типовых управленческих архивных  документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов  местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения» первичные  учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения  хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (кассовые  документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера,  табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании  имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка и др.),  подлежат хранению в течение 5 лет.  

Пунктом 8 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации установлена  обязанность налогоплательщика в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных  бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и  уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов,  осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также  уплату (удержание) налогов.  

Таким образом, для целей налогового контроля законодательством установлена  обязанность общества и его должностных лиц хранить соответствующие документы в  течение 4 лет, для иных целей - в течение 5 лет после отчетного периода. Установленные  законодательством сроки призваны обеспечить возможность защиты нарушенных прав  заинтересованных лиц.  

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан по делу № А65-12972/2021 от  15.03.2022 должник признан несостоятельным банкротом.  

С учетом того, что на дату открытия в отношении должника конкурсного  производства срок хранения первичных учетных документов названного общества за  период с 2013 по 2017 годы истек, то отсутствие таких документов не может быть  поставлено в вину руководителю должника и не может служить основанием для  взыскания с него убытков, причиненных расходованием денежных средств должника и  непредставлением оправдательных документов.  

Таким образом, сумма 48 997 352,48 рублей, заявленная в качестве убытков, не  может быть поставлена в вину руководителю должника, и не может служить основанием  для взыскания с него убытков, причиненных расходованием денежных средств должника  и непредставлением оправдательных документов.  

Ответственность за причинение убытков носит гражданско-правовой характер,  поэтому убытки подлежат взысканию по правилам статьи 15 ГК РФ.  

При этом для привлечения лица к ответственности в виде взыскания убытков  необходимо доказать факт наступления вреда, наличие и размер убытков,  противоправность поведения причинителя вреда, причинную связь между наступившими  убытками и противоправным поведением ответчика, вину причинителя вреда.  

Исходя из изложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что  противоправность поведения ответчика, причинная связь между действиями ответчика и  наступившими убытками должника не доказана.  

Кроме того, размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с  разумной степенью достоверности с учетом всех обстоятельств дела, исходя из принципа  справедливости и соразмерности ответственности.  

По смыслу пункта 6 статьи 61.20 Закона о банкротстве привлечение лица к  ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11-61.13 Закона о  банкротстве, не препятствует предъявлению к такому лицу требования о возмещении  причиненных должнику убытков в части, не покрытой размером субсидиарной  ответственности.  

Таким образом, при наличии одновременно нескольких оснований для  привлечения к ответственности контролирующих лиц, предусмотренных Законом о  банкротстве, окончательный размер ответственности определяется путем поглощения  большей из взыскиваемых сумм меньшей.  

Совокупный размер ответственности должен быть ограничен максимальным  размером, установленным Законом о банкротстве (в совокупном размере требований  кредиторов) (с учетом п. 14 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 53 от  21.12.2017).  

Согласно представленному реестру требований кредиторов, суммарный размер  требований составляет 18 766 944,19 руб. – основной долг, 1 765 433,56 руб. – санкции.  

Исходя из установленных обстоятельств, заявленный конкурсным управляющим  ко взысканию размер представляется чрезмерным. Удовлетворение требований  кредиторов за счет указанных убытков необоснованно, с учетом заявленной суммы,  поскольку взыскание в пользу должника фактически осуществляется в пользу самих  бенефициаров.  

В вопросе о правовой квалификации суд не связан с позицией сторон спора (статьи  133, 168 АПК РФ), а применяет нормы права исходя из установленных обстоятельств  дела.  

Судом первой инстанции при вынесении оспариваемого определения не учтены  правила определения размера ответственности контролирующих должника лиц,  установленные главой III.2 Закона о банкротстве, и разъяснения их применения,  содержащиеся в Постановлении № 53.  

Таким образом, судом первой инстанции при вынесении оспариваемого  определения не в полном объеме выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела и  неверно применены нормы материального права.  

Проанализировав обстоятельства дела, установив, что перечисленные документы  подтверждают факт расходования денежных средств в общей сумме 104 596 901 руб. 73  коп., однако, поскольку доказательств того, что спорные перечисления носили мнимый  характер и повлекли причинение убытков должнику в материалы дела не представлено,  суд апелляционной инстанции не усмотрел оснований усомниться в реальности  правоотношений с указанными лицами. В рассматриваемом случае коллегия судей  исходит из того, что ответчиком в материалы дела представлены доказательства  расходования денежных средств, подтверждающих возмездность перечислений.  

Суд апелляционной инстанции не может также согласиться с доводами  финансового управляющего о том, что данными анализа финансового состояния  предприятия установлено, что на конец анализируемого периода (2020 г.) 1% активов  должника приходится на внеоборотные активы, за четыре последних года стоимость  внеоборотных активов снизилась на 86%, в денежном выражении увеличение составило  12 542 тыс. руб., оборотные активы на конец анализируемого периода составили 99%, в  динамике они снизились на 15%, в денежном выражении снижение составило 15 665 тыс.  руб., поскольку данный анализ содержит противоречивые выводы.  

Ликвидные и наиболее ликвидные активы составляют 0%, снижение в динамике в  процентном выражении составило 99%, в денежном - 7 251 тыс. руб. и 6 302 тыс. руб.  соответственно.  

Собственные средства Должника обнаруживают снижение на 11%, в денежном  выражении снижение составило 1 429 тыс. руб. На 31 декабря 2020 г. Собственные  средства составили 11 096 тыс. руб.  

Долгосрочные обязательства отсутствуют на балансе предприятия. 

Текущие обязательства Должника, в состав которых входит Кредиторская  

задолженность, составляют 86%, в динамике они снизились на 23% или на 23 609  тыс. руб. за весь анализируемый период».  

Коэффициент автономии организации на 31 декабря 2020 г. составил 0,12, т.е. доля  активов Должника, которые обеспечиваются собственными средствами, составляет 12%.  

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на  последнюю отчетную дату составил 0,11, т.е. степень обеспеченности организации  собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости  равна 11% при нормативном 10%-м значении.  

Удельный вес просроченной Кредиторской задолженности в совокупных  пассивах составляет 66,5%, увеличение в динамике за весь анализируемый период  составило 46,5%.  

Дебиторская задолженность в отношении к совокупным активам равна 0%.  Полученные значения свидетельствует о значительной зависимости должника от  кредиторов.  

Финансовый анализ был подготовлен за трехлетний предбанкротный период (с  2017 по 2020 годы), однако и из бухгалтерских балансов за более ранений период следует  полная «закредитованность» ООО «Движение-3 С». При хроническом недостатке  собственных средств компания в течение всего срока своего существования постоянно  получала (и возвращала) займы аффилированным с ней юридическим лицам (например  ООО «Движение-Нефтепродукт» ИНН 

<

***>). Фактически денежные средства  брались в виде займа под каждый проект ООО «Движение-3 С», а по его завершению  возвращались с процентами.  

Вместе с тем, согласно выводам, изложенным в анализе финансового состояния  должника на последнюю отчетную дату погашение обязательств должника перед  кредиторами за счет всех его активов возможно на 114 %, за счет оборотных активов – на  112%. По состоянию на 2020 размер чистых активов должника составлял 11 096 000 руб.  Размер дебиторской задолженности на 2020 год составлял 45 415 000 руб. При этом  согласно отчету о прибылях и убытков показатели «прибыль (убыток) от продаж (код 050)  в 2018 составлял положительные значения 33 527 тыс. руб., в 2019 – 6 561 тыс. руб., в  2020 году – 2 255 тыс. руб.; «прибыль (убыток) до налогообложения (код 140) в 2018году  также составлял положительное значение – 3 656 тыс. руб., в 2019 году – 58 тыс. руб., в  2020 году – 1 370 тыс. руб.  

Согласно Отчету конкурсного управляющего по состоянию на 20.11.2023  предъявлено требований к дебиторам на общую сумму 15 548 419 руб.  

В инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей от 27.04.2023  конкурсным управляющим отражен объект незавершенного строительства (сообщение в  ЕФРСБ № 11487152 от 16.05.2023).  

Суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что в соотносимый с  имеющимися документами период времени должник вел таким образом хозяйственную  деятельность, получая и возвращая займы аффилированным с ней юридическим лицам  (например, ООО «Движение-Нефтепродукт» ИНН 

<

***>).   

Доказательств тому, что расходы возмещены из иных источников, нежели поясняет  ответчик, не имеется, в связи с чем коллегия судей полагает необоснованным довод о  безосновательном расходовании руководителем денежных средств должника, поскольку  отдельные платежи конкретизированы, при том, что сомнения общего характера не могут  быть положены в основу судебного акта.  

Кроме того, судебная коллегия отмечает, что презумпция добросовестности  применительно к ФИО2 не опровергнута, совершение им неправомерных действий по  присвоению вмененных ему денежных сумм, полученных в результате перечисления денежных  средств не доказано.  

Таким образом, применительно к обстоятельствам данного дела, суд  апелляционной инстанции приходит к выводу, что действия руководителя должника  соответствовали нуждам общества, были совершены в интересах юридического лица, а не  в собственных интересах и были направлены на ведение обычной хозяйственной  деятельности, заключив, что позиция конкурсного управляющего сводится к  утверждению о том, что ни одно из доказательств, представленных ФИО2 не  является надлежащим подтверждением факта несения расходов на нужды общества.  

На основании изложенного, определение Арбитражного суда Республики  Татарстан от 16 июня 2023 года по делу № А65-12972/2021 подлежит отмене, в связи с  неполным выяснением обстоятельств, имеющих значение для дела (п. 1 ч. 1, ч. 2 ст. 270  АПК РФ). Принять по делу новый судебный акт. В удовлетворении заявления  

конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Движение-3  С» о взыскании убытков отказать.  

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации, арбитражный апелляционный суд  

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 16 июня 2023 года по  

делу № А65-12972/2021 отменить. Принять по делу новый судебный акт. 

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего обществом с  

ограниченной ответственностью «Движение-3 С» о взыскании убытков отказать.  

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть  

обжаловано в месячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через арбитражный  

суд первой инстанции. 

Председательствующий О.А. Бессмертная 

Судьи Н.А. Мальцев 

 Г.О. Попова