АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КРАСНОЯРСКОГО  КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

10 февраля 2020 года

Дело № А33-27257/2019

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена  03 февраля 2020 года 

В полном объеме решение изготовлено 10 февраля 2020 года

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Чурилиной Е.М., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению государственного учреждения - Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в Железнодорожном районе г. Красноярска (межрайонное) (ИНН 2460109000, ОГРН 1182468035034)

к акционерному коммерческому банку «Енисей» (публичное акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о взыскании штрафа в сумме 21 200 руб. 00 коп.

с привлечением к участию в деле третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»,

при участии:

от ответчика, третьего лица: ФИО1 по доверенности от 27.12.2018, 

при ведении протоколирования с использованием средств аудиозаписи и составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО2,

установил:

государственное учреждение - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Железнодорожном районе г. Красноярска (межрайонное)  (далее – заявитель, управление пенсионного фонда, управление) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к акционерному коммерческому банку «Енисей» (публичное акционерное общество) (далее – АО КБ «Енисей», общество, ответчик) о взыскании 21 200 руб. штрафа за непредставление в установленный срок сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (исходная) за март 2017 года, начисленного решением от 31.01.2019 № 205S19190003207

Определением от 06.09.2019 заявление принято к производству суда в порядке упрощенного производства.

Определением от 05.11.2019 суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам административного судопроизводства.

В судебном заседании представитель ответчика, третьего лица возражал против требований по доводам, указанным в отзыве на заявление.

При рассмотрении настоящего дела арбитражным судом установлены следующие обстоятельства и суд пришел к следующим выводам.

АО КБ «Енисей» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

Определением Арбитражного суда Красноярского края по делу №А33-4262/2017 от 13.03.2017 принято к производству заявление Центрального банка Российской Федерации о признании акционерного коммерческого банка «Енисей» банкротом.

Решением Арбитражного суда Красноярского края по делу А33-4262/2017 от 20.04.2017, резолютивная часть которого объявлена 13.04.2017, АКБ «Енисей» признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Резолютивной частью определения Арбитражного суда Красноярского края от 09.04.2019 по делу А33-4262/2017 срок конкурсного производства в отношении АКБ «Енисей» продлен до 10.10.2019.

Управлением пенсионного фонда проведена проверка правильности заполнения, полноты и своевременности представления обществом сведений индивидуального (персонифицированного) учета, предусмотренных пунктами 2-2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее - Федеральный закон от 01.04.1996 №27-ФЗ) за отчетный период - март 2017 года.

По результатам проверки выявлены следующие правонарушения, предусмотренные пунктом 2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ: сведения по форме СЗВ-М по типу «исходная» за март 2017 года в отношении 424 застрахованных лиц представлены страхователем по телекоммуникационным каналам связи 27.09.2018 при сроке их представления не позднее 15.04.2017.

Результаты проверки отражены в акте о выявлении правонарушения в сфере законодательства Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования от 14.12.2018 №205818180028833. 

Акт направлен страхователю почтой, что подтверждается списком почтовых отправлений от 17.12.2018.

Возражения на акт представлены страхователем от 18.01.2019 исх. 74-02исх-10744.

По результатам проверки с учетом представленныхстрахователем возражений управлением принято решение о привлечении страхователя к ответственности за совершение правонарушения в сфере законодательства Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования от 31.01.2019 №205819190003207.

Указанным решением АО КБ «Енисей» привлечено к ответственности за несвоевременное предоставление страхователем в установленный срок сведений, предусмотренных пунктом 2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, к страхователю применены финансовые санкции в размере 212 000 руб. (500 руб. х 424).

Решение направлено страхователю почтой, что подтверждается списком почтовых отправлений от 01.02.2019.

Требованием об уплате финансовых санкций за совершение правонарушения в сфере законодательства Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования от 01.03.2019 № 205801190007503 обществу предложено уплатить финансовую санкцию в добровольном порядке в срок до 19.03.2019. 

Решение от 31.01.2019 №205819190003207 обжаловано обществом в Арбитражный суд Красноярского края.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 03.07.2019 по делу А33-7133/2019 заявленные требования удовлетворены в части; признано недействительным вынесенное государственным учреждением – Управлением  Пенсионного фонда Российской Федерации в Железнодорожном районе г. Красноярска (межрайонным) решение от 31.01.2019 № 205S191900032072 о привлечении страхователя к ответственности за совершение правонарушения в сфере законодательства Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования в части штрафа в размере 190 800 руб.; в удовлетворении требований в остальной части ( 21 200 руб.) отказано.

В связи с неисполнением обществом обязанности по уплате штрафа в размере 21 200 руб. фонд обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

При рассмотрении настоящего дела арбитражным судом установлены следующие обстоятельства и суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 4 статьи 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражные суды рассматривают споры и иные дела о взыскании с организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, обязательных платежей и санкций, если федеральным законом не предусмотрен иной порядок их взыскания.

По части 1 статьи 216 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение арбитражного суда по делу о взыскании обязательных платежей и санкций принимается по правилам, установленным в главе 20 настоящего Кодекса.

В соответствии с частью 1 статьи 212 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о взыскании с лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, обязательных платежей и санкций, предусмотренных законом, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, либо в порядке приказного производства по правилам, предусмотренным главой 29.1 настоящего Кодекса, с особенностями, установленными в настоящей главе.

В силу части 1 статьи 213 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы, наделенные в соответствии с федеральным законом контрольными функциями, вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о взыскании с лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, установленных законом обязательных платежей и санкций, если федеральным законом не предусмотрен иной порядок их взыскания. 

Согласно части 4 статьи 215 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для взыскания обязательных платежей и санкций, возлагается на заявителя.

По статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основания своих требований и возражений.

Довод ответчика о пропуске срока на обращение в суд за взысканием финансовых санкций опровергается материалами дела (заявление о взыскании штрафа в сумме 21 200 руб. 00 коп. подано фондом 02.09.2019, то есть в установленный срок); обстоятельства, указанные банком в его отзыве на заявление, не связаны с предметом заявленного требования.

Требование о взыскании финансовой санкции (штрафа) в размере 21200 руб. заявлено управлением в связи с непредставлением страхователем в установленный срок сведений по форме СЗВ-М по типу «исходная» за март 2017  года (сведения представлены 27.09.2018  при сроке не позднее 15.04.2017).

При этом суд исходит из того, что требование о взыскании обязательного платежа по своему характеру является текущим в установленном законом порядке.

Согласно Определению Верховного Суда РФ от 27.02.2018 N 308-КГ17-23468 по делу N А53-5606/2017 положениями Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ и иными нормативными актами не предписан особый порядок присуждения штрафных санкций в отношении кредитных организаций.

Правовая основа и принципы организации индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования определены Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ.

Статьей 16 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ предусмотрено, что органы Пенсионного фонда Российской Федерации обязаны осуществлять контроль за правильностью представления страхователями сведений на застрахованных лиц.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ в случае неуплаты или неполной уплаты страхователем финансовых санкций по требованию взыскание сумм финансовых санкций, предусмотренных настоящей статьей, производится территориальными органами Пенсионного фонда Российской Федерации в судебном порядке.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 167-ФЗ) предусмотрено, что страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели, физические лица.

Застрахованные лица - это лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации (пункт 1 статьи 7 Закона № 167-ФЗ).

По пункту 2 статьи 14 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» страхователи обязаны представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета.

Органом, осуществляющим индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования, является Пенсионный фонд Российской Федерации (статья 5 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

На основании пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ сведения о застрахованных лицах представляются страхователями. Страхователь представляет в соответствующий орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведения обо всех лицах, работающих у него по трудовому договору, а также заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, за которых он уплачивает страховые взносы.

В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ страхователь обязан в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда РФ сведения о застрахованных лицах, определенные настоящим Федеральным законом, а Пенсионный фонд РФ, на основании статьи 16 Федерального закона № 27-ФЗ обязан осуществлять контроль за правильностью представления страхователями сведений, определенных настоящим Федеральным законом, в том числе по их учетным данным.

По пункту 2.2 части 2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ страхователь ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом - месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующие сведения: 1) страховой номер индивидуального лицевого счета; 2) фамилию, имя и отчество; 3) идентификационный номер налогоплательщика (при наличии у страхователя данных об идентификационном номере налогоплательщика застрахованного лица).

В силу статей 8, 9, 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ указанные сведения предоставляются в соответствующий орган пенсионного фонда, к которому относится территориальный орган пенсионного фонда по месту регистрации лица в качестве страхователя.

Индивидуальные сведения представляются страхователями в письменной или электронной форме в соответствии с Инструкцией о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах, утвержденной Приказом Минтруда России от 21.12.2016 от 21.12.2016 № 766н  (далее - Инструкция от 21.12.2016 № 766н), и Инструкцией по заполнению форм документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 31.07.2006 № 192 п.

Указанные сведения подаются по форме СЗВ-М, утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 01.02.2016 № 83п «Сведения о застрахованных лицах».

Согласно разделу 3 «Тип формы» - выбирают один из предлагаемых кодов: «исхд», «доп», «отмн».

Код «исхд» (исходная форма) используется при первичной подаче формы СЗВ-М за отчетный период.

Основанием для привлечения банка к ответственности явилось предоставление им отчета по форме СЗВ-М за март 2017 года с нарушением установленного срока - 27.09.2018, тогда как он должен был быть представлен не позднее 15.04.2017.

При этом судом установлено, что 09.02.2017 у банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций, определением Арбитражного суда Красноярского края по делу №А33-4262/2017 от 13.03.2017 принято к производству заявление Центрального банка Российской Федерации о признании акционерного коммерческого банка «Енисей» банкротом.

Решением Арбитражного суда Красноярского края по делу А33-4262/2017 от 20.04.2017, резолютивная часть которого объявлена 13.04.2017, АКБ «Енисей» признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Резолютивной частью определения Арбитражного суда Красноярского края от 09.04.2019 по делу А33-4262/2017 срок конкурсного производства в отношении АКБ «Енисей» продлен до 10.10.2019.

Согласно пункту 3 части 1 статьи 189.84 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» под текущими обязательствами кредитной организации понимаются: обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации.

В Определении от 18.07.2019 № 1998-0 Конституционный Суд РФ указал, что положение подпункта 3 пункта 1 статьи 189.84 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" направлено, в частности, на обеспечение баланса интересов кредиторов, в том числе с учетом сроков возникновения у кредитной организации обязанности по уплате тех или иных платежей, и, рассматриваемое как само по себе, так и во взаимосвязи с понятием "обязательные платежи", к числу которых данный Федеральный закон относит налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы (абзац пятый статьи 2), не нарушает конституционные права заявителя.

В силу абзаца 3 статьи 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ за непредставление страхователем в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений, предусмотренных пунктом 2.2 статьи 11 настоящего Федерального закона, к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица. 

По пункту 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.02.2006 № 105 «О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Федерального закона от 04.11.2005 № 137-ФЗ "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию административных процедур урегулирования споров" при рассмотрении дел о взыскании санкций за нарушения, предусмотренные частью 3 статьи 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, следует исходить из прямого указания, содержащегося в этой статье, на то, что взыскание этих сумм производится органами Пенсионного фонда Российской Федерации в судебном порядке.

Поскольку в рассматриваемом случае правонарушение совершено обществом после принятия заявления о признании должника банкротом, требование об уплате административного штрафа является текущим и подлежит удовлетворению вне очереди за счет конкурсной массы преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия такого заявления.

Включение требования об уплате административного штрафа в реестр требований кредиторов и погашение его в очередности, установленной пунктом 3 статьи 137 Закона о банкротстве, независимо от момента совершения должником административного правонарушения, не основано на законе и, по сути, влечет за собой предоставление несостоятельному должнику безосновательных привилегий.

Учитывая вышеизложенное, соответствующий довод ответчика отклоняется судом.

Поскольку вмененное банку нарушение совершено 16.04.2017, отзыв у ответчика лицензии на осуществление банковских операций произведен  09.02.2017, право обращения управления в арбитражный суд с заявлением о взыскании штрафа за совершение правонарушения основано заявителем на правильном применении норм права, что согласуется с позицией Арбитражного суда Северо-Кавказского округа, приведенной в постановлении от 17.11.2017 № Ф08-8283/2017 по делу N А53-5606/2017, а также позицией Верховного Суда Российской  Федерации, указанной в Определении от 27.02.2018 N 308-КГ17-23468 по делу N А53-5606/2017.

Факт совершения обществом правонарушения и правомерность его привлечения к ответственности, предусмотренной абзацем 3 статьи 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ, в виде штрафа в размере 21 200 руб.  ответчиком не оспаривается, подтверждается материалами дела, в том числе решением Арбитражного суда Красноярского края от 03.07.2019 по делу А33-7133/2019.

Указанным решением признано недействительным вынесенное государственным учреждением – Управлением  Пенсионного фонда Российской Федерации в Железнодорожном районе г. Красноярска (межрайонным) решение от 31.01.2019 № 205S191900032072 о привлечении страхователя к ответственности за совершение правонарушения в сфере законодательства Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования в части штрафа в размере 190 800 руб.; в удовлетворении требований в остальной части (21 200 руб.) отказано.

При указанных обстоятельствах требования управления подлежат удовлетворению. 

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, в том числе связанные с уплатой государственной пошлины по делу, относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных требований.

Учитывая результат рассмотрения дела, с общества в доход федерального бюджета подлежат взысканию расходы по уплате государственной пошлины в размере 2000 руб.  

Настоящее  решение  выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет». 

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

требования Государственного учреждения – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в Железнодорожном  районе г. Красноярска (межрайонное) удовлетворить.

Взыскать с акционерного коммерческого банка «Енисей» (публичного акционерного общества) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, адрес:  

<

...>) в доход бюджета Пенсионного Фонда Российской Федерации 21 200 руб. штрафа за непредставление в установленный срок сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (исходная) за март 2017 года, начисленного решением от 31.01.2019 № 205S19190003207 в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 11.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

Взыскать с акционерного коммерческого банка «Енисей» (публичного акционерного общества) в доход федерального бюджета 2000 руб. государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

Е.М. Чурилина