АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

150999, г. Ярославль, пр. Ленина, 28     http://yaroslavl.arbitr.ru

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

Дело № А82-25640/2017

г. Ярославль

01 октября 2018 года

Резолютивная часть решения оглашена 24.09.2018.

Арбитражный суд Ярославской области в составе судьи Кашириной Н.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании исковое заявление Общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом Макар" (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>)

к  ФИО2

3-е лицо – ликвидатор общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Макар» ФИО3

об обязании передать документы

при участии

от истца – ФИО4, представитель по доверенности от 25.01.2018

от ответчика – не присутствовал

от 3-го лица – не присутствовал 

 

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом Макар» обратилось в суд с иском к ФИО2 об обязании, с учетом уточнения, передать ООО «Торговый дом Макар» следующие документы:

1. Бухгалтерию ООО «Торговый дом Макар» в виде материального носителя в одной из бухгалтерских программ и все подтверждающие данные бухгалтерского учета первичные документы ООО «Торговый дом Макар» (флэш-накопитель или диск с бухгалтерией ООО «Торговый дом Макар» в программе 1-С Бухгалтерия или СБИС ++ с подтверждающими электронный бухгалтерский учет документами первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии) за период с 14.10.2016.

2. Приказ директора ООО «Торговый дом Макар» об учетной политике ООО «Торговый дом Макар» за период с октября 2016 года по ноябрь 2017 года.

3.Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на имущество (в том числе договоры аренды, если таковые заключались).

4. Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар».

5.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

6.Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов.

7.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений.

8.Учетная политика и документы, утвердившие ее.

9.Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

10. Акт приема-передачи склада ООО «Торговый дом Макар» с указанием остатков товара (продукции) на складе.

11.Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения.

12.Локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов и иных работников ООО «Торговый дом Макар».

13.Протоколы собраний руководящих органов за весь период.

14.Приказы и распоряжения директора за весь период.

15. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм, если проводились аудиторские проверки.

16.Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности.

17.Кассовую книгу, в том числе отчеты кассира, журналы кассира-операциониста.

18.Счета-фактуры входящие, журналы учета счетов-фактур входящих, кассовые документы, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты с приложениями к ним (в том числе авансовые отчеты за полученные в кассе ООО «Торговый дом Макар» наличные денежные средства).

19.Трудовые договоры, в том числе трудовой договор №1 от 14.10.2016, трудовые книжки, приказы о приеме на работу, увольнении, премировании, отпусках и прочие по личному составу, расчетные и платежные ведомости.

20.Списки аффилированных лиц общества.

21.Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

22.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Торговый дом Макар» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

23.Лицензии.

24.Сертификаты.

25.Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки.

26.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

27.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.

28.Сведения о внутренней структуре ООО «Торговый дом Макар», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств.

29.Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих.

30.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

31.Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «Торговый дом Макар», его функций и видов деятельности.

32.Сведения о материально ответственных лицах ООО «Торговый дом Макар»  и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

Истец также просит предоставить документы:

1.О транспортных средствах – ПТС и свидетельство о регистрации транспортного средства.

2.Об объектах повышенной опасности и самоходных машинах – паспорт самоходной машины и иные необходимые документы из Ростехнадзора.

3.От Федеральной регистрационной службы о правах на объекты недвижимости и земельные участки.

4.От Службы судебных приставов об имеющихся на исполнении исполнительных документах, в том числе все материалы по исполнительным производствам (действующими и/или оконченным).

5. От банков справки об остатках денежных средств и о движении денежных средств за весь период деятельности общества.

В судебном заседании истец поддержал исковые требования в уточненном объеме.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения спора, в суд своего представителя не направил. В письменном отзыве на иск от 25.06.2018 требования отклонил. Пояснил, что им истцу переданы учредительные документы общества, считая их достаточными для получения доступа к бухгалтерской документации и отчетности. Представил доказательства направления истцу первичной бухгалтерской документации. Остальные документы, истребуемые истцом, либо никогда не оформлялись обществом, либо, по мнению ответчика, не требуются для ведения им хозяйственной деятельности.

Третье лицо – ликвидатор общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Макар» ФИО3 надлежащим образом извещена о времени и месте рассмотрения спора, в суд своего представителя не направила, отношения к иску не выразила.

Дело рассмотрено без участия ответчика и третьего лица в соответствии со ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения представителя истца, суд установил следующее.

ООО «Торговый дом Макар» зарегистрировано межрайонного инспекцией Федеральной налоговой службы №7 по Ярославской области 14.10.2016. Участниками общества являлись ФИО2 (1/3 доли уставного капитала), ФИО5 (1/3 доли уставного капитала) и ФИО6 (1/3 доли уставного капитала).

В период с начала деятельности общества по 14.11.2017 единоличным исполнительным органом ООО «Торговый дом Макар» являлся ФИО2 Решением внеочередного общего собрания участников общества от 14.11.2017 полномочия директора общества ФИО2 досрочно прекращены. С 15.11.2017 директором общества являлся ФИО6 В Единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись.

01.12.2017 общество направило бывшему директору ФИО2 требование о передаче новому директору документов общества. Требование получено представителем ФИО2 Требование ответчиком не исполнено, что и послужило основанием для обращения истца в суд с иском об обязании ответчика передать документы общества. Исковые требования основаны на положениях ст.ст.32, 40, 44, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федерального закона «О бухгалтерском учете».

В ходе рассмотрения дела часть документов была передана обществу, а именно: учредительные документы. В данной части истец отказался от исковых требований.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности по правилам ст.71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проанализировав правовые позиции сторон, суд исходи из следующего.

В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ), статей 67, 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона N 14-ФЗ перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Пунктом 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Федеральный закон N 402-ФЗ) регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В силу части 4 статьи 29 Федерального закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом: истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились и/или должны были находиться у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Федерального закона N 14-ФЗ).

Из положений Федерального закона N 14-ФЗ и Федерального закона N 402-ФЗ (пункта 4 статьи 29) следует, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Суд исходит из того, что во время осуществления своих полномочий ответчик имел доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, обязан был отвечать за сохранность документов. Указанные обстоятельства ответчиком документально не опровергнуты (статьи 9, 65 АПК РФ).

Доказательств, свидетельствующих о передаче бывшим директором вновь избранному директору общества спорных документов в полном объеме, стороны не представили.

Исследовав перечень указанной истцом документации, суд приходит к выводу об обоснованности истребования у ответчика документов, которые предусмотрены Федеральным законом N 14-ФЗ, необходимых для осуществления деятельности юридического лица, содержат информацию о финансовом положении общества, используются в бухгалтерском учете и кадрах, за исключением позиций, дублирующих друг друга и отсутствующих у ответчика.

Так, приказ директора об учетной политике общества (п.2 списка истца) запрошен истцом в п.8 списка: «учетная политика и документы, ее утвердившие»; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность (п.21 списка истца) запрошен истцом в п.16 «договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности», носящем более широкий характер, чем п.21.

Запрошенные истцом нормативные правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся общества, его функций и видов деятельности, если таковые имеются, находятся в открытом доступе.

Сведения об имеющихся в службе судебных приставов на исполнении исполнительных  документах, в том числе все материалы по исполнительным производствам (действующим и/или оконченным) запрошены истцом в п.27 списка («судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей»). При этом материалы исполнительных производств находятся в службе судебных приставов.

Справки банков об остатках денежных средств и о движении денежных средств за весь период деятельности общества охватываются п.1 списка истца. Кроме того, добыть их в настоящее время у ответчика отсутствует возможность, поскольку он уже не является единоличным исполнительным органом общества.

Документы о транспортных средствах, объектах повышенной опасности и самоходных машинах, объектах недвижимости запрошены истцом в п.3 «документы, подтверждающие права общества на имущество» и п.1 «бухгалтерская отчетность».

Предоставление сведений об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ услуг) в форме пояснительной записки законом не предусмотрено. Кроме того, данные сведения, а также сведения о внутренней структуре общества, перечне его структурных подразделений, филиалов и представительств, содержатся в Едином государственной реестре юридических лиц.

Таким образом, указанные судом документы истребованию не подлежат.

Доказательства передачи остальных документов, а равно доказательства утраты документации и принятия ответчиком всех возможных мер по ее восстановлению им в материалы дела в порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлены.

Довод ответчика о направлении им истцу первичной бухгалтерской документации (счетов-фактур, товарных накладных, договоров) судом отклоняется, поскольку передача данных документов без электронной базы бухгалтерского учета не имеет смысла.

Суд полагает необходимым также отметить, что более конкретный перечень документов может быть установлен в рамках исполнительного производства.

При таких обстоятельствах исковые требования признаются судом обоснованными и подлежащими удовлетворению в части.

Поскольку истец отказался от требований в части обязания ответчика передать учредительные документы (устав с соответствующими изменениями, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет), производство по делу в данной части подлежит прекращению в силу п.4 ч.1 ст.150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В силу ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы истца на уплату государственной пошлины подлежат возмещению за счет ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 150 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Принять отказ истца от иска в части обязания передать учредительные документы (устав с соответствующими изменениями, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет), производство по делу в данной части прекратить.

Обязать ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью "Торговый дом Макар" (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>) следующие документы за период с 14.10.2016 по 15.11.2017:

1. Бухгалтерию ООО «Торговый дом Макар» в виде материального носителя в одной из бухгалтерских программ и подтверждающие данные бухгалтерского учета - первичные документы ООО «Торговый дом Макар» (флэш-накопитель или диск с бухгалтерией ООО «Торговый дом Макар» в программе 1-С Бухгалтерия или СБИС++ с подтверждающими электронный бухгалтерский учет документами первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1, №2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетных фондов и органов статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии).

2. Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на имущество (в том числе договоры аренды, если таковые заключались).

3. Документы, подтверждающие права ООО «Торговый дом Макар» на торговую марку «Торговый дом Макар».

4.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

5.Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов.

6.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений.

7.Учетная политика и документы, утвердившие ее.

8.Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе, акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

9. Акт приема-передачи склада ООО «Торговый дом Макар» с указанием остатков товара (продукции) на складе.

10.Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения.

11.Локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов и иных работников ООО «Торговый дом Макар».

12.Протоколы собраний руководящих органов.

13.Приказы и распоряжения директора.

14. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм, если проводились аудиторские проверки.

15.Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами.

16.Кассовая книга, в том числе отчеты кассира, журналы кассира-операциониста.

17.Счета-фактуры входящие, журналы учета счетов-фактур входящих, кассовые документы, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты с приложениями к ним (в том числе, авансовые отчеты за полученные в кассе ООО «Торговый дом Макар» наличные денежные средства).

18.Трудовые договоры (в том числе, трудовой договор №1 от 14.10.2016), трудовые книжки, приказы о приеме на работу, увольнении, премировании, отпусках и прочие по личному составу, расчетные и платежные ведомости.

19.Списки аффилированных лиц общества.

20.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Торговый дом Макар» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

21.Лицензии.

22.Сертификаты.

23.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

24.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей.

25.Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих.

26.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

27.Сведения о материально ответственных лицах ООО «Торговый дом Макар» и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с  ФИО2 в пользу  общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом Макар" (ИНН  

<

***>; ОГРН  

<

***>) 6 000 руб. в возмещение расходов на уплату государственной пошлины. Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в сети «Интернет»,  через систему «Мой арбитр» (http://my.arbitr.ru).

 

Судья

Каширина Н.В.