АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Ижевск

Дело № А71- 10615/2019  

Резолютивная часть решения объявлена 22 августа 2019 года

Полный текст решения изготовлен 22 августа 2019 года

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи О.В.Иютиной при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания С.М. Саляховой, рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Прокуратуры Малопургинского района Удмуртской Республики с.Малая Пурга о привлечении   директора общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» Зорина  Вячеслава Валентиновича д. Среднее Кечево к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ с участием третьего лица временного управляющего ООО   «Малопургинское»  Антоновского А.И. г.Пенза,

в присутствии:

от заявителя:  ФИО4 по удостоверению;

от  ответчика: не явился, уведомлен;

от третьего лица: не явился, уведомлен,

УСТАНОВИЛ:

Прокуратура Малопургинского района Удмуртской Республики с.Малая Пурга (далее – заявитель, административный орган)  обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении директора общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» (далее - общество, должник)  ФИО2 (далее - ФИО2, ответчик) к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных нарушениях (далее - КоАП РФ) за неисполнение обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

К участию в деле судом в качестве третьего лица без самостоятельных требований привлечен временный управляющий ООО «Малопургинское» ФИО3 (далее – третье лицо, временный управляющий). 

В судебном заседании представитель административного органа поддержал заявленные требования в полном объеме.

Ответчик и третье лицо явку представителей в судебное заседание не обеспечили, пояснений по существу заявленных требований, каких-либо заявлений (ходатайств) в суд не направили. 

Дело на основании ст.123 АПК РФ рассмотрено в отсутствие неявившихся участников процесса, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, в том числе публично, путем размещения  информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте http://www.udmurtiya.arbitr.ru Арбитражного суда Удмуртской Республики (ст. ст. 123,  156  АПК РФ).

  Как следует из материалов дела, административным органом по обращению временного управляющего ООО «Малопургинское» ФИО3 проведена проверка исполнения должностным лицом - руководителем ООО «Малопургинское» ФИО2 законодательства о несостоятельности (банкротстве), по результатам которой установлено нарушение директором должника требований действующего законодательства (п. 3.2. ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), а именно неисполнение в полном объеме обязанности по предоставлению  временному управляющему и направлению в арбитражный суд перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячному информированию временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

11.06.2019 и.о. прокурора Малопургинского района вынесено постановление о возбуждении производства об административном правонарушении по ч. 4 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении директора ООО «Малопургинское» ФИО2 по факту незаконного воспрепятствования деятельности временного управляющего.

Материалы  административного дела  с заявлением  о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности  направлены в арбитражный суд, к подведомственности которого в соответствии с ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ отнесено рассмотрение данной категории дел.

Оценив представленные доказательства, суд пришел к следующим выводам. 

В соответствии с ч.2  ст. 202 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) производство по делам о привлечении к административной ответственности возбуждается на основании заявлений органов и должностных лиц, уполномоченных в соответствии с федеральным законом составлять протоколы об административных правонарушениях  и обратившихся с требованием о привлечении к административной ответственности указанных в части 1 настоящей статьи лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность.

Согласно части 5 статьи 205 АПК РФ  обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для составления протокола об административном правонарушении, возлагается на орган или лицо, которые составили этот протокол, и не может быть возложена на лицо, привлекаемое к административной ответственности.

Согласно ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного состава административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективной стороной названного административного правонарушения является воспрепятствование руководителем организации-банкрота деятельности конкурсного управляющего, путем неисполнения установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве) обязанностей.

Согласно ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

  В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

 В соответствии с пунктом 1 статьи 66  Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающуюся деятельности должника.

Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию по деятельности должника, при этом сведения о должнике, его имуществе (имущественных правах и обязательствах), запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются данными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса управляющего без взимания платы (пункт 2 статьи 66 Закона о банкротстве).

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 24.09.2018 принято к производству заявление открытого акционерного общества «ЭнергосбыТ Плюс» в лице Удмуртского филиала   (далее –  ОАО «ЭнергосбыТ Плюс») о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» (далее –  ООО «Малопургинское»).

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 08.11.2018  заявление  ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» признано обоснованным; в отношении ООО «Малопургинское» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО3.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 10.06.2019 (резолютивная часть объявлена 03.06.2019) по делу № А71-16313/2018 общество с ограниченной ответственностью «Малопргинское» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) (далее - общество, должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть  месяцев   – до 03 декабря  2019 г.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении должника функции единоличного исполнительного органа на дату введения наблюдения исполнял ФИО2.

Материалами дела подтверждено, что в ходе проведенной административным органом проверки было установлено, что временным управляющим должника ФИО3  12.11.2018 (кассовый чек № 00010) в адрес директора ООО «Малопургинское» ФИО2 по месту регистрации организации был направлен запрос об истребовании бухгалтерских и иных документов, необходимых для осуществления полномочий временного управляющего:

1.Бухгалтерская и налоговая отчетность и первичные бухгалтерские

документы за период с 2015 года по настоящее время, в том числе:

-бухгалтерская отчетность формы 1-5;

-налоговые декларации;

-расшифровка операционных и внереализационных расходов формы №2 бухотчетности (стр. 090, 100, 120, 130);

-расшифровка коммерческих расходов (стр. 040 ф. 2 бухгалтерского баланса);

-расшифровка управленческих расходов (стр. 030 ф. 2 бухгалтерского баланса);

-валовая выручка с учетом НДС, акцизов, акцизов и других аналогичных обязательных платежей, в том числе денежными средствами, банковскими векселями и т.д.;

-перечень основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства;

-перечень запасов;

-расшифровка расходов будущих периодов;

-расшифровка затрат с выделением постоянных и переменных;

-расшифровка прочих внеоборотных активов (при наличии);

-расшифровка непокрытого убытка прошлых лет и отчетного года;

-расшифровка изменения добавочного капитала (при наличии);

-структура резервного капитала (при наличии);

-перечень дебиторов с выделением просроченной свыше трех месяцев дебиторской задолженности, так же задолженности, которая не может быть взыскана, с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного долга и экономических санкций;

-расшифровка кредиторской задолженности с указанием просроченной свыше трех месяцев с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного долга и экономических санкций;

-расшифровка строки 130 ф. 1 бухг. Баланса «Незавершенное строительство»;

2.Справка о задолженности перед работниками на дату принятия заявления о признании должника банкротом с расшифровкой по каждому работнику с указанием паспортных данных и места регистрации работников;

3.Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций;

4.Справка об остатках денежных средств на расчетных счетах, номера расчетных счетов;

5.Главные книги;

6.Кассовые книги;

7.Книги покупок и продаж;

8.Отчет «ведомость по кассе»;

9.Отчет «ведомость по банку»;

10.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01.01 (основные средства) за анализируемый период;

11.Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 (запасы) за анализируемый период;

12.Иные оборотно-сальдовые ведомости;

13.Учредительные документы;

14.Свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет и иные;

15.Информационное письмо из Статуправления;

16.Справку об открытых счетах в кредитных организациях;

17.Выписки о движении денежных средств из кредитных организаций с 01.01.2015 по настоящее время;

18.Копии договоров по отчуждению и приобретению имущества (договоров купли-продажи, взаимозачета и др.), а также договоров уступки;

19.Лицензия на право осуществления лицензируемых видов деятельности;

20.Штатное расписание и производственная структура предприятия;

21.Информация о руководителях и главных бухгалтерах (информация о

местожительстве, контактный телефон и др.);

22.Документы по исполнительному производству;

23.Материалы годовой аудиторской проверки;

24.Материалы инвентаризаций;

25.Отчеты оценщиков;

26.Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для

целей налогообложения;

27.Материалы налоговых проверок;

28.Материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности;

29.Информация о хозяйственной деятельности предприятия (виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг, объемы производства, объемы потребления, производственная структура предприятия, управленческая структура и структура предприятия с разбивкой по подразделениям).

Согласно информации, размещенной на официальном сайте «Почты России», почтовая корреспонденция, направленная в адрес должника (идентификационный номер почтового отправления 44002238216578), не была вручено адресату в связи с неудачной попыткой вручения, в связи  с чем временным управляющим 26.11.2018 аналогичный запрос был повторно направлен по юридическому адресу общества (кассовый чек 00087, идентификационный номер почтового отправления 44000075662664). Данное письмо адресатом не получено.

06.12.2018  по адресу регистрации ФИО2 (427805, УР, 

<

...>) ФИО3 был направлен очередной запрос (кассовый чек 00029, идентификационный номер почтового отправления 44000076077313). Данный запрос 13.12.2018 был получен адресатом, однако запрашиваемые документы ФИО2 переданы ФИО3 не в полном объеме.

Так, в результате проведенной временным управляющим работы по истребованию документов в период с 11.01.2019 по 14.01.2019 посредством электронной почты были переданы:

-налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2015 год;

-налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2016 год;

-бухгалтерский баланс за 2015 год;

- договор    купли-продажи    доли    в    уставном    капитале    ООО «Малопургинское».

Остальные документы, указанные в запросе сведений от 06.11.2018 № 9 ФИО3 ФИО2 не переданы.

Вместе с тем, как следует  из материалов дела,  в рамках материала проверки КУСП № 1094 от 12.03.2019 по заявлению временного управляющего ООО «Малопургинское» ФИО3 с доводами о выявлении признаков преднамеренного банкротства ГЭБиПК отдела МВД России по Малопургинскому району УР у директора ООО «Малопургинское» ФИО2 были истребованы следующие документы:

-подшивка «60 счет 2015 г.» прошита, не пронумерована.

В данной подшивке акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с января по декабрь 2015 года на общую сумму 2077717,47 руб.).

 -подшивка «60 сч. 1 полугодие 2016 г.» прошита, не пронумерована.

-подшивка «60 сч. 3 квартал 2016 г.» прошита, не пронумерована;

-подшивка «60 сч. 4 квартал 2016 г.» прошита, не пронумерована. В представленных подшивках имеются акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с января по декабрь 2016 года на общую сумму 8652565,56 руб.

-папка скоросшиватель с надписью «60 счет» не прошита и не пронумерована, за период с апреля 2017 г. по сентябрь 2017 г. В представленной папке скоросшивателя подкреплены акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с апреля по сентябрь 2017 года на общую сумму 4016499,70 руб.

-папка скоросшиватель с надписью «Договоры ООО «Малопургинское» 2013-2014 гг. (старые)» не прошита, не пронумерована;

-папка скоросшиватель с надписью «Договоры (действующие)» не прошита, не пронумерована.

Поскольку имеющимися в материалах дела доказательствами подтверждается факт наличия в распоряжении бывшего директора ООО «Малопургинское» бухгалтерских и иных документов, которые не были переданы последним временному управляющему в нарушение установленного пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве срока, суд пришел к выводу о наличии в бездействии ФИО2 события административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Таким образом, представленными в дело доказательствами подтверждено, что ФИО2, являясь руководителем должника, был обязан совершить действия по передаче бухгалтерских и иных документов, материальных и иные ценностей, отражающих экономическую деятельность за три года до введения наблюдения, истребуемых временным управляющим, однако ненадлежащим образом исполнил указанную обязанность. 

Доказательств надлежащего исполнения возложенных законом обязанностей по передаче документации должника   в полном объеме ФИО2 в ходе проверки в прокуратуру, а так же в ходе судебного разбирательства  не представлено.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения временного управляющего в административный орган, по результатам проверки которого и.о. прокурора Малопургинского района в отношении должностного лица директора ООО «Малопургинское» ФИО2 вынесено постановление от 11.06.2019 о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

 С учетом изложенного, представленными в дело доказательствами подтверждается факт нарушения   должностным лицом - директором ООО «Малопургинское» ФИО2   законодательства о банкротстве, а именно п. 3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

На основании ч. 1 ст. 1.5, ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Лицо подлежит административной ответственности за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии со статьей 26.1 КоАП РФ одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.

Вина привлекаемого к административной ответственности должностного лица в совершении правонарушения установлена в форме неосторожности и заключается в том, что у ФИО2 имелась возможность для соблюдения требований законодательства о банкротстве, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Ответчик должен был и мог предвидеть последствия своих противоправных действий (бездействия), но без достаточных к тому оснований рассчитывал на их предотвращение. 

Доказательств, свидетельствующих о чрезвычайном характере обстоятельств, при которых совершено административное правонарушение, ФИО2 не представлено, как не представлены и доказательства, подтверждающие отсутствие у последнего реальной возможности выполнить установленные законодательством требования.

При изложенных обстоятельствах суд пришел к выводу о наличии в действиях ответчика состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, прокуратурой в ходе возбуждения дела не допущено. ФИО2 предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства о банкротстве, установленный ст. 4.5 КоАП РФ, судом соблюден.

При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (часть 2 статьи 4.1 КоАП РФ).

Правовых оснований для назначения наказания ниже низшего предела санкции в порядке ч. 2.2. ст. 4.1 КоАП РФ, а также для замены штрафа на предупреждение в порядке ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не установлено. 

Обстоятельств, свидетельствующих о малозначительности совершенного конкурсным управляющим правонарушения, судом не установлено. В материалы дела не представлены доказательства, свидетельствующие об исключительности ситуации и являющиеся основанием для применения ст. 2.9 КоАП РФ. Допущенные директором должника нарушения посягают на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) организаций и граждан - участников имущественного оборота, в Российской Федерации. Совершенное ФИО2 правонарушение не может быть признано малозначительным, поскольку уклонение от передачи документов временному управляющему создает существенные препятствия для формирования конкурсной массы и последующего удовлетворения требований кредиторов. Соответствующие возражения ответчика в указанной части судом отклоняются.

 Обстоятельств, смягчающих, отягчающих административную ответственность не установлено.

С учетом конкретных обстоятельств дела, характера и тяжести совершенного правонарушения,   директора  ООО «Малопургинское» ФИО2 подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде штрафа в минимальном размере 40000 руб.

Заявление о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.  

Руководствуясь ст. ст. 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики

РЕШИЛ:

1. Привлечь директора общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения ст. Березняк Можгинского района Удмуртской АССР, зарегистрированного по адресу: 

<

...>, ИНН 

<

***>, к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13  Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде штрафа в размере 40000 (Сорок тысяч) рублей. 

2. Административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней, начиная с даты вступления решения в законную силу, в доход бюджета РФ по следующим реквизитам: получатель – Прокуратура Удмуртской Республики, лицевой счет 04131354980, банк получателя Отделение- НБ Удмуртская Республика  г. Ижевск, БИК 049401001, ИНН 

<

***>, КПП 183101001, расчетный счет 

<

***>, КБК 41511690010016000140, ОКТМО 94000000.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней  со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики. 

Судья                                                 О.В. Иютина