АРБИТРАЖНЫЙ СУД

БЕЛГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Народный бульвар, д.135, г. Белгород, 308000

Тел./ факс (4722) 35-60-16, 32-85-38

сайт: http://belgorod.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А08-2598/2017

г. Белгород

18 декабря 2017 года.

Резолютивная часть решения объявлена 12 декабря 2017 года.

Полный текст решения изготовлен 18 декабря 2017 года.

 

Арбитражный суд Белгородской области в составе судьи Дробышева Ю. Ю., при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи, системы видеопротоколирования помощником судьи Крикуновой Л.Е., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО1 к АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ИФНС России по г. Белгороду, Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Белгородской области о признании сделок недействительными,

 

при участии в судебном заседании:

от истца: не явился, извещен надлежащим образом, 

от ответчиков: от АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ»: ФИО2 представитель по доверенности от 20.03.2017, от ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС»: ФИО2 – представитель по доверенностям от 01.05.2017,

от третьих лиц: не явились, извещены надлежащим образом,  

 

УСТАНОВИЛ:

Истец ФИО1 обратился в Арбитражный суд Белгородской области с уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ иском к ответчикам АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» о признании недействительными сделок:

По внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», оформленную передаточным актом от 17.01.2017 следующего недвижимого имущества:

- нежилое здание административное площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44, по адресу 

<

...> д 7а. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое здание гараж площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое помещение площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое       здание            площадью      88,9     кв.м.,  кадастровый номер 31:16:0105004:378, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов,

площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

Признании недействительной сделки по внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», оформленную передаточным актом от 30.01.2017, следующего недвижимого имущества:

- 90/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5 789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017.

- 10/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>;

Признании недействительной сделки по внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС», оформленной передаточным актом от 30.01.2017, следующего недвижимого имущества:

- 10/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017.

- 90/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>;

Применении последствия недействительности сделок:

аннулировать в едином государственном реестре недвижимости записи о государственной регистрации права:

- № 31:16:0106007:4-31/001/2017-2 от 30.01.2017, № 31:16:0106007:4- 31/001/2017-3 от 30.01.2017 в отношении земельного участка площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4;

- № 31:16:0105004:241-31/001/2017-3 от 30.01.2017, № 31:16:0105004:241 - 31/001/2017-4 от 30.01.2017 в отношении здания гаража площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241;

- № 31:06:0212001:44-31/001/2017-5 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания административного площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44;

- № 31:06:0101001:10593-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания гаража площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593;

- № 31:16:0116006:1359-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого помещения площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:01 16006:1359;

-  № 31:16:0105004:378-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания площадью 88,9 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:378;

- № 31:06:0136002:13-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении земельного участка площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13;

- № 31:06:0212001:4-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении земельного участка площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4.

Восстановлении в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи о государственной регистрации права собственности АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) на объекты недвижимого имущества:

- № 31-01/00-3/2004-883 от 12.04.2004 в отношении земельного участка площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4;

- № 31-01/00-1/2003-278 от 06.02.2003 в отношении здания гаража площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241;

- № 31-01/08-05/2001-366 от 26.03.2001 в отношении нежилого здания административного площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44;

- № 31-01/08-05/2001-529 от 23.04.2001 в отношении нежилого здания гаража площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593;

- № 31-01/00-5/2003-3088 от 10.11.2003 в отношении нежилого помещения площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359;

- № 31-01/00-11/2003-535 от 18.12.2003 в отношении нежилого здания площадью 88,9 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:378;

- № 31-01/08-6/2004-522 от 16.03.2004 в отношении земельного участка площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13;

- № 31-01/08-05/2001-364 от 26.03.2001 в отношении земельного участка площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4.

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» 14.12.2016 и передачи активов на сумму 16070000 руб.;

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» 10.01.2017 и передачи активов на сумму 7352000 руб.;

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» 10.01.2017 и передачи активов на сумму 2244000 руб.

 В ходе рассмотрения дела представитель истца иск поддержал по основаниям, в нем указанным, представленным в материалы дела документам. 

Представитель ответчиков исковые требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве.

Третьи лица ИФНС России по г. Белгороду, Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Белгородской области в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

Изучив материалы дела, выслушав доводы сторон, суд находит иск подлежащим удовлетворению по следующим основаниям. 

В соответствии со ст. 8 ГК РФ гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 ГК РФ арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно п. 1 ст. 12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путем признания права, а также иными способами, предусмотренными законом.

Согласно пункту 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ.

Истец ФИО1 является акционером АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» и владеет более 10 % акций общества.

Обращаясь в суд, истец указывает, что директором АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» ФИО3 в 2014 году по бухгалтерскому учету и налоговому учету были проведены две фиктивные сделки с ООО «Простор» ИНН 

<

***> и ООО «Эдельвейс» ИНН 

<

***>, датированные 2014 годом. 

По данным сделкам у общества образовалась фиктивная задолженность перед мнимыми кредиторами на сумму 18026671 рубль. Наличие указанной мнимой задолженности соответствует признакам несостоятельности (банкротства) общества. 

Документы, договоры, акты приема имущества или работ, акты сверок в обществе отсутствуют. Указанные мнимые сделки были проведены по бухгалтерскому и налоговому учету. По сделке с ООО «Простор» общество АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» приобрело бурильное оборудование и по бухгалтерскому учету проведена задолженность на сумму 4486671,05 руб.

По сделке с ООО «Эдельвейс» общество произвело в интересах АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» проектно-изыскательные работы, которые проведены как задолженность в размере 13540000 рублей.

Общая сумма задолженности общества по указанным сделкам с кредиторами составила 18026671 рубль. 

Из материалов дела следует, что достоверных и допустимых доказательств в порядке ст. 65, 67, 68, 75 АПК РФ, подтверждающих наличие результатов проектно-изыскательные работы, целей и обстоятельств ее использования, факт его использования не представлено, а равно не представлено доказательств оприходования оборудования, его использования, отражения в бухгалтерском учете АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ». В ходе рассмотрения суду не представлено.   

Указанные обстоятельства отражены в акте налоговой проверки № 11-10/88 от 29.08.2016, проведенной ИФНС России по г. Белгороду, который вступил в законную силу.

Истец указывает, что по факту проведенных сделок у общества образовалась налоговая задолженность по налогам и сборам перед бюджетом Российской Федерации от получения товаров, работ и услуг.  

Материалами дела подтверждается, что  по факту проведенных сделок, согласно акта выездной налоговой проверки № 11-10/88 от 29.08.2016, проведенной ИФНС России по г. Белгороду, и решения данного органа № 11-10/95 от 3.10.2016, АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ, в связи с неполной уплатой сумм налога с назначением штрафов на общую сумму 1110505 рублей и доначислением недоимки по НДС, налогу на прибыль и пени на общую сумму 5486187 руб. 

Материалами дела подтверждается, что по состоянию на декабрь 2016 года АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» являлось собственником следующего имущества: 

- нежилое здание административное площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44, по адресу 

<

...> д 7а. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое здание гараж площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое помещение площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое       здание            площадью      88,9     кв.м.,  кадастровый номер 31:16:0105004:378, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.; 

- земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5 789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. 

- нежилое здание, гараж площадью 292 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>.

Истец указывает, что в целях уклонения от исполнения обязанности по уплате налогов и увода активов от контроля акционеров, в нарушении его законных прав  и интересов, АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» совершает три односторонние сделки по созданию трех дочерних предприятий и вывода в их уставные капиталы всех активов АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», а именно: 

- 14 декабря 2016 года было создано дочернее общество ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», куда были переданы активы на сумму 16070000 руб.; 

- 10 января 2017 года было создано дочернее общество ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», куда были переданы активы на сумму 7352000 руб.;

- января 2017 года было создано дочернее общество ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС», куда было переданы активы на сумму 2244000 руб.;

Всего в дочерние предприятия выведено 25666000 руб. с заменой в балансе имущества на доли в уставном капитале дочерних обществ.

Из материалов настоящего дела, материалов проверки № 6126/596 от 15.05.2017 (УМВД России по городу Белгороду) следует, что в декабре 2016 года АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» в лице руководителя ФИО3 и ФИО4 учредили ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», в уставной капитал которого АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ»  внесло собственное недвижимое имущество на сумму 16070000 рублей. 

В январе 2017 года АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ»  в лице ФИО3 и ФИО5 (является мужем родной сестры жены ФИО3) учредили ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», в уставной капитал которого АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» внесло собственное недвижимое имущество на сумму 7352000 рублей. 

В январе 2017 года АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» в лице ФИО3 и ФИО6 учредили ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС», в уставной капитал которого АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» внесло собственное недвижимое имущество на сумму 244000 рублей. 

Общая сумма сделок по внесению объектов недвижимого имущества в уставные капиталы созданных обществ составляет 25666000 руб. или 96,2% балансовой стоимости активов АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ». 

14.04.2017 АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» вышло из состава участников всех указанных обществ, а переданное имущество фактически осталось в собственности пользовании  указанных обществ. 

 Из материалов дела следует, что АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» (ИНН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» (ИНН 

<

***>) зарегистрированы по адресу: 

<

...>. Руководителями указанных обществ являются ФИО3, ФИО6, ФИО4, ФИО5 

В силу ст. 65, 67, 68, 75 АПК РФ материалами дела подтверждается, ответчиками не оспаривается, что 17.01.2017 АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» передаточным актом произвело отчуждение собственного имущества в качестве вклада в уставной капитал:

В отношении ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ»

- нежилое здание административное площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44, по адресу 

<

...> д 7а. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое здание гараж площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое помещение площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое       здание            площадью      88,9     кв.м.,  кадастровый номер 31:16:0105004:378, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.; 

В отношении ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ»

- 90/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5 789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017г.

- 10/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>; 

В отношении ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС»

 - 10/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017.

- 90/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>.

Материалами дела установлено, что в соответствии с протоколом ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» № 02 от 01.04.2017 удовлетворено заявление АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» о выходе из состава участников общества, путем передачи его доли обществу.

В этой части суд считает доказанным представленными в материалы дела регистрационными документами факт внесения в уставный капитал ответчиков недвижимого имущества.

В соответствии с п. 1 ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ, вступившего в силу с 01.09.2013) за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи или иным законом, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки (п. 2 ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также

 Согласно п. 2 ст. 174 ГК РФ сделка, совершенная представителем или действующим от имени юридического лица без доверенности органом юридического лица в ущерб интересам представляемого или интересам юридического лица, может быть признана судом недействительной по иску представляемого или по иску юридического лица, а в случаях, предусмотренных законом, по иску, предъявленному в их интересах иным лицом или иным органом, если другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для представляемого или для юридического лица либо имели место обстоятельства, которые свидетельствовали о сговоре либо об иных совместных действиях представителя или органа юридического лица и другой стороны сделки в ущерб интересам представляемого или интересам юридического лица.

В соответствии с п. 1 ст. 78 Федерального закона "Об акционерных обществах" крупной сделкой считается сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением в частности сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности общества.

Согласно п. 1 ст. 79 Федерального закона "Об акционерных обществах" крупная сделка должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в соответствии с настоящей статьей. В частности, решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров (п. 3 ст. 79 Федерального закона "Об акционерных обществах").

Крупная сделка, совершенная с нарушением предусмотренных Законом об акционерных обществах, требований к ней, может быть признана недействительной по иску общества или его акционера.

Суд отказывает в удовлетворении требований о признании крупной сделки, совершенной с нарушением предусмотренных настоящим Федеральным законом требований к ней, недействительной при наличии одного из следующих обстоятельств:

- голосование акционера, обратившегося с иском о признании крупной сделки, решение об одобрении которой принимается общим собранием акционеров, недействительной, хотя бы он и принимал участие в голосовании по этому вопросу, не могло повлиять на результаты голосования;

- не доказано, что совершение данной сделки повлекло или может повлечь за собой причинение убытков обществу или акционеру, обратившемуся с иском, либо возникновение иных неблагоприятных последствий для них;

- к моменту рассмотрения дела в суде представлены доказательства последующего одобрения данной сделки по правилам, предусмотренным настоящим Федеральным законом;

- при рассмотрении дела в суде доказано, что другая сторона по данной сделке не знала и не должна была знать о ее совершении с нарушением предусмотренных настоящим Федеральным законом требований к ней (п. 6 ст. 79 Федерального закона "Об акционерных обществах").

Подпунктом 4 пункта 8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью" разъяснено, что о взаимосвязанности сделок общества применительно к пункту 3 статьи 78 Закона об акционерных обществах или пункту 1 статьи 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, помимо прочего, могут свидетельствовать такие признаки, как преследование единой хозяйственной цели при заключении сделок, общее хозяйственное назначение проданного имущества, консолидация всего отчужденного по сделкам имущества в собственности одного лица, непродолжительный период времени между совершением нескольких сделок. Для определения того, является ли сделка, состоящая из нескольких взаимосвязанных сделок, крупной, необходимо сопоставлять стоимость имущества, отчужденного по всем взаимосвязанным сделкам, с балансовой стоимостью активов на последнюю отчетную дату, которой будет являться дата бухгалтерского баланса, предшествующая заключению первой из сделок.

Из материалов дела следует, что оспариваемые сделки совершены в течение непродолжительного периода времени, в отношении всех активов общества, с использованием которых оно осуществляло уставную хозяйственную деятельность, что фактически является взаимосвязанной сделкой составляющими единую крупную сделку по отчуждению профильных активов общества, отсутствие которых препятствует осуществлению фактической хозяйственной деятельности общества.

Материалами дела установлено, что фактически стоимость отчужденного по всем сделкам имущества с балансовой стоимостью активов  на 30.01.2017 - дату передачи имущества, в совокупности стоимости отчужденного имущества превышает 25% балансовой стоимости активов общества, при этом доказательств одобрения сделки по отчуждению активов общества со стороны истца не имеется.

В силу ст. 65, 67, 68, 75 АПК РФ ответчиком не представлено достоверных и допустимых доказательств извещения истца о дате, месте и времени проведения собрания, фактичного его проведения по вопросу одобрения сделки по выводу имущества в качестве внесения в уставной капитал иных обществ. 

По существу заявления ФИО1 о том, что общее собрание акционеров АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» по данному поводу не собиралось и согласия ФИО1 на совершение таковых сделок не давал, ответчиками  с позиции п. 3.1 ст. 70, 65, 9, 161 АПК РФ не оспаривается, обратного суду не представлено.

Суд приходит к выводу, что АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» в нарушение требований законодательства, устава общества, без извещения истца, в нарушении порядка одобрения крупной сделки, а также в нарушение прав и охраняемых законом интересов акционера общества, обусловленного невозможностью получения дивидендов и/или выплаты рыночной стоимости акций, при заявлении требований об их выкупе, произвело отчуждение всего принадлежащего обществу недвижимого имущества путем его внесения в качестве вклада в уставный капитал созданных дочерних обществ ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС», чем грубо нарушило законные права и интересы участника, являются угрозой прекращения существования общества и фактически нарушают публичные интересы государства в части неполученных налогов и сборов.

Также с позиции ст. п.3.1 ст. 70, 65, 9, 161 АПК РФ, ответчиком не оспариваются приведенные истцом и представленные в дело доказательства, свидетельствующие о дружественных и родственных отношениях между мажоритарными акционерами АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» и участниками дочерних обществ, которым было передано все имущество акционерного общества.

Так, акционеры общества ФИО7 и ФИО8 находятся в родственных и дружественных связях с учредителем и директором ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» - ФИО5. Указанное подтверждается сведениями из общедоступных источников - на официальном сайте ГУП «Семейные фермы Белогорья» размещена статья, в которой в частности сказано: «В поселении создана и работает уникальная форма семейного подряда  Глава семейного бизнеса - ФИО9, сын ФИО7, зять ФИО5». 

Согласно данным сайта «Одноклассники» ФИО7 и ФИО5 состоят друг у друга в друзьях.

Также акционер АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» ФИО8 и учредитель и директор ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» ФИО5 согласно данным сайта «Одноклассники» состоят в дружественных отношениях.

Дружественные связи установлены также между акционером АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» ФИО10 и учредителем, и директором ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» ФИО6, которые согласно данным сайта «Одноклассники» состоят в дружественных отношениях.

Таким образом, мажоритарные акционеры АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» и участники, одновременно являющиеся директорами созданных дочерних обществ ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» и которым было передано недвижимое имущество АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ», связаны между собой не только деловыми, но и личными, родственными отношениями.

Вышеуказанные обстоятельства, наряду с ранее представленными истцом доводами, свидетельствуют о ничтожности сделок по внесению недвижимого имущества АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» в качестве вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС», ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ».

Ответчиками совершен ряд последовательных сделок, направленных на отчуждение всех принадлежащих АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» активов. 

В результате совершения указанных сделок АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» фактически прекратило свою деятельность, сложилась ситуации, при которой акционер общества лишается того, на что он мог справедливо рассчитывать при законном отчуждении недвижимого имущества общества.

Фактически выбранная обществом схема отчуждения имущества, отсутствие какой-либо деловой и хозяйственной цели в совершении оспариваемых сделок, короткий период времени реализации всех этапов отчуждения имущества от создания дочерних обществ и передачи имущества до выхода из состава участников, свидетельствует о мнимости оспариваемых сделок.

Суд приходит к выводу, что оспариваемые сделки были заключены с одной целью - вывод активов общества на лиц, подконтрольных акционеру и директору общества с целью прекращения деятельности общества, причинения ущерба обществу и акционеру ФИО1 

В соответствии с ч. 1 ст. 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии с п. 86 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" следует учитывать, что стороны такой сделки могут также осуществить для вида ее формальное исполнение. Например, во избежание обращения взыскания на движимое имущество должника заключить договоры купли-продажи или доверительного управления и составить акты о передаче данного имущества, при этом сохранив контроль соответственно продавца или учредителя управления за ним.

Равным образом осуществление сторонами мнимой сделки для вида государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество не препятствует квалификации такой сделки как ничтожной на основании пункта 1 статьи 170 ГК РФ.

Также  мнимости оспариваемых сделок свидетельствуют, обстоятельства незначительного периода времени между внесением имущества в уставный капитал и последующим выходом из состава участников.

Так, ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» было зарегистрировано 14.12.2016, чуть позднее 10.01.2017 были зарегистрированы ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» и ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ».

Спустя непродолжительное время, после регистрации перехода права собственности на недвижимое имущества от АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» к вновь созданным дочерним обществам, 01.04.2017. АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» одновременно вышло из состава участников всех дочерних обществ, при этом принадлежащую долю оставило обществу.

Фактически стороны мнимой сделки не ставят цели достигнуть заявленных результатов, они не намерены исполнять сделку или требовать ее исполнения (дело №А60-17861/2015).

По общему правилу, закрепленному в п. 1 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее - АПК РФ), правом на обращение в суд имеет лицо, имеющее материально-правовой или иной интерес в разрешении дела. В силу того, что акционер (участник) общества напрямую заинтересован в прибыльности совершаемых обществом сделок, в сохранности и приумножении ресурсов, вложенных в развитие бизнеса, принципиально он признается лицом, имеющим интерес в обращении суд в интересах общества, в т.ч. с исками об оспаривании совершенных обществом сделок.

Способ защиты интересов участника общества (при предъявлении исков в интересах общества от своего имени): требование об оспаривании сделки, совершенной обществом, при этом противоречащей закону и нарушающей интересы общества, как их понимает истец (акционер либо участник).

В соответствии со ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив и исследовав совокупность заявленных требований и возражений учетом положений ст. 71 АПК РФ, с учетом  имеющихся в деле доказательства, руководствуясь положениями п.1 ст. 10, ст.ст.166, 167, 168, п.2 ст. 174 ГК РФ Гражданского кодекса Российской Федерации, п.1 ст. 78, п.1, 6 ст. 79, п.1 ст. 81, п.1 ст. 83 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", разъяснениями, изложенными, с учетом разъяснениями, изложенными в п.п. 4 п.8 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью", суд приходит к выводу, что оспариваемые сделки были заключены с одной целью - вывод активов общества АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» на подконтрольных лиц, на прекращение деятельности общества, причинения ущерба обществу и акционеру ФИО1, в том числе публичных интересов государства в части неполученных налогов и сборов, в связи с чем, суд находит данный иск подлежащим удовлетворению.

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 171 ФЗ РФ «Об акционерных обществах» единоличный исполнительный орган (директор) при осуществлении прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно. 

В соответствии со ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

Истец требует применения односторонней реституции путем возвращения ответчиками обществу всего полученного по сделке.

Сторонам судом разъяснены положения части 2 статьи 268 АПК РФ о том, что дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, и суд признает эти причины уважительными. 

На основании ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

Исковые требования ФИО1 удовлетворить полностью.

 Признать недействительной сделку по внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), оформленную передаточным актом от 17.01.2017 следующего недвижимого имущества:

- нежилое здание административное площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44, по адресу 

<

...> д 7а. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое здание гараж площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое помещение площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- нежилое       здание            площадью      88,9     кв.м.,  кадастровый номер 31:16:0105004:378, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов, площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

- земельный   участок,         категория       земель:           земли  населенных пунктов,

площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 17.01.2017.

Признать недействительной сделку по внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), оформленную передаточным актом от 30.01.2017, следующего недвижимого имущества:

- 90/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5 789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017.

- 10/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>;

Признать недействительной сделку по внесению АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) вклада в уставный капитал ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), оформленную передаточным актом от 30.01.2017, следующего недвижимого имущества:

- 10/100 доли в праве собственности на земельный участок, категория земель: земли населенных пунктов, площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4, по адресу 

<

...>. Дата государственной регистрации права: 30.01.2017.

- 90/100 доли в праве собственности на нежилое здание, гараж площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241, по адресу 

<

...>;

Примененить последствия недействительности сделок:

аннулировать в едином государственном реестре недвижимости записи о государственной регистрации права:

- № 31:16:0106007:4-31/001/2017-2 от 30.01.2017, № 31:16:0106007:4- 31/001/2017-3 от 30.01.2017 в отношении земельного участка площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4;

- № 31:16:0105004:241-31/001/2017-3 от 30.01.2017, № 31:16:0105004:241 - 31/001/2017-4 от 30.01.2017 в отношении здания гаража площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241;

- № 31:06:0212001:44-31/001/2017-5 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания административного площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44;

- № 31:06:0101001:10593-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания гаража площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593;

- № 31:16:0116006:1359-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого помещения площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:01 16006:1359;

-  № 31:16:0105004:378-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении нежилого здания площадью 88,9 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:378;

- № 31:06:0136002:13-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении земельного участка площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13;

- № 31:06:0212001:4-31/001/2017-2 от 17.01.2017 в отношении земельного участка площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4.

восстановить в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним записи о государственной регистрации права собственности АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) на объекты недвижимого имущества:

- № 31-01/00-3/2004-883 от 12.04.2004 в отношении земельного участка площадью 5789 кв.м., кадастровый номер 31:16:0106007:4;

- № 31-01/00-1/2003-278 от 06.02.2003 в отношении здания гаража площадью 292,1 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:241;

- № 31-01/08-05/2001-366 от 26.03.2001 в отношении нежилого здания административного площадью 1658,5 кв. м., кадастровый номер 31:06:0212001:44;

- № 31-01/08-05/2001-529 от 23.04.2001 в отношении нежилого здания гаража площадью 133 кв.м., кадастровый номер 31:06:0101001:10593;

- № 31-01/00-5/2003-3088 от 10.11.2003 в отношении нежилого помещения площадью 378,3 кв.м., кадастровый номер 31:16:0116006:1359;

- № 31-01/00-11/2003-535 от 18.12.2003г. в отношении нежилого здания площадью 88,9 кв.м., кадастровый номер 31:16:0105004:378;

- № 31-01/08-6/2004-522 от 16.03.2004 в отношении земельного участка площадью 350 кв.м., кадастровый номер 31:06:0136002:13;

- № 31-01/08-05/2001-364 от 26.03.2001 в отношении земельного участка площадью 1400 кв.м., кадастровый номер 31:06:0212001:4.

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» 14.12.2016 и передачи активов на сумму 16070000 руб.;

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» 10.01.2017 и передачи активов на сумму 7352000 руб.;

- дочернего общества ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» 10.01.2017 и передачи активов на сумму 2244000 руб.

Взыскать с АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>),  ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 6000 руб. государственной пошлины.

Взыскать с АО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>),  ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ИНВЕСТ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), ООО «БЕЛГОРОДТИСИЗ ПЛЮС» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета 12000  государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок через Арбитражный суд Белгородской области.

 

Судья

Дробышев Ю. Ю.