Именем Российской Федерации

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

300041, 

<

...>

РЕШЕНИЕ

Дело №А68-2137/2017

г. Тула

14 июня 2017 г.

Резолютивная часть решения объявлена 09.06.2017 г.

Полный текст решения изготовлен 14.06.2017г.

Арбитражный суд Тульской области в составе - судьи Нестеренко С.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению 

ФИО2,

к обществу с ограниченной ответственностью «Триумвират», (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

о понуждении общества с ограниченной ответственностью «Триумвират» предоставить документы,

при участии:

от истца: ФИО3 представитель по доверенности, ФИО2 лично, паспорт,

от ответчика: не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в Арбитражный суд Тульской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Триумвират» (далее – ООО «Триумвират»), о понуждении общества с ограниченной ответственностью предоставить документы.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

ФИО2 является участником ООО «Триумвират», что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 13.03.2017г.

Истец направил в адрес ответчика письмо от 08.06.2016г. с просьбой о предоставлении бухгалтерской и отчетной документации.

Запрос о предоставлении документов ответчиком был исполнен частично письмом №32-16 от 12.07.2016г., в связи с чем истцом в адрес ответчика было направлено требование от 08.02.2017г., в соответствии с которым истец затребовал заверенные копии документов за период с 01.01.2014г. по 07.02.2017г. 

Ответчик требование истца оставил без ответа, в связи с чем истец обратился в Арбитражный суд Тульской области с настоящим исковым заявлением.

В судебном заседании 09.06.2017г. истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований, в котором просит обязать ответчика в течение 3 дней с момента вступления в законную силу решения суда представить истцу копии документов за период с 01.01.2014г. по 01.06.2017г., а именно:

1. Внутренние документы общества:

- Учредительные документы со всеми изменениями с момента создания общества;

- Свидетельства о присвоении ИНН и ОГРН;

- Решения единоличного исполнительного органа общества (приказы директора);

- Сведения о размере начисленных участникам общества дивидендов;

- Список аффилированных лиц общества;

- Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и документы об участии общества в иных хозяйственных обществах;

2. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с третьими лицами, за период с 01.01.2014г. по 01.06.2017г.:

- Договоры (контракты) заключенные с контрагентами, по всем видам деятельности общества (договора аренды имущества, договора оказания услуг, договора подряда, договора поставки, договора купли-продажи) со всеми прилагаемыми документами (платежные поручения, акты КС-2, акты КС-3, накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг);

- Кредитные договора, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, дополнительные соглашения и приложения к ним;

3. Документы общества, касающиеся взаимоотношений с налоговыми и иными органами за период с 01.01.2014 г. по 01.06.2017 г.:

- годовую бухгалтерскую отчетность с расшифровками строк к балансу: кредиторская задолженность, запасы, основные средства, заемные средства; расшифровке строк отчета о прибылях и убытках: выручка, себестоимость, прочие доходы, прочие расходы, прибыль до налогообложения, чистая прибыль 2014-июнь 2017 г.

- журналы-ордера с расшифровками: основные средства и амортизация, запасы, уставной капитал, заемные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, выручка от реализации, себестоимость, прочие доходы и расходы, прибыль

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета общества за 2014-июнь 2017 г.

- банковские документы, (платежные поручения) в т.ч. к выпискам за 2014-июнь 2017 г., журналы-ордера по счету 51 (банк)

- кассовые документы, кассовые книги, авансовые отчеты, журналы-ордера по сч. 50, 71 за 2014 по июнь 2017г.

- акты оказанных услуг, выполненных работ к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за 2014-июнь 2017 годы;

- копии приказов о проведении годовой инвентаризации за 2014-2016г.

- инвентаризационные ведомости 2014-2016г.

- налоговая отчетность (налоговые декларации) за 2014- июнь 2017г.;

- отчеты во внебюджетные фонды за 2014- июнь 2017 г.

- документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам (копии актов, решений);

- годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6), все справки и приложения к балансу, пояснительная записка к годовой отчетности; расшифровки стр. "Прочие обязательства", "Оценочные обязательства" и "Прочие обязательства баланса"; перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости; расшифровки стр. формы N 2 (прочие доходы, прочие расходы);

4. Документы об имуществе общества и его стоимости за период с 01.01.2014 по 01.06.2017 года:

- расшифровка счета 01 "Основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства;

- документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРП о всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе;

- документы, подтверждающие права собственности общества на автотранспортные средства (свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, договоры купли-продажи транспортных средств, акты приема-передачи к ним);

- перечни открытых в банках расчетных счетов общества;

- инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи нематериальных активов, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за запрашиваемый период;

- сведения о местонахождении всего имущества общества и его нематериальных активов на дату 01.06.2017 г. с указанием по каждому объекту учета.

Ответчик возражал против удовлетворения исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве.

Суд, изучив материалы дела, пришел к выводу о том, что исковые требования ФИО2 подлежат удовлетворению полностью. 

При этом суд исходит из следующего.

В соответствии с ч. 1 ст. 87 ГК РФ обществом с ограниченной ответственностью признается хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.

Согласно ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе, в частности, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно ч. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 N 312-ФЗ, от 29.06.2015 N 209-ФЗ)

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В свою очередь, ч. 4 указанной статьи установлено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

На основании указанный правовых норм суд пришел к выводу о том, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Указанный вывод подтверждается п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».

Суд отклоняет довод ответчика о том, что у истца отсутствует реальный правовой (экономический) интерес в получении договоров с взаиморасчетными документами за период с января по июнь 2014г., поскольку срок исковой давности на оспаривание совершенных в указанный период сделок истек. 

При этом суд исходит из положений п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» следует, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации.

Суд также отмечает, что письмо об истребовании указанных документов и информации было направлено истцом в адрес ответчика в июне 2016г., когда срок исковой давности, на который ссылается ответчик, еще не истек.

Согласно ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об обществах с ограниченной ответственностью» устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, должен содержать, в частности, сведения о составе и компетенции органов общества, в том числе о вопросах, составляющих исключительную компетенцию общего собрания участников общества, о порядке принятия органами общества решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов; сведения о порядке хранения документов общества и о порядке предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам.

При этом согласно п. 3 указанного Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) или Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью). Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами. Судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. 

Суд отклоняет довод ответчика о наличии в действиях истца злоупотребления правом на том основании, что ФИО2, являясь участником общества, действуя добросовестно и проявляя действительный интерес к деятельности общества, имел возможность затребовать информацию о деятельности общества за 2014 год в следующем 2015 году и т.д. При этом суд исходит из того, что законодательными нормами не предусмотрена обязанность участников общества получать информацию о деятельности общества, а также не установлены сроки, по истечении которых участник лишается права на получение указанной информации.

Судом отклоняется довод ответчика о том, что истцом не представлено доказательств существования части спорных документов, которые являются специфическими и не всегда образуются в ходе хозяйственной деятельности общества.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

На основании изложенного следует, что обязанность доказывания наличия или отсутствия у  общества соответствующих документов возлагается на общество, а не на участника, запросившего указанные документы.

Факт обращения истца к обществу с требованием предоставить документы о деятельности общества подтвержден материалами дела, и ответчиком не оспорен.

В рассматриваемом случае, ответчик не представил доказательств, свидетельствующих об отсутствии у общества каких-либо истребуемых истцом документов, причинах их отсутствия и невозможности возврата либо восстановления документов.

Каких-либо правовых оснований для отказа в предоставлении таких документов у общества не имелось.

Доказательств передачи истребуемых истцом документов ответчиком в нарушение положений статьи 65 АПК РФ не представлено, как и доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества.

Абзацем 6 пункта 17 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» также установлено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

На основании изложенного, суд пришел к выводу о том, что исковые требования ФИО2 к ООО «Триумвират» подлежат удовлетворению в полном объеме.

Государственная пошлина в сумме 6 000 руб., уплаченная за рассмотрение исковых требований, подлежит взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь ст.ст. 110, 167-170 АПК РФ, Арбитражный суд Тульской области

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить полностью.

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "Триумвират" в течение 3-х дней с момента вступления в законную силу решения суда передать ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов за период с 01.01.2014 г. по 01.06.2017 г. включительно, а именно:

Учредительные документы со всеми изменениями с момента создания общества;

Свидетельства о присвоении ИНН и ОГРН;

Решения единоличного исполнительного органа общества (приказы директора);

Сведения о размере начисленных участникам общества дивидендов;

Список аффилированных лиц общества;

Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и документы об участии общества в иных хозяйственных обществах;

Договоры (контракты) заключенные с контрагентами, по всем видам деятельности общества (договора аренды имущества, договора оказания услуг, договора подряда, договора поставки, договора купли-продажи) со всеми прилагаемыми документами (платежные поручения, акты КС-2, акты КС-3, накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг);

Кредитные договора, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, дополнительные соглашения и приложения к ним; 

Документы общества, касающиеся взаимоотношений с налоговыми и иными органами за период с 01.01.2014 г. по 01.06.2017 г.:

-годовую бухгалтерскую отчетность с расшифровками строк к балансу: кредиторская задолженность, запасы, основные средства, заемные средства; расшифровке строк отчета о прибылях и убытках: выручка, себестоимость, прочие доходы, прочие расходы, прибыль до налогообложения, чистая прибыль 2014-июнь 2017 г.

-журналы-ордера с расшифровками: основные средства и амортизация, запасы, уставной капитал, заемные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, выручка от реализации, себестоимость, прочие доходы и расходы, прибыль

-оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета общества за 2014-июнь 2017 г.

-банковские документы, (платежные поручения) в т.ч. к выпискам за 2014-июнь 2017 г., журналы-ордера по счету 51 (банк)

-кассовые документы, кассовые книги, авансовые отчеты, журналы-ордера по сч. 50, 71 за 2014 по июнь 2017г.

-акты оказанных услуг, выполненных работ к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за 2014-июнь 2017 годы;

-копии приказов о проведении годовой инвентаризации за 2014-2016г.

-инвентаризационные ведомости 2014-2016г.

-налоговая отчетность (налоговые декларации) за 2014- июнь 2017г.;

-отчеты во внебюджетные фонды за 2014- июнь 2017 г.

-документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам (копии актов, решений);

-годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы N 1-6), все справки и приложения к балансу, пояснительная записка к годовой отчетности; расшифровки стр. "Прочие обязательства", "Оценочные обязательства" и "Прочие обязательства баланса"; перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости, начисленной амортизации и остаточной стоимости; расшифровки стр. формы N 2 (прочие доходы, прочие расходы);

Документы об имуществе общества и его стоимости за период с 01.01.2014 по 01.06.2017 года:

-расшифровка счета 01 "Основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства;

-документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе, в том числе выписка из ЕГРП о всем принадлежащем обществу на праве собственности, аренды и ином вещном праве недвижимом имуществе;

-документы, подтверждающие права собственности общества на автотранспортные средства (свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, договоры купли-продажи транспортных средств, акты приема-передачи к ним);

-перечни открытых в банках расчетных счетов общества;

-инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи нематериальных активов, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей;

-справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за запрашиваемый период;

-сведения о местонахождении всего имущества общества и его нематериальных активов на дату 01.06.2017 г. с указанием по каждому объекту учета;

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Триумвират" в пользу ФИО2 судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано путем подачи апелляционной жалобы в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тульской области в срок, не превышающий 30 дней со дня его принятия.

Судья                                                                                                         С.В. Нестеренко