Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А20-1169/2021

г. Нальчик

18 февраля 2022 года

Резолютивная часть решения объявлена 08 февраля 2022 года

Решение в полном объеме изготовлено 18 февраля 2022 года

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики

в составе судьи Ю.Ж. Шокумова,

при ведении протокола помощником судьи Шогенцуковой К.Х., 

рассмотрев в открытом судебном заседании исковое заявление участника ООО «Къаншао» ФИО1, г. Нальчик,

к обществу с ограниченной ответственностью «Къаншао», с. Аушигер

об обязании предоставить документацию о деятельности общества

при участии в судебном заседании 

истца ФИО2 по доверенности от 22.10.2020, 

от ответчика ФИО3 по доверенности от 26.05.2021

У С Т А Н О В И Л :

участник ООО «Къаншао» ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с исковым заявлением об обязании  общество с ограниченной ответственностью «Къаншао» предоставить документы о деятельности общества.

В ходе слушания дела ответчик частично удовлетворил требования истца и передал часть истребованных документов. В связи с этим истец уточнил заявленные требования в части перечня истребуемых документов и просил обязать общество с ограниченной ответственностью «Къаншао» предоставить участнику ООО «Къаншао» ФИО1 следующие документы:

1. годовые отчеты за 2017, 2018, 2019, 2020 года.

2. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за 2017, 2018, 2019, 2020 года.

3. сделки (договора, соглашения, все заключение обществом сделки), совершенные в период за 2017, 2018, 2019, 2020 года, 1-й и 2-ой кварталы 2021 г.

4. трудовые договора со всеми сотрудниками общества за период с 2014 по 30.06.2021 г. с копиями трудовых книжек.

5. все приказы, изданные в обществе за период с 2014 по 30.06.2021г. включительно.

6. все акты (или иные внутренние документы), в том числе акты об утрате и/или уничтожении документов, оформленные в обществе за период с 2014 по 30.06.2021 включительно.

7. книги и анкеты посетителей гостиницы за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018,2019, 2020, 1 -й и 2-ой кварталы 2021 г.

8. документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за периоды с 2017 но 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г., в частности:

- документы по утверждению учетной политики с 2017 по 2020 годы -Документы по утверждению регистров бухгалтерского учета с 2017 по 2020 годы -Книги доходов и расходов с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г.

- Главная книга с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г. -Кассовая книга с отражением ежедневных действий с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г.

- книга операциониста с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г. 

- приходные кассовые ордера с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

- расходные кассовые ордера с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

- накладные с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г. 

- платежные ведомости с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г.

- оборотно -сальдовую ведомость с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г.

- расшифровку по бухгалтерским счетам с 2017 пи 2020 годы, а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021г.

- информацию о движении денежных средств по банковским счетам за 2017, 2018 года

- Z-отчет и отчет о закрытии смены по контрольно-кассовой технике, документы по операциям электронных терминалов (POS-терминалов) (при их наличии): слип-чеки, товарные, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие безналичный перевод (в соответствии с Условиями проведения расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт Договора Эквайринга) за период с 2014 по 30.06.2021 включительно

- авансовые отчеты с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

- налоговые декларации по УСН за 218г.. а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021 г. 

- налоговые декларации по 1:НВД за 1 и 4 кварталы 2018г.. 2020г., а также за 1-й и 2-ой кварталы 2021 г.

- расчетно-платежные ведомости с 2017 по 2020 годы 

- табеля учета рабочего времени

-приказы о приеме на работу и увольнение работников

-трудовые договора

- штатное расписание

- ведомость по начислениям зарплаты

9. протоколы общих собраний участников ООО «Къаншао» (очередные, внеочередные) с доказательствами направления уведомлений о проведении собрания участникам общества, а также решения единственного участника ООО «Къаншао» с момента создания общества по сегодняшний день (за исключением Протоколов общего собраний участников ООО «Къаншао» от 19.09.2014г., 15.12.2014г., 30.04.2015г., 20.06.2015г., 09.08.2015г., 16.09.2015г., 20.10.2015г., 19.04.2016г., 17.06.2016г., 12.08.2016г., 22.09.2016г., 25.11.2016г., 19.03.2017г., 14.04.2018г.).

Указанные документы истец просил предоставить в виде копий (прошитых и пронумерованных однородных, имеющих отношение к друг другу документов, скрепленных печатью ООО «Къаншао», хорошо читаемых), заверенных надлежащим образом, с предоставлением причин отсутствия, при отсутствии каких-либо материалов из числа указанных документов с приложением документов, подтверждающих причину их отсутствия.

При разрешении вопроса о принятии к рассмотрению уточненные требования, представитель ответчика возражений не заявил.

В соответствии с ч. 1 ст. 49 АПК РФ истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

Как разъяснено в пункте 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 31.10.1996 N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции", изменение предмета иска означает изменение материально-правового требования истца к ответчику. Изменение основания иска означает изменение обстоятельств, на которых истец основывает свое требование к ответчику. Одновременное изменение предмета и основания иска АПК РФ не допускает.

В данном случае, при сохранении оснований требований, заявитель уточнил предмет требований. Уточнения вызваны частичным исполнением обществом обязанности по предоставлению запрошенных документов. Принимая во внимание, что заявленные уточнения не противоречат закону, не нарушают права третьих лиц, а конкретизируют предмет требований, суд, руководствуясь правилами статьи 49 АПК РФ, принимает к рассмотрению уточненные требования.

При разрешении вопроса о возможности рассмотрения заявленных требований по существу, представители сторон возражений не заявили, в связи с чем суд пришел к выводу о возможности рассмотрения заявления с учетом уточнений от 01.02.2022 по существу в настоящем судебном заседании. 

В судебном заседании представитель истца поддержал заявленные требования с учетом уточнений и просил их удовлетворить. Доводы заявителя основаны на том, что являясь участником общества, ФИО1 имеет право получать всю необходимую информацию о деятельности общества. В нарушение положений пункта 1 статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», ООО «Къаншао» не представляет заявителя запрошенные документы о деятельности общества, что и послужило основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Ответчик заявленные требования не признал указав следующее.

- часть документов, запрошенных заявителем уничтожены пожаром или не составлялись обществом, 

- являясь участником общества заявитель получал копии годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за 2017, 2018, 2019 2020 при подготовке к проведению общих собраний общества,

- требования о предоставлении трудовых договоров и книг и анкет посетителей гостиницы за период с 2014 по 2-й квартал 2021 года,  связаны с раскрытием персональных данных физических лиц, в связи с чем не подлежат удовлетворению

-  заявитель является аффилированным к ООО «Майя», являющимся конкурирующей организацией к обществу и осуществляющим аналогичную деятельность. Между обществом ООО «Майя» и заявителем существует длительный корпоративный спор и действия по истребованию документов направлены на раскрытие коммерческой информации фирме-конкуренту.   

Кроме того, представитель общества в судебном заседании пояснил, что часть документов, запрошенных участником общества являются объемными, хранятся в электронном виде и для их представления требуется время на формирование и могут быть представлены позже. 

В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» Межрайонной инспекцией Министерства налоговой службы России № 5 по Кабардино-Балкарской Республике принято решение от 19.11.2002 № 73 о государственной регистрации юридического лица - общества с ограниченной ответственностью «Къаншао», зарегистрированного до 01.07.2002,  в связи с внесением в единый государственный реестр юридических лиц. Выдано свидетельство за государственным регистрационным номером 1020700636395. В документах, поданных в налоговый орган для государственной регистрации – форма Р17001 – сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица,  указан ФИО4. Указанные обстоятельства установлены вступившими в законную силу судебными актами по многочисленным спорам между сторонами, в том числе и решением Арбитражного суда КБР от 14.07.2020 по делу №А20-5184/2019.

Как следует из материалов дела ФИО1 (далее по тексту заявитель) является участником общества с ограниченной ответственностью «Къаншао» (далее по тексту общество) с 50% доли в уставном капитале, что подтверждается выпиской из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 19.03.2021. Вторым участником общества с 50% доли в уставном капитале является ФИО4.

Спор о принадлежности долей в ООО «Къаншао» разрешен постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 19.12.2017 по делу № А20-42/2017, которым постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2017 отменено, сведения об ФИО1 как об участнике общества с долей 50% уставного капитала восстановлены в ЕГРЮЛ.

Судом также установлено, что между ФИО4 и ФИО5 существуют  длительные корпоративные и имущественные споры. Данные обстоятельства подтверждается данными картотеки арбитражных дел (дела №А20-636/2011, А20-2011/2011, А20-2215/2012, А20-2389/2012, А20-5927/2014, А20-4139/2015, А20-4207/2016, А20-42/2017, А20-1057/2018, А20-1058/2018, А20-2225/2018, А20-5184/2019 и другие). 

Являясь участником общества, заявитель направил в адрес общества запросы об ознакомлении с документами общества, а также  о предоставлении копий документов бухгалтерского учета и отчетности от 22.02.2018, от 11.12.2018, от 22.04.2019, от 17.09.2019 и от 09.10.2019, 13.02.2020 (том дела 1 л.д. 109-111; 118-120; 122-133, 135-139, 142-151).

Письмами от 15.12.2018 и 05.05.2019 общество отказало в предоставлении запрошенных документов, указав, что заявитель не является участником общества (том дела 1 л.д. 121, 134).

Уклонение обществом от исполнение обязанности по предоставлению запрошенных документов послужило основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

В ходе рассмотрения настоящего дела общество представило справку ГУ МЧС России по КБР о факте пожара, согласно которой сообщено, что 25.03.2021 произошел пожар в подсобном помещении, где хранилась бумажная документация о деятельности общества.

Согласно акта об утрате документов от 30.03.2021, в результате пожара 25.03.2021 были уничтожены  документы за период с 2016 год по март 2021 года, в том числе: 

- книги доходов и расходов;

- Главная книга, оборотно- сальдовая ведомости.

- Кассовая книга, приходные и расходные ордера

- Авансовые отчеты с подтверждающими накладными и документами,

- Банковские выписки за 2016-2018 годы

- табеля учета рабочего времени и графики дежурств

- приказы, распоряжения, переписка с УФМС, арбитражные решения и определения

- Налоговые декларации по ЕНВД за 2016-2020 гг, УСН за 2018 год, ПФР за 2016г.

- Расчетные платежные документы по заработной плате.

- Книга кассира операциониста

- книги и анкеты посетителей гостиницы.

- Товарные накладные, счета фактуры, акт приема-передачи ООО «Газпром межрегион газ» за 2016 год,

- счета-фактуры, акт приема-передачи АО «Каббалкэнего» за 2018 год,

- Счета-фактуры МУП «Аушигерсервис» за 2020 г.

- счета-фактуры, акт приема-передачи ПАО «Ростелеком» за 2019 г.

Кроме того, в акте указано, что повреждены электронные носители в виде флешки, дисков и принтера.

Изучив представленные доказательства, выслушав доводы сторон суд пришел к выводу, что заявленные требования подлежат удовлетворению в части по следующим основаниям.

По смыслу норм, содержащихся в части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пункте 1 статьи 11, статье 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс), только заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных прав и законных интересов. Их защита осуществляется предусмотренными законами способам, которые должны соответствовать содержанию нарушенного права и характеру нарушения. Необходимым условием удовлетворения соответствующего требования судом является наличие у избранного заявителем способа защиты потенциала на восстановление нарушенного права.

В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Разделом 6 Устава общества предусмотрено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с данным обществом является право на получение информации об обществе, которое обеспечивается как нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, закрепляющими право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 67 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Общество обязано хранить документы, предусмотренные пунктом 1, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа и в ином месте, известном и доступном участникам общества (статья 50 Закона N 14-ФЗ).

Согласно пункту 3 статьи 12 Закона N 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3, в течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Таким образом, корпоративное законодательство устанавливает обязанность общества предоставить по требованию участника копии определенных документов, содержащих информацию о деятельности этого общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Основной перечень информации общества, доступ к которой должен быть обеспечен участнику, приведен в статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Согласно пункту 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий, судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Согласно пункту 1 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (пункт 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Кроме того, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

Как следует из разъяснений, изложенных в пункте 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии. В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

В соответствии с пунктом 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 144 от 18 января 2011 года "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Следовательно, предоставление уполномоченным органом общества участнику справки об отсутствии испрашиваемого документа также является надлежащим исполнением обязанности по предоставлению информации.

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Как следует из пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ и разъяснений, приведенных в пункте 3 Информационного письма N 144, уставом может быть предусмотрен порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации о его деятельности.

Судом установлено, что специальные требования к порядку предоставления участнику общества информации о его деятельности уставом общества не предусмотрены.

Как следует из материалов дела, ООО «Къаншао» не выполнило требование участника общества ФИО1 о предоставлении ей копий документов, относящихся к деятельности общества. В процессе рассмотрения дела и в судебном заседании обществом переданы не все истребованные истцом документы в связи с чем, исковые требования участника общества являются обоснованными.

Судом установлено, что обществом нарушены условия хранения бухгалтерской и иной документации общества, в результате чего часть запрошенных участником общества документов во время пожара 25.03.2021 и на дату вынесения настоящего судебного акта не восстановлены. Согласно пояснениям представителя общества, при пожаре утрачены документы общества с 2016 по первый квартал 2021 года. С учетом изложенного не могут быть представлены:

- Сделки (договора, соглашения, все заключение обществом сделки), совершенные в период за 2017, 2018, 2019, 2020 года, 1-й квартал 2021 г.

- Все акты (или иные внутренние документы), в том числе акты об утрате и/или уничтожении документов, оформленные в обществе за период с 2014 по март 2021 года включительно

- Документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за периоды с 2017 но 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г., в частности:

документы по утверждению учетной политики с 2017 по 2020 годы 

документы по утверждению регистров бухгалтерского учета с 2017 по 2020 годы 

книги доходов и расходов с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й  квартал 2021г.

- Главная книга с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

- Кассовая книга с отражением ежедневных действий с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

-Книга операциониста с 2017 по 2020 годы, а также за 1-й квартал 2021г. 

Кроме того, представитель общества пояснил, что часть документов обществом не составлялось и после пожара не ведется, так Годовые отчеты за 2017, 2018, 2019, 2020 года. - обществом не составлялись, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за 2017, 2018, 2019, 2020 года также обществом не составлялись, ревизионная комиссия не создавалась. Документы по утверждению учетной политики не ведутся, как и документы по утверждению регистров бухгалтерского учета. Книга операциониста после пожара не ведутся.

Стороны в судебном заседании подтвердили факт передачи участнику части документов, в том числе представлены часть сделок (договоров, которые имеются у общества в натуре), акт об утрате документов, иные акты не сохранились, протоколы общих собраний участников общества, ведомости по начислению заработной платы.

Принимая во внимание, что часть документов утрачена обществом при пожаре, восстановить их не представляется возможным, а в последующем общество перестало их вести, суд не находит оснований для удовлетворения требований об истребовании указанных документов.  

Таким образом, с учетом установленных судом обстоятельств, суд приходит к выводу об обоснованности требований участника общества в отношении следующих документов:

- копии трудовых договоров со всеми сотрудниками общества с ограниченной ответственностью «Къаншао» за период с 2014 по 30.06.2021 г.; 

- копии трудовых книжек за период с 2014 по 30.06.2021 г.;

- копии приказов, изданных обществом с ограниченной ответственностью «Къаншао»  за период с 26.03.2021 по 30.06.2021 включительно, в том числе  копии приказов о приеме на работу и увольнение работников;

- копии книг учета посетителей гостиницы и копии анкет посетителей гостиницы за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии книг доходов и расходов за 2-ой квартал 2021 года;

- копии главной книга за 2-ой квартал 2021 года;

- копии накладных за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии оборотно-сальдовых ведомостей за период с 2017 по 2 квартал 2021 года;

- копии расшифровок по бухгалтерским счетам с 2017 по 2-ой квартал 2021 года;

- копии выписок о движении денежных средств по расчетным счетам за 2017 и 2018 годы;

- копии Z-отчетов и отчетов о закрытии смены по контрольно-кассовой технике, копии документов по операциям электронных терминалов (при их наличии) за период с 2014 по 30.06.2021;

- копии налоговых деклараций по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2018 года, за 1-й и 2-ой кварталы 2021 года.

- копии налоговых деклараций по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) за 1-й и 4-й кварталы 2018 года, за 2020 год, за 1-й и 2-ой кварталы 2021 года;

- копии табелей учета рабочего времени работников за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии штатных расписаний  за период с 26.03.2021 по 30.06.2021.

Удовлетворяя заявленные участником общества требования в части суд считает необходимым указать следующее.

Перечень документов, которые общество обязано хранить, указан в пункте 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ. В данный перечень входят документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации. Данные документы общество хранит по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 3 статьи 50 названного Закона).

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона N 14-ФЗ, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который в целях осуществления своих полномочий имеет доступ ко всей документации по деятельности общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как постоянный, другие документы подлежат хранению в определенные для них конкретные сроки, истечение которых при том не влечет их уничтожение, следовательно, организация обязана хранить свою документацию самостоятельно постоянно или передать ее на хранение в архив.

Понятие руководителя экономического субъекта содержится в пункте 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ - это лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В силу пункта 1 статьи 7 статьи 17 Закона N 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения данных документов и их защиту от изменений, организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет, а рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления отчетности в последний раз, и ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Указанные нормы права подтверждают то обстоятельство, что именно на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций), а также уплату (удержание) налогов. Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

С учетом изложенного, само по себе составление акта об утрате документов не свидетельствуют об отсутствии у директора общества обязанности восстановить документы и исполнить обязанность по их предоставлению участнику общества - истцу.

Отклоняя доводы ответчика о наличии признаков аффилированности участника общества с фирмой-конкурентом и истребование документов с целью раскрытия коммерческой информации, суд учитывал следующее. 

Как разъяснено в пункте 15 информационного письма N 144, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса).

Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием предоставить информацию, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества. Между тем, бремя доказывания конфиденциального характера запрашиваемых документов возлагается на общество.

Соответственно, федеральный законодатель, устанавливая баланс интересов между правом участника общества на получение информации и правом общества на сохранение режима конфиденциальности предоставляемой информации, счел недостаточным декларативное установление пунктом 1 статьи 9 Закона N 14-ФЗ обязанности участников не разглашать конфиденциальную информацию с предоставлением соответствующих расписок. Для надлежащего урегулирования правоотношений участника и общества по поводу полученной конфиденциальной информации законодатель предусмотрел подписание договора о нераспространении информации по форме, принятой в обществе.

Согласно п. 16 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 от 18.01.2011 общество обязано предоставлять по требованию акционеров гражданско-правовые договоры, которые общество обязано хранить. В Информационном письме указывается, что поскольку содержание гражданско-правовых договоров может являться конфиденциальным, при разрешении споров об их предоставлении судам необходимо учитывать разъяснения, содержащиеся в п. 15 Информационного письма. Данный пункт предусматривает, что если документы, которые требует предоставить участник общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат иную охраняемую законом тайну (государственную, банковскую и т.п.), общество предоставляет ему выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию. Одновременно общество обязано сообщить участнику об основаниях отнесения информации, содержащейся в этих документах, к охраняемой законом тайне.

Таким образом, наличие в документах конфиденциальной информации не может являться основанием для отказа в предоставлении документов. Для целей защиты режима конфиденциальности общество вправе брать у акционеров расписки, изымать из документов соответствующие данные и т.д.

Кроме того, согласно подп. 6 ч. 1 ст. 3 Закона о коммерческой тайне передача информации, составляющей коммерческую тайну, осуществляется на условиях сохранения получателем такой информации режима ее конфиденциальности. Поэтому общество может потребовать от участника, обратившегося к нему с требованием о предоставлении доступа к конфиденциальным документам, заключения договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе. Это право общества, закрепленное теперь в п. 5 ст. 50 Закона об ООО, ранее получило признание в судебной практике (абз. 2 п. 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144). Срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания указанного договора. Вместе с тем если в обществе отсутствует режим конфиденциальной информации, то оно не вправе требовать от участника заключения договора о нераспространении такой информации, ссылаясь на необходимость соблюдения коммерческой тайны

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в ч. 1 ст. 10 (ч. 2 ст. 10 Закон о коммерческой тайне).

В силу подп. 8 п. 2 ст. 33 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" утверждение внутренних документов общества, в том числе, устанавливающих режим коммерческой тайны, относится к компетенции общего собрания участников.

Согласно п. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (далее - Закон о коммерческой тайне) меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя: 1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну; 2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка; 3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана; 4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров; 5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа "Коммерческая тайна" с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства).

Положение о конфиденциальной информации (коммерческой тайне) ответчика и утверждено генеральным директором общества (том дела 3 л.д. 146-150).

Таким образом, руководствуясь положениями подп. 8 п. 2 ст. 33 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью",  суд обращает внимание на то, что документы, утвержденные лишь генеральным директором, не могут иметь правового значения для участника общества ввиду отсутствия доказательств, свидетельствующих об утверждении участниками общества в установленном законом порядке Положения о коммерческой тайне ООО «Къаншао».

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в ч. 1 ст. 10 (ч. 2 ст. 10 Закон о коммерческой тайне).

Доказательства того, что обществом в указанном порядке установлен режим коммерческой тайны, не представлены.

Отклоняя доводы общества, что запрошенные сведения о предоставлении трудовых договоров связаны с раскрытием персональных данных суд учитывает, что по смыслу пункта 15 информационного письма от 18.01.2011 N 144 судам следует иметь в виду, что в силу пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных" не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов, например, оспаривания сделки, заключенной с этим лицом, либо обращения в суд с иском к члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличному исполнительному органу общества, временному единоличному исполнительному органу общества, члену коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и к управляющему о возмещении причиненных обществу убытков.

По правилам статьи 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика, так как часть требований удовлетворена им после возбуждения производства по делу, а в отношении части исковые требования удовлетворены.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 198-201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд      

Р Е Ш И Л :

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Къаншао» предоставить ФИО1 заверенные директором общества копии следующих документов:

- копии трудовых договоров со всеми сотрудниками общества с ограниченной ответственностью «Къаншао» за период с 2014 по 30.06.2021 г.; 

- копии трудовых книжек за период с 2014 по 30.06.2021 г.;

- копии приказов, изданных обществом с ограниченной ответственностью «Къаншао»  за период с 26.03.2021 по 30.06.2021 включительно, в том числе  копии приказов о приеме на работу и увольнение работников;

- копии книг учета посетителей гостиницы и копии анкет посетителей гостиницы за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии книг доходов и расходов за 2-ой квартал 2021 года;

- копии главной книга за 2-ой квартал 2021 года;

- копии накладных за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии оборотно-сальдовых ведомостей за период с 2017 по 2 квартал 2021 года;

- копии расшифровок по бухгалтерским счетам с 2017 по 2-ой квартал 2021 года;

- копии выписок о движении денежных средств по расчетным счетам за 2017 и 2018 годы;

- копии Z-отчетов и отчетов о закрытии смены по контрольно-кассовой технике, копии документов по операциям электронных терминалов (при их наличии) за период с 2014 по 30.06.2021;

- копии налоговых деклараций по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2018 года, за 1-й и 2-ой кварталы 2021 года.

- копии налоговых деклараций по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) за 1-й и 4-й кварталы 2018 года, за 2020 год, за 1-й и 2-ой кварталы 2021 года;

- копии табелей учета рабочего времени работников за период с 26.03.2021 по 30.06.2021;

- копии штатных расписаний  за период с 26.03.2021 по 30.06.2021.

В остальной части требований отказать.

 Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Къаншао» в пользу ФИО1 6000 (шесть тысяч) рублей расходов по уплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики в течении месяца.

 

Судья                                                                                   Ю.Ж. Шокумов