АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015  г. Барнаул, пр. Ленина 76, тел.: (3852) 29-88-01

http://www. altai-krai.arbitr.ru, е-mail: info@altai-krai.arbitr.ru

 

                                               Именем  Российской  Федерации

                         

РЕШЕНИЕ

г. Барнаул                                         Дело № А03 – 9429/2018 27 декабря 2019г. 

 

                                                  Резолютивная часть решения объявлена 24.12.2019. 

                                                  Решение суда в полном объёме изготовлено 31.12.2019. 

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Лихторович С.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем  ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО2, г. Междуреченск, Кемеровской области о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица - общества с ограниченной ответственностью "АКТИВ-М (ИНН 

<

***>)  и назначении арбитражного управляющего, 

с привлечением к участию в деле третьих лиц, не заявляющих  самостоятельных требований относительно предмета спора, -  Публичного акционерного общества Сбербанк России в лице Горно-Алтайского ОСБ 8558,  г. Горно-Алтайск, Российской Федерации в лице Управления Федеральной налоговой службы по Республике Алтай, г. Горно-Алтайск Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №15 по Алтайскому краю, г. Барнаул,  

при участии в судебном заседании представителей: от ПАО Сбербанк России  - ФИО3 (доверенность от 14.06.2019), от Российской Федерации – ФИО4 (доверенность от 09.01.2019), от остальных – не явились, 

                                                       УСТАНОВИЛ:

ФИО5, ФИО2, открытое акционерное общество Лизинговой компании (далее ОАО ЛК) "ТройкаКапитал" обратились в арбитражный суд Алтайского края с исками о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица общества с ограниченной ответственностью "АКТИВ-М" (ИНН 

<

***>) и назначении арбитражного управляющего (объединены дела № А03- 3420/2019,  № А03- 3521/2019).   

В ходе рассмотрения дела суд привлек к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих  самостоятельных требований относительно предмета спора, -  Российскую Федерацию в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Республике Алтай, Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России №15 по Алтайскому краю, Публичное акционерное общество Сбербанк России в лице Горно-Алтайского ОСБ 8558, г.Горно-Алтайск.

Определением от 15.11.2019 суд произвел замену Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Республике Алтай - государственного органа,  в лице которого выступает третье лицо - Российская Федерация, его правопреемником – Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Алтай.

Рассмотрение дела неоднократно откладывалось в связи с привлечением третьих лиц, объединением дел, отсутствием доказательств надлежащего извещения ФИО2, истребованием доказательств, необходимостью установления мест а жительства и позиции ФИО2, поскольку в деле имеются его заявления с разными подписями и противоположными позициями, в связи с истребованием приговора и судебных актов, для предоставления дополнительных доказательств, замены государственного органа, представляющего Российскую Федерацию.

Определением от 02.10.2019 суд истребовал  у  Горно-Алтайского городского суда  Республики Алтай из материалов уголовного дела копию приговора по уголовному делу в отношении ФИО6, ФИО7 и ФИО8 от 06.04.2015 с отметкой о вступлении в законную силу; копию постановления от 19.12.2012 о наложении ареста на денежные средства в сумме 37 881 507 руб. 44 коп., поступившие на расчетный счет 

<

***>, открытый на имя ООО "Актив-М" в отделении №8558 ОАО "Сбербанк России"; копию постановления от 12.10.2015 с отметкой о вступлении в законную силу; копии иных процессуальных документов, судебных актов, касающихся спорной денежной суммы в размере 37 881 507 руб. 44 коп. 

После  поступления  в материалы дела документов из Горно-Алтайского городского суда  Республики Алтай  от ФИО5 и ОАО Лизинговая компания "ТройкаКапитал" поступили заявления об отказе от исковых требований. Представитель ФИО2 поддержал исковые требования в полном объеме, представил письмо, в котором выразил готовность внести денежные средства на депозит суда для финансирования процедуры распределения имущества..

Определением от 05.11.2019 суд  в порядке ч.5 ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) принял отказ ФИО5 и открытого акционерного общества Лизинговая компания "ТройкаКапитал" от иска и прекратил производство по делу в части указанных исковых требований. 

Исковые требования ФИО2 обоснованы пунктом 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса  Российской Федерации (далее  ГК РФ)  и мотивированы тем, что общество с ограниченной ответственностью «Актив-М» было зарегистрировано 26.04.2011 (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) по адресу регистрации: 659840, 

<

...> Октября, дом 37, единственным участником общества и генеральным директором являлся ФИО2 с долей 100% в уставном капитале общества. 29.12.2015 г. в Единый государственный реестр юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) на основании решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 15 по Алтайскому краю была внесена запись о прекращении деятельности юридического лица в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, в связи с отсутствием юридического лица по месту его регистрации. После прекращения деятельности общества в связи с исключением из ЕГРЮЛ на расчетном счете общества в Горно-Алтайском отделении Сбербанка России остались  нераспределенными   денежные  средства  в   сумме  37 881 507 рублей 44 копейки. Истец полагает, что как единственный участник общества, вправе требовать назначения процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица, финансирование процедуры просит произвести за счет обнаруженных денежных средств общества, утвердить арбитражным управляющим ФИО9.

          В настоящее заседание явились  представители третьих лиц - ПАО Сбербанк России  и Российской Федерации, остальные лица, участвующие в деле, в соответствии со ст. 123 АПК РФ надлежащим образом извещены о времени и месте судебного заседания, однако не явились. Согласно ст. 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие их представителей.         

           Представитель ПАО Сбербанк России  возражает против удовлетворения исковых требований, представил дополнительный отзыв, считает, что данный иск не подлежит удовлетворению. Согласно постановлению Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 12.10.2015 денежные средства в сумме 37 881 507,44 руб., находящиеся на счете, принадлежащем ООО «Актив-М», являлись предметом преступления по уголовному делу в отношении ФИО6, ФИО7, ФИО8, осужденных приговором Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 06.04.2015 по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, и фактически принадлежат бюджету Российской Федерации. Таким образом, указанные денежные подлежат возвращению в бюджет Российской Федерации, поскольку получены преступным путем, что опровергает довод заявителя о принадлежности денежных средств ООО «Актив-М», в связи с чем, не может быть назначена процедура распределения выявленного имущества, указанного юридического лица, исключенного из ЕГРЮЛ. Довод заявителя об отсутствии правых механизмов, позволяющих обратить денежные средства в доход государства по причине пропуска срока предъявления исполнительного документа к исполнению, опровергается доказательствами, предоставленными УФНС России по Республике Алтай. Из представленных документов следует, что 15.11.2019 выдан исполнительный лист об обращении денежных средств, находящихся на счете ООО «Актив-М» в доход государства, срок для предъявления к исполнению исполнительного документа восстановлен, согласно определению Горно-Алтайского городского суда РА от 04.12.2019.

         Представитель третьего лица -  Российской Федерации,  в лице Управления Федеральной налоговой службы по Республике Алтай считает иск не подлежащим удовлетворению, поддержал позицию ПАО Сбербанк России. Пояснил, что  27.03.2013 ООО «Актив-М» сменило место нахождения и встало на налоговый учет в Межрайонной ИФНС №4 по Алтайскому краю. В связи с передачей регистрационного дела и КРСБ в другой налоговый орган сведения о наличии недоимки по налогу на добавленную стоимость в Межрайонной ИФНС России по Республике Алтай отсутствовали. Поскольку приговор Горно-Алтайского городского суда вынесен 06.04.2015, сведения о налогоплательщике в Межрайонной ИФНС России №5 по Республике Алтай отсутствовали. Постановление Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 12.10.2015 в адрес Межрайонной ИФНС России №5 по Республике Алтай не поступало, сведения о месте нахождении исполнительного листа об обращении спорных денежных средств в размере 37 881 507 руб. 44 коп. в Управлении ФНС по Республике Алтай отсутствовали. 13.11.2019 Управлением был направлен запрос в Горно-Алтайский городской суд Республики Алтай о предоставлении сведений об адресате направления исполнительного листа. 15.11.2019 Горно-Алтайским городским судом Республике Алтай выдан исполнительный лист серии ФС №012915972. Постановлением судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела Службы судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств и розыску УФССП России по Республике Алтай от 21.11.2019 в возбуждении исполнительного производства было отказано в связи с пропуском срока предъявления исполнительного листа к принудительному исполнению в силу п.3 ч.1 ст.31 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве».25.11.2019. Управление ФНС по Республике Алтай обратилось в Горно-Алтайский городской суд с заявлением о восстановлении срока предъявления исполнительного листа в порядке ст.432 ГПК РФ. Определением  от 04.12.2019 по делу  №13-678/2019 суд  восстановил срок предъявления исполнительного листа. 04.12.2019 Управление ФНС по Республике Алтай в порядке ст.7 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве» предъявило исполнительный лист в Горно-Алтайское Отделение Сбербанка России №8558 для обращения денежных средств в доход бюджета Российской Федерации. Таким образом, спорные денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Актив-М», добыты преступным путем,  не могут рассматриваться в качестве имущества ликвидированного юридического лица вследствие того, что уже обращены в доход государства Постановлением Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 12.10.2015 и подлежат возврату в бюджет Российской Федерации. Управлением ФНС по Республике Алтай приняты меры, установленные законодательством,  для возврата денежных средств в бюджет Российской Федерации.

          Выслушав представителей лиц, участвующих  в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований по следующим основаниям.

          В соответствии со ст. 8 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.  В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают, в частности:  из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему; из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности; вследствие иных действий граждан и юридических лиц; вследствие событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает наступление гражданско-правовых последствий.

         Материалами дела установлено, что ООО  «Актив-М» было создано 24.06.2011, первоначально было зарегистрировано в налоговом органе Республики Алтай, 30.07.2015 

зарегистрировано в Алтайском крае. 

        Единственным участником и директором общества являлся ФИО2. Основным видом деятельности являлся финансовый лизинг.

         29.12.2015  ООО  «Актив-М» прекратило деятельность в связи с исключением его из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".    

        ФИО2, полагая, что имеются основания для назначения процедуры распределения обнаруженного имущества общества в виде денежных средств на счете в банке, обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

В соответствии с пунктом 5.2 статьи 64 ГК РФ  в случае обнаружения имущества ликвидированного юридического лица, исключенного из единого государственного реестра юридических лиц, в том числе в результате признания такого юридического лица несостоятельным (банкротом), заинтересованное лицо или уполномоченный государственный орган вправе обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право. К указанному имуществу относятся также требования ликвидированного юридического лица к третьим лицам, в том числе возникшие из-за нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов, вследствие которого заинтересованное лицо не получило исполнение в полном объеме. В этом случае суд назначает арбитражного управляющего, на которого возлагается обязанность распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.

Заявление о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть подано в течение пяти лет с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о прекращении юридического лица. Процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть назначена при наличии средств, достаточных для осуществления данной процедуры, и возможности распределения обнаруженного имущества среди заинтересованных лиц.

Процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица осуществляется по правилам настоящего Кодекса о ликвидации юридических лиц.

В силу ч.2, ч.3, ч.4 ст. 1 ГК РФ  граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. 

При установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. 

Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В абзаце третьем пункта 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015№ 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. 

 В соответствии с ч.1 ст. 9 ГК РФ граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права. 

          Согласно ч.2, ч.3 ст. 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий

          Арбитражный суд, сохраняя независимость, объективность и беспристрастность, осуществляет руководство процессом, разъясняет лицам, участвующим в деле, их права и обязанности, предупреждает о последствиях совершения или несовершения ими процессуальных действий, оказывает содействие в реализации их прав, создает условия для всестороннего и полного исследования доказательств, установления фактических обстоятельств и правильного применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении дела.

  Согласно ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается в качестве обоснования своих требований и возражений.

          Арбитражный суд в соответствии со ст. 71 АПК РФ оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.          

   Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о том, что истцом не представлено доказательств обнаружения имущества ликвидированного юридического лица. 

Материалами дела установлено, что вступившим в законную силу постановлением Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 19.12.2012 в рамках уголовного дела наложен арест на поступающие из  Управления Федерального казначейства по Республике Алтай  от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Республике Алтай  денежные средства в сумме 37 881 507,44 руб.  на расчетный счет, открытый на имя ООО «Актив-М» (л.д.130-132 т.6).

Вступившим в законную силу приговором от 06.04.2015, вынесенным Горно-Алтайским городским судом Республики Алтай по уголовному делу № 1-1/2015, в отношении ФИО6, ФИО7, ФИО8 по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, установлено, что  в соответствии сп.4 ч.3 ст. 81 УПК РФ указанные денежные средства  в сумме 37 881 507,44 руб. подлежат возвращению в бюджет Российской Федерации, поскольку по делу достоверно установлено, что они добыты преступным путем. При этом в приговоре указано, что ФИО2 действовал в составе организованной преступной группы, действуя во исполнение совместного преступного умысла, создал ООО «Актив-М» и открыл расчетный счет в Сбербанке России с целью хищения бюджетных денежных средств, незаконного получения возмещения НДС, путем предоставления в налоговый орган пакета документов, содержащих ложные сведения, создающие видимость возникновения у ООО «Актив-М»  права на возмещение НДС (л.д.1-130 т.7). 

  В связи с тем,  что в приговоре от 06.04.2015 не решена судьба  указанных денежных средств, которые являлись предметом преступления и фактически принадлежат бюджету Российской Федерации, 12.10.2015 Горно-Алтайским городским судом Республики Алтай дополнительно    вынесено    постановление    о   том,  что  денежные  средства   в сумме 37 881 507,44 руб., находящиеся на расчетном счете, открытом на имя  ООО «Актив-М», вернуть в бюджет Российской Федерации (л.д.133 т. 6).

25.11.2019 Управление ФНС по Республике Алтай обратилось в Горно-Алтайский городской суд с заявлением о восстановлении срока предъявления исполнительного листа в порядке ст.432 ГПК РФ. 

Определением  от 04.12.2019 Горно-Алтайский городской суд Республики Алтай восстановил срок предъявления исполнительного листа. 

04.12.2019 Управление ФНС по Республике Алтай в порядке ст.7 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве» предъявило исполнительный лист в Горно-Алтайское Отделение Сбербанка России №8558 для обращения денежных средств в доход бюджета Российской Федерации. 

Таким образом, судом установлено, что спорные денежные средства  принадлежат Российской Федерации, и не являются  имуществом  ликвидированного юридического лица ООО «Актив-М», которые могли бы быть распределены в порядке п.5.2 ст. 64 ГК РФ.  

         На основании изложенного, суд пришел к выводу о том, что исковые требования заявлены необоснованно и удовлетворению не подлежат.

          Согласно ст. 110  АПК РФ  расходы  по  уплате государственной  пошлины  суд относит на истца.

     Руководствуясь статьями 110, 167-171,176 Арбитражного процессуального кодекса     Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении исковых требований  отказать. 

           Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца после принятия решения, а также может быть обжаловано в порядке кассационного производства в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, если оно было предметом    рассмотрения   в  арбитражном  суде апелляционной  инстанции  или если  арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

             Судья                                                                                            С.В. Лихторович