АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ВОЛГО-ВЯТСКОГО ОКРУГА

Кремль, корпус 4, Нижний Новгород, 603082

 http://fasvvo.arbitr.ru/ E-mail: info@fasvvo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции 

 

Нижний Новгород

Дело № А43-2226/2023

05 сентября 2024 года

 

Резолютивная часть объявлена 30.08.2024.

 

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:

председательствующего Павлова В.Ю.,

судей Голубевой О.Н., Камановой М.Н.

 

при участии представителя

от ФИО1:

ФИО2 (доверенность от 12.08.2019)

 

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу истца -

общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт»

 

на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 01.12.2023 и

на постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2024

по делу № А43-2226/2023 

 

по иску общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт»

(ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) 

к ФИО1 

об обязании передать документы

 

и   у с т а н о в и л : 

 

общество с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» (далее - ООО «Термини-Гротт», Общество) обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с иском к ФИО1 об обязании передать Обществу следующие документы:

            1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

            2. свидетельство о постановке на налоговый учет;

            3. электронные базы данных ведения бухгалтерского, кадрового и иных видов учета ООО «Термини-Гротт», а также перечень сотрудников либо иных лиц, ответственных за ведение данных баз учета и отчетности;

            4. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии по состоянию на 30.09.2020;

            5. книги покупок и продаж по состоянию на 30.09.2020;

            6. расшифровку строк баланса (и документов, подтверждающих внесение сведений в соответствующую строку баланса);

            7. расшифровку дебиторов и кредиторов по состоянию по 30.09.2020 (наименование кредитора/дебитора (наименование, ИНН/КПП, ОГРН), сумма, дата возникновения обязательства, сущность исполнения (предмет договора), документы, подтверждающие возникновение обязательства, и документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства);

            8. трудовые договоры, приказы о принятии на работу, об увольнении, сведения о работниках, бывших работниках, перед которыми имеется задолженность (СНИЛС, адрес, паспортные данные, контактные телефоны), а также сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

            9. Положения об учетной политике;

            10. документы, подтверждающие права ООО «Термини-Гротт» на недвижимое имущество (в т.ч. свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество), паспорта, техническую информацию, сведения об инвентаризации и кадастровом учете и иные документы на движимое имущество;

            11. документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженность;

            12. договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества ООО «Термини-Гротт», изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Термини-Гротт»;

            13. перечень имущества ООО «Термини-Гротт» на 30.09.2020, а также перечень имущества ООО «Термини-Гротт», приобретенного или отчужденного в предшествующий период;

            14. материалы налоговых проверок ООО «Термини-Гротт»;

            15. сведения о наличии задолженности по заработной плате;

            16. сведения о заключенных, но не исполненных договорах;

            17. договор подряда № 2020-04-30 от 30.04.2020; сведения о его исполнении; 

            18. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по состоянию на 30.09.2020;

            19. приказы и распоряжения генерального директора ООО «Термини-Гротт»;

            20. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «ТерминиГротт» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

            21. лицензии;

            22. сертификаты;

            23. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

            24. сведения об актах органов исполнительной власти, вынесенных в отношении ООО «Термини-Гротт».

            25. сведения о принадлежащих ООО «Термини-Гротт» правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий (исковые требования изложены с учетом их уточнения в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

            Исковые требования основаны на статье 50 Федерального закона от 08.02.1998              № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) и мотивированы неисполнением ФИО1 обязанности по передаче документов о деятельности ООО «Термини-Гротт» новому директору Общества.

            Арбитражный суд Нижегородской области решением от 01.12.2023, оставленным без изменения постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2024, отказал в удовлетворении иска.

            Не согласившись с вынесенными судебными актами, Общество обратилось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить их вследствие несоответствия выводов суда фактическим обстоятельствам дела и неправильного применения норм материального права.

            По мнению заявителя, материалы дела не содержат доказательств передачи ФИО1 документов и материальных ценностей новому руководителю общества; место нахождения общества (юридический адрес) совпадает с адресом проживания последующего директора ФИО3, которая была назначена 18.02.2021; до указанной даты управление обществом осуществлялось ФИО1; в течение 2020 года общество вело хозяйственную деятельность под управлением ответчика, что подтверждается платежными поручениями по перечислению денежных средств на основании письменных распоряжений, датированных 12.11.2020.

            Представитель ответчика в отзыве на кассационную жалобу и в судебном заседании не согласился с доводами заявителя, просил оставить решение и постановление без                    изменения.

            При надлежащем извещении и времени и месте судебного разбирательства истец не обеспечил явку представителей в кассационную инстанцию.

            Законность решения Арбитражного суда Нижегородской области и постановления Первого арбитражного апелляционного суда проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, предусмотренном статьями 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

            Изучив материалы дела, оценив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее и заслушав представителя ответчика, окружной суд не нашел оснований для отмены принятых судебных актов в силу следующего.

            Как видно из документов и установил суд, ООО «Термини-Гротт» зарегистрировано в качестве юридического лица 27.11.2015. Лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени Общества (директором), в период с 27.11.2015 по 19.10.2020 являлся ФИО1

            Ссылаясь на уклонение ответчика от передачи истребуемых документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

            На основании пункта 4 статьи 32 и статьи 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

            В соответствии со статьей 50 названного Закона общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 1). Общество хранит перечисленные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2).

            Обязательность хранения документации юридического лица в течение определенных сроков (не менее пяти лет) установлена и положениями законодательства о бухгалтерском учете.

            В статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

            На основании статьи 17 Закона № 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

            В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

            Вместе с тем, оценивая доводы участвующих в деле лиц, суды нижестоящих инстанций пришли к выводу о том, что факт наличия у ответчика в прошлом статуса единоличного исполнительного органа Общества, не свидетельствует о том, что в настоящее время истребуемая документация находится в его личном владении.

            Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору, последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

            Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Закона об ООО предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного передать документы общества вновь избранному генеральному директору. Составление подробной описи документов, передаваемых обществу после прекращения полномочий единоличного исполнительного органа, входит в сферу материально-правовых интересов ответчика, так же как и сверка содержимого передаваемых папок.

            Бремя доказывания при возникновении спора распределяется следующим образом: истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов, программного обеспечения, а ответчик - факт передачи спорных документов, программного обеспечения, печатей обществу и их отсутствие у ответчика.

            Однако указанные обстоятельства ООО «Термини-Гротт» не подтверждены.

            В разделе действующего до 01.01.2022 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105, установлен Порядок хранения первичных документов и учетных регистров (далее - Порядок № 105).

            В соответствии с пунктом 6.2 Порядка № 105 первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно пункту 6.6 Порядка № 105 сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

            Принятием Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» (утвержден Приказом Минфина РФ от 16.04.2021 № 62н) Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете с 01.01.2022 отменено. ФСБУ № 27 не содержит правил фиксации факта утраты документов, однако в данной части возможно руководствоваться Положением № 105, исходя из того, что при смене материально ответственных лиц проведение инвентаризации документов и активов общества является обязательным.

            В силу пункта 6.8 Порядка № 105, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, то есть их отсутствия.

            Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.

            После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

            Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

Доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствия документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия, в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истцом не представлено. 

            Согласно решению единственного участника Общества ФИО1 освобожден от исполнения обязанностей генерального директора с 19.10.2020 (запись в ЕГРЮЛ от 18.02.2021).

            Ответчик принял меры к передаче вновь избранному директору имеющихся в его распоряжении документов и материальных ценностей (заявление от 19.09.2020). Юридический адрес Общества совпадает с адресом проживания нового директора Общества ФИО3, являющейся учредителем Общества. 

            В деле отсутствуют доказательства, свидетельствующие о наличии претензий со стороны ФИО3 относительно исполнения обязанности ФИО1 о передаче документов о деятельности Общества вплоть до назначения в 2023 году ликвидатором Общества ФИО4 (по инициативе в том числе ФИО3).

            Статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает презумпцию разумности действий и добросовестности участников гражданских правоотношений, из чего следует, что вывод о недобросовестности действий участника гражданского оборота может быть сделан лишь при доказанности данного факта.

            Следовательно, добросовестность действий ФИО1 при прекращении его полномочий в качестве директора Общества презюмируется, пока истцом не будет доказано обратное.

            Истец не представил доказательств, подтверждающих факт изъятия ФИО1 документов о деятельности Общества после прекращения его полномочий и нахождения этих документов в его владении.

            Оценив представленную в материалы дела доказательственную базу по правилам, предусмотренным в статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судебные инстанции пришли к обоснованному выводу о недоказанности Обществом фактического существования у ФИО1 спорных документов и возможность их истребования, поэтому правомерно отказали в удовлетворении иска.

            Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц; изложенные в обжалованных судебных актах выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела и нормам права.

            Нарушений норм процессуального права, предусмотренных в части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судами первой и апелляционной инстанций не допущено.

            В соответствии со статьями 110 и 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за рассмотрение кассационной жалобы относятся на заявителя. Определение кассационной инстанции от 17.06.2024 в части предоставления заявителю отсрочки уплаты государственной пошлины следует считать утратившим силу.

            Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287 и статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Нижегородской области от 01.12.2023 и постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2024 по делу №  А43-2226/2023 оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» - без удовлетворения.

            Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Термини-Гротт» в доход федерального бюджета 3000 рублей государственной пошлины за рассмотрение кассационной жалобы.

            Арбитражному суду Нижегородской области выдать исполнительный лист.

           Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном в статье 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

 

           Председательствующий

 

В.Ю. Павлов

 

 

Судьи

 

О.Н. Голубева

М.Н. Каманова