АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

672002, Выставочная, д. 6, Чита, Забайкальский край

http://www.chita.arbitr.ru; е-mail: info@chita.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А78-2889/2024

г.Чита

24 февраля 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена  10 февраля 2025 года

Решение изготовлено в полном объёме 24 февраля 2025 года

Судья Арбитражного суда Забайкальского края Л.В. Малышев, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Норбоевой Д.Ц.,  рассмотрел в открытом судебном заседании дело

по иску по исковому заявлению  общества с ограниченной ответственностью «ПлатежСервис» (ОГРН  

<

***>, ИНН  

<

***>)

к  ФИО1 (ИНН  

<

***>)

об обязании в течение 10 дней со дня вступления решения в законную силу передать в ООО «ПлатежСервис» документы.

при участии в судебном заседании:

от истца – представитель не явился;

от ответчика – представитель не явился,

Общество с ограниченной ответственностью «ПлатежСервис» (далее ООО «ПлатежСервис», истец) обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к  ФИО1  (далее ответчик) об обязании в течение 10 дней со дня вступления решения в законную силу, передать в ООО «ПлатежСервис», с учетом принятого к рассмотрению заявления об уточнении иска:

?               выписки из банковских счетов ООО «ПлатежСервис» за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

?    счета-фактуры и акты выполненных работ, оказанных услуг ООО «ПлатежСервис» за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

?    акты приема-передачи, накладные, счета фактуры ООО «ПлатежСервис» по товарно-материальным ценностям за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

?    акты сверок ООО «ПлатежСервис» с контрагентами за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

?    авансовые отчеты об израсходованных подотчетных суммах с приложением подтверждающих документов, платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

?    инвентаризационные описи ООО «ПлатежСервис»;

?    электронную базу данных 1С бухгалтерия ООО «ПлатежСервис» за период с 15.06.2021 по 15.02.2024;

?    приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

?    учетно-кадровые документы, в том числе приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников, табели учета рабочего времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, в отношении следующих работников: - ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; - Елена Федоровна, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; - Юлия Валерьевна, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; -ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;- ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

?    приказы об утверждении штатного расписания и штатные расписания за 2021-2023 г.

?    приказы, протоколы генерального директора общества, относящиеся к регулированию деятельности ООО «ПлатежСервис» за 2021-2023 г.

Рассматриваемый спор в соответствии с пунктом 2 части 1 статья 225.1 АПК РФ является корпоративным и для его инициирования в силу абзаца 4 части 5 статьи 4 АПК РФ, с учетом разъяснения, содержащегося в пункте 44 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22.06.2021 N 18 "О некоторых вопросах досудебного урегулирования споров, рассматриваемых в порядке гражданского и арбитражного судопроизводства", не требуется соблюдения досудебного порядка урегулирования.

Ответчик требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве. Заявил об отсутствии о него истребуемых документов, часть из которых была утрачена в результате затопления гаража ответчика, где они хранились.

Представитель истца с возражениями ответчика не согласился, указал, что учредитель ООО «ПлатежСервис» ФИО8 истребовал в судебномпорядке у ответчика только копии документов, касающихся деятельности ООО «ПлатежСервис» (А78-14150/2018, А78-2105/2021, А78-3330/2022) с целью контроля финансово-хозяйственнойдеятельности Общества.

Среди кадровых документов, переданных ФИО1 учредителю ООО «ПлатежСервис» ФИО8 были копии следующих документов:

-  приказ о совмещении профессий от 14.08.2020 №4-ЦР;

-  приказ об утверждении штатного расписания от 14.08.2020 №3-шр;

-  штатное расписание от 30.11.2019 № 1;

-  приказ о корпоративной сотовой связи от 09.01.2020 №155;

-  приказ об утверждении расходов на сотовую связь от 09.01.2019;

-приказ о расторжении трудового договора с работником ФИО6 от 28.01.2019.

- приказ №4-пр от 14.08.2020 о совмещении профессий;

-   договор об использовании личного автомобиля работника в служебных целях от 09.01.2020;

-   гражданско-правовой договор от 01.06.2020 и акт выполненных работ по нему от 30.06.2020 между ООО «ПлатежСервис» и ФИО6;

- договор возмездного оказания услуг № б/п от 01.07.2020 и акт выполненных работ по нему №1 от 31.12.2020 между ООО «ПлатежСервис» и ФИО6

ФИО1 являлся генеральным директором ООО «ПлатежСервис» до 06.02.2024 г. Истец считает, что если документы действительно пострадали в результате затопления 27.05.2021, у Ответчика было достаточно времени для принятия мер по их восстановлению.

Истец полагает, что акт совершения исполнительских действий УФССП России по Забайкальскому краю от 27.05.2021 г. на который ссылается ответчик не является допустимым доказательством по делу, поскольку из него невозможно установить какие именно документы утрачены в результате затопления.

Рассмотрев материалы дела, суд установил следующее.

Иск мотивирован следующим.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Забайкальского края по делу № А78-12298/2021 от 27 сентября 2023 года принятому по исковому заявлению ФИО8, ФИО1 исключён из состава учредителей ООО «ПлатежСервис».

С 30.01.2024 ФИО1 исключен из числа участников и освобожден от должности Генерального директора ООО «ПлатежСервис», полномочия единоличного исполнительного органа возложены на ФИО9. Соответствующие изменения сведений о ЮЛ зарегистрированы Федеральной налоговой службой РФ по Забайкальскому краю.

Исходя из вышеизложенных норм, ФИО1 являясь единоличным исполнительным органом ООО «ПлатежСервис», обязан был хранить бухгалтерские документы общества (истца) и обеспечить их передачу вновь назначенному руководителю.

ООО «ПлатежСервис» 19.02.2024 направило ФИО1 претензию с требованием передать бухгалтерские документы вновь избранному руководителю. Ответа на претензию не последовало, документы переданы не были.

Посчитав свои права нарушенными, истец обратился с настоящим иском в суд.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики, документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено названным Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).

На основании пункта 1 статьи 29 названного закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом, согласно п. 3 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу приведенных норм права, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

На бывшем единоличном исполнительном органе лежит обязанность по предоставлению доказательств отсутствия у него истребуемой документации, с указанием документально подтвержденной уважительности причин непредставления (определение Верховного Суда Российской Федерации определение N 307-ЭС22-5640 от 30.06.2022).

Ответчиком не представлено доказательств передачи новому директору ООО «Платеж сервис» истребимых документов. Тот факт, что у ответчика должны быть документы в отношении указанных работников общества подтверждается представленными расчетами по страховым взносам в отношении названных лиц (л.д. 103-130 т. 1).

Довод ответчика об утрате документов в связи с их затоплением в гараже ответчика судом отклоняется, так как  акт совершения исполнительских действий УФССП России по Забайкальскому краю от 27.05.2021 г. (л.д. 87 т. 1), на который ссылается ответчик, не подтверждает его возражения, так как из него невозможно установить какие именно документы утрачены в результате затопления, а в самом акте указано, что документы в момент осмотра отсутствуют. Кроме того, за период с декабря 2020 года по январь 2024 года ответчик, как директор общества имел возможность их восстановить.

Таким образом, исковые требования подлежат удовлетворению.

По правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Обязать ФИО1 (ИНН  

<

***>) в течение десяти дней со дня вступления решения Арбитражного суда Забайкальского края  в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью "ПлатежСервис" (ОГРН  

<

***>, ИНН  

<

***>):

-   выписки с банковских счетов общества с ограниченной ответственностью  «ПлатежСервис» за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

-   счета-фактуры и акты выполненных работ, оказанных услуг общества с ограниченной ответственностью «ПлатежСервис» за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

-   акты приема-передачи, накладные, счета-фактуры общества с ограниченной ответственностью  «ПлатежСервис» по товарно-материальным ценностям за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;;

-   акты сверок общества с ограниченной ответственностью  «ПлатежСервис» с контрагентами за период с 01.12.2020 но 15.02.2024;

- авансовые отчеты об израсходованных подотчетных суммах с приложением подтверждающих документов, платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности за период с 01.12.2020 по 15.02.2024;

-  инвентаризационные описи общества с ограниченной ответственностью   «ПлатежСервис»;

-  электронную базу данных 1С бухгалтерия общества с ограниченной ответственностью  «ПлатежСервис» за период с 15.06.2021 по 15.02.2024;

-  приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

- учетно-кадровые документы, в том числе приказы о приеме, переводе и увольнении работников, личные карточки работников, табели учета рабочего времени, трудовые договоры с работниками общества, дополнительные соглашения к ним, книгу движения трудовых книжек и вкладышей в них, в отношении следующих работников:  ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения; ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения;

- приказы об утверждении штатного расписания и штатные расписания за 2021 -2023 г.;

-  приказы, протоколы генерального директора общества, относящиеся к регулированию деятельности общества с ограниченной ответственностью  «ПлатежСервис» за 2021 -2023 годы.

Взыскать с ФИО1 (ИНН  

<

***>) в пользу обществу с ограниченной ответственностью "ПлатежСервис" (ОГРН  

<

***>, ИНН  

<

***>) 6000 руб. расходов по оплате государственной пошлины.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четвёртый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня принятия.

Судья                                                                                               Л.В. Малышев