Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г.Калининград, 236016

http://www.kaliningrad.arbitr.ru 

E-mail: kaliningrad.info@.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А21-3450/2022

5 октября  2022г.

г. Калининград

 

Резолютивная часть решения объявлена  4 октября   2022 г.

Решение изготовлено в полном объеме   5 октября  2022 г.

        Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Гениной С.В. при ведении  протокола  судебного заседания секретарем ФИО1,  рассмотрев в открытом судебном заседании, в порядке ст.153.1 АПК РФ,  дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью  «Балтпрод»  к ФИО2 об обязании предоставить документы,

при участии:

от истца: ФИО3, по доверенности от 7.07.2022г., паспорту и диплому (онлайн),

от ответчика: извещен, не явился,

установил:

общество с  ограниченной ответственностью «Балтпрод» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 236040, 

<

...>; далее – ООО «Балтпрод»,  истец, Общество)  обратилось в   Арбитражный суд  Калининградской области  с иском к ФИО2 (Калужская область) об обязании представить следующие документы (с учетом уточненных в порядке ст.49 АПК РФ требований, принятых судом к рассмотрению):

1. устав, с внесенными в его и зарегистрированными в установленном порядке изменениями,

2. свидетельства  о государственной регистрации Общества,

3. свидетельства  о постановке на налоговый учет,

4. документов, подтверждающих права ООО «Балтпрод» на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе,

5.отчет о деятельности ООО «Балтпрод»,

6.документы и сведения по кредиторской задолженности на 173 420 долларов США по контракту №1115-2015 от 27.11.2015г.,

6. документов, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных      ценных бумаг,

7. протоколы общих собраний участников ООО «Балтпрод», а так же документов, связанных с организацией общих собраний участников  Общества (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и прочее),

8. документы об оплате уставного капитала ООО «Балтпрод», включая справку об уплате уставного капитала,

9. штатное  расписания ООО «Балтпрод»,  

10. трудовые договора со всеми работниками ООО  «Балтпрод», включая трудовые договора  с генеральным директором и бухгалтером,

11. приказы  о назначении главного бухгалтера ООО «Балтпрод», 

12. доверенности, выданные от имени  Общества,

13. гражданско-правовых   договоры   ООО   «Балтпрод»   с   физическими и юридическими лицами, а так же  документы, подтверждающие исполнение указанных договоров,

14. приказы об утверждении учетной политики с изменениями и дополнениями к ней за последние три года,

15. книг  доходов и расходов,

16. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, регистры бухгалтерского учета и оборотно-сальдовые ведомости  за весь период деятельности Общества (поквартально),

17. расшифровка всех дебиторов и кредиторов за весь период деятельности Общества,

18. расшифровка всех принадлежащих Обществу основных средств за весь период деятельности с указанием их балансовой стоимости, а также первичные документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов ООО «Балтпрод», карточки учета основных средств ООО «Балтпрод»,

19. кассовые книги с  расходно-кассовыми ордерами  и приходно-кассовыми ордерами,

20. авансовые отчеты с подтверждающими документами,

21. платежные поручения, приходные и расходные ордера,

22. сведениями о крупных сделках, заключенных ООО «Балтпрод»,

23. документы по проведенным налоговым проверкам,

24. заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции и других надзирающих органов,

25. предписания, выданные органами государственной власти за последние три года,

26. сведения о предоставленных и полученных ООО «Балтпрод» кредитах и займах, в том числе сведения о выданных ООО «Балтпрод» поручительствах по кредитам и займам третьих лиц (кредитные договоры, договоры займов, договоры о поручительстве),

27. документы, подтверждающие распределение чистой прибыли (части чистой прибыли),

28.заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО «Балтпрод», аудиторов ООО «Балтпрод», государственных и муниципальных органов финансового контроля за последние три года,

29. список аффилированных лиц,

30.банковские выписки по всем расчетным счетам общества с приложением документов, подтверждающих приход и расход денежных средств.

     Кроме того, истец просил взыскать с ответчика судебную неустойку  на случай не исполнения решения суда в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки  исполнения решения суда.

      Истец настаивал на удовлетворении требований по основаниями,  изложенным  в иске и письменных пояснениях.

      Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился,  представителя не направил, отзыв не представил, свою позицию относительно предмета спора не выразил.

        Дело рассмотрено в порядке ст.156 АПК РФ.

         Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, ФИО2, являлся  генеральным директором и единственным учредителем ООО «Балтпрод», которое было зарегистрировано в качестве юридического лица  20.11.2014г.

      ФИО4 приобрела 100% доли в уставном капитале Общества на торгах инициированных финансовым управляющим ФИО2;  с октября 2021г. она является единственным участником Общества, с 13.12.2021г. - генеральным директором.

         Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда  Калининградской области по делу №А21-10114/2020 от 9.02.2021г. по иску финансового управляющего  ФИО2 ФИО5, суд обязал Общество передать документы финансовому управляющему.

        Как пояснил представитель истца решение суда до сих пор не исполнено.

13.01.2022г. истец обратился к ФИО2 с просьбой о предоставлении документов, касающихся деятельности Общества; повторно Общество обратилось с тем же требованием к ответчику 4.08.2022г., письма возвращены отправителю в связи с истечением срока хранения.

Данные обстоятельства  подтверждены  материалами дела.

       В связи с неполучением необходимой документации, ссылаясь на положения ст. 44 Федерального закона от 8.02.1998г.  №14-ФЗ, ст. 53 ГК РФ, Общество обратилось с настоящим иском в суд.

        Изучив доводы Общества и представленные документы, суд полагает, что иск подлежит удовлетворению.

Статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно статьям 32, 40 названного Закона руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, который в целях осуществления своих полномочий имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и отвечает за сохранность документов.

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете).

В силу части 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, в случае смены директора, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу.

При этом в силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

       В рамках настоящего дела, судом принято во внимание, что  сведений о передачи ФИО2 документов финансовому управляющему в материалы дела не представлено; новый участник (директор) Общества приобрела долю на торгах; сведения о передаче ей документов отсутствуют; информации о том, что документы могли находиться по адресу местонахождения Общества, материалы дела не содержат. 

      В силу части 3.1 статьи 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с ними не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

        Каких либо доводов, основанных на доказательствах, свидетельствующих о неправомерности требований истца,  не представлено. 

       Отказывая в удовлетворении требования об обязании предоставить выписки о движении денежных средств по расчетным счетам, суд исходит из следующего. 

       В абзаце 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ указано, что участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

        Однако, запрашиваемые истцом банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в связи с чем, на директора не возлагается обязанность по их обязательному получению и хранению. При этом, выписки не составляются обществом и не подписываются руководителем организации и главным бухгалтером общества. Указанные выписки предоставляются банками и содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями; необходимость внесения в выписки по банковскому счету сведений о получателях денежных средств и основаниях платежей, нормативными актами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета в кредитных организациях, не установлена.

        Суд принимает во внимание правовую позицию, выраженную в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2017 N 307-ЭС16-19374, от 21.10.2016 N 307-ЭС16-13676, от 21.10.2016 N 307-ЭС16-13182 и постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 29.01.2019 по делу N А14-4096/2018, согласно которой банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией и на хозяйственное общество не возлагается обязанность по их хранению и предоставлению участнику корпорации.

В соответствии с пунктом 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление № 7) на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункты 31, 32 Постановления №7).

Определяя размер компенсации, суд, руководствуясь разъяснениями п. 32 постановления Пленума от 24.03.2016 №7, принял во внимание расчет, представленный истцом, а так же характер спора, с учетом принципа соразмерности неисполненного обязательства последствиям неисполнения обязательства, определил  размер неустойки в сумме 2000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. 

    В соответствии со ст.110 АПК РФ государственная пошлина относится на ответчика.

    Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л :

Обязать ФИО2 в течении  7  (семи) дней с даты вступления судебного акта в законную силу предать обществу с ограниченной ответственностью «Балтпрод»  следующие  документы:

1. устав, с внесенными в его и зарегистрированными в установленном порядке изменениями,

2. свидетельства  о государственной регистрации Общества,

3. свидетельства  о постановке на налоговый учет,

4. документов, подтверждающих права ООО «Балтпрод» на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на балансе,

5.отчет о деятельности ООО «Балтпрод»,

6.документы и сведения по кредиторской задолженности на 173 420 долларов США по контракту №1115-2015 от 27.11.2015г.,

6. документов, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных      ценных бумаг;

7. протоколы общих собраний участников ООО «Балтпрод», а так же документов, связанных с организацией общих собраний участников  Общества (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и прочее);

8. документы об оплате уставного капитала ООО «Балтпрод», включая справку об уплате уставного капитала,

9. штатное  расписания ООО «Балтпрод»,  

10. трудовые договора со всеми работниками ООО  «Балтпрод», включая трудовые договора  с генеральным директором и бухгалтером,

11. приказы  о назначении главного бухгалтера ООО «Балтпрод», 

12. доверенности, выданные от имени  Общества,

13. гражданско-правовых   договоры   ООО   «Балтпрод»   с   физическими и юридическими лицами, а так же  документы, подтверждающие исполнение указанных договоров,

14. приказы об утверждении учетной политики с изменениями и дополнениями к ней за последние три года,

15. книг  доходов и расходов,

16. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, регистры бухгалтерского учета и оборотно-сальдовые ведомости  за весь период деятельности Общества (поквартально),

17. расшифровка всех дебиторов и кредиторов за весь период деятельности Общества,

18. расшифровка всех принадлежащих Обществу основных средств за весь период деятельности с указанием их балансовой стоимости, а также первичные документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств, товарно-материальных ценностей и нематериальных активов ООО «Балтпрод», карточки учета основных средств ООО «Балтпрод»,

19. кассовые книги с  расходно-кассовыми ордерами  и приходно-кассовыми ордерами;

20. авансовые отчеты с подтверждающими документами;

21. платежные поручения, приходные и расходные ордера,

22. сведениями о крупных сделках, заключенных ООО «Балтпрод»,

23. документы по проведенным налоговым проверкам,

24. заключения (акты) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, полиции и других надзирающих органов;

25. предписания, выданные органами государственной власти за последние три года,

26. сведения о предоставленных и полученных ООО «Балтпрод» кредитах и займах, в том числе сведения о выданных ООО «Балтпрод» поручительствах по кредитам и займам третьих лиц (кредитные договоры, договоры займов, договоры о поручительстве),

27. документы, подтверждающие распределение чистой прибыли (части чистой прибыли),

28.заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО «Балтпрод», аудиторов ООО «Балтпрод», государственных и муниципальных органов финансового контроля за последние три года;

29. список аффилированных лиц.

        В случае неисполнения решения ФИО2  по истечении семи рабочих дней с даты вступления настоящего решения в законную силу, взыскать с ФИО2  в пользу общества с ограниченной ответственностью «Балтпрод» денежные средства (судебную неустойку) в размере  2 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения начиная с восьмого дня до дня его фактического исполнения.

        В удовлетворении остальной части иска отказать.

        Взыскать с ФИО2 в пользу  общества с  ограниченной ответственностью «Балтпрод» государственную пошлину в размере 6000 руб.

          Решение может быть обжаловано  в течение  месяца  со дня  принятия в Тринадцатом арбитражном апелляционном  суде.

 

          СудьяС.В. Генина