Шестой арбитражный апелляционный суд 

улица Пушкина, дом 45, 

<

...>, 

официальный сайт: http://6aas.arbitr.ru

e-mail: info@6aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№ 06АП-1574/2025

10 июня 2025 года

г. Хабаровск

Резолютивная часть постановления объявлена 03 июня 2025 года.Полный текст постановления изготовлен 10 июня 2025 года.

 Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Иноземцева И.В.

судей Коваленко Н.Л., Милосердовой А.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Коковенко Д.С.

при участии в заседании:

от общества с ограниченной ответственностью «Стройсбыт-ДВ»: ФИО1 представитель по доверенности от 04.02.2024;

от общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом Альтернатива»: ФИО2 представитель по доверенности от 23.01.2025;

от ФИО3: ФИО2 представитель по доверенности от 26.03.2024;

от ФИО4: ФИО4 лично по паспорту

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Стройсбыт-ДВ 

на решение от 11.03.2025

по делу № А73-3971/2024

Арбитражного суда Хабаровского края

по иску общества с ограниченной ответственностью «Стройсбыт-ДВ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 680026, 

<

...>) 

к обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом Альтернатива» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 680038, 

<

...>, пом. I ком. 5-16) 

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО4, ФИО3, прокурор Хабаровского края (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> адрес: 680000, 

<

...>), Управление Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 680000, 

<

...>), Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 680030, 

<

...>) 

о взыскании 1 178 810,49 руб.  

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Стройсбыт-ДВ» (далее - ООО «Стройсбыт-ДВ», истец) обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края к обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом Альтернатива» (далее - ООО «ТД Альтернатива», ответчик) с исковыми требованиями, уточненными в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о взыскании неосновательного обогащения 1 005 000 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами 173 810,49 руб. за период с 15.03.2022 по 05.02.2024.

Определениями Арбитражного суда Хабаровского края от 23.05.2024, от 03.10.2024 к участию в деле в качестве третьих, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО4 (далее – ФИО4), ФИО3 (далее – ФИО3), прокурор Хабаровского края (далее – прокурор), Управление Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю (далее – УФНС по Хабаровскому краю), Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ДФО).

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 11.03.2025 в удовлетворении иска отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Стройсбыт-ДВ» обратилось в Шестой арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить обжалуемое решение, принять новый судебный акт, которым удовлетворить иск в полном объеме. 

Истец не согласен с выводом суда о согласованности действий истца и ответчика, направленных на исполнение мнимых сделок с целью обналичивая денежных средств; судом первой инстанции оставлено без внимания, что деньги перечислены со счета предпринимателя ФИО4 (то есть производилось распоряжение личными денежными средствами), а не со счетов ФИО3 или ООО «ТД Альтернатива»; ФИО3 имел доступ к счету ИП ФИО4; заявление на предоставление комплексного обслуживания в Банке ВТБ 24 (ПАО) от 26.12.2018, в котором определено средство аутентификации и подтверждение операций в системе «банк-клиент онлайн» кода подтверждения (sms), переданного на номер телефона ФИО3, не может свидетельствовать о намерении ФИО4 совершать платежи в адрес ответчика.  

Вывод суда первой инстанции о подтверждении операций ФИО4 при помощи генератора паролей и EMV-карты не соответствует фактическим обстоятельствам дела и опровергается представленными документами из кредитной истории.

Совершение операций без ведома и воли истца подтверждается перепиской посредством мессенджера WhatsApp между ФИО3 и ФИО4, между ФИО3 и сотрудниками ООО «Стройсбыт-ДВ» об осуществлении оплаты счетов, сдаче отчетности непосредственно ФИО3 как главным бухгалтером.

Обращает внимание, что участник и директор ООО «Стройсбыт-ДВ» ФИО4 оказывая доверие бухгалтеру ФИО3, исходил из добросовестности последнего и не мог предполагать, что главный бухгалтер воспользуется своим служебным положением в противоправных целях, в связи с чем возложение обязанностей на главного бухгалтера истца по расчетам с контрагентами посредством системы «банк-клиент онлайн» также не может свидетельствовать о противоправной цели директора и участника ООО «Стройсбыт-ДВ» и его осведомленности о перечислениях в пользу ООО «ТД Альтернатива». 

Ссылается на должностную инструкцию главного бухгалтера ООО «Стройсбыт-ДВ» от 01.03.2011, с которой ознакомлен ФИО3, инструкцией предусмотрено проведение только законных финансовых операций как по счетам, так и по кассе. Настаивает на том, что ненадлежащее исполнении обязанностей директора, отсутствие надлежащего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества не может служить основанием для отказа в удовлетворении иска о взыскании неосновательного обогащения. 

Полагает, что передача электронно-цифровой подписи (ЭЦП) ФИО3 для исполнения последним должностных обязанностей не свидетельствует о воле истца или ФИО4 на совершение незаконных финансовых операций. Доказывать же выбытие ЭЦП нет необходимости, поскольку изначально код (аналог ЭЦП) поступал непосредственно ФИО3, а не ФИО4

Утверждение суда первой инстанции об учете спорных платежей в налоговой отчетности и учете в расходах организации полностью опровергается материалами дела. Анализ книг покупок показал отсутствие в сданной отчетности операций с ответчиком в качестве контрагента.

Судом неверно распределено бремя доказывания: на ответчике как приобретателе денежных средств лежит бремя доказывания того, что требующее возврата лицо знало об отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности (пункт 7 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2019)).

 Судом первой инстанции не дана оценка тому, что в спорный период ФИО4 являлся участником и директором трех организаций: ООО «Стройсбыт-ДВ», ООО «Дальсбыт», ООО «Амурсбыт».

 В процессе розничной реализации ООО «Дальсбыт» товаров, денежные средства поступали в кассу организаций, всего поступило более 62 миллионов рублей из которых инкассировано менее 5,5 миллионов рублей. Стороной истца в материалы дела представлены расходные кассовые ордера, подтверждающие факт получения ФИО3 денег из кассы ООО «Дальсбыт», что свидетельствует о наличии у истца наличных денег для выплаты заработной платы, однако судом не дана оценка указанным доказательствам. 

До начала судебного заседания через систему «Мой Арбитр» поступил письменный отзыв прокуратуры Хабаровского края, в котором указано на отсутствие оснований для отмены обжалуемого решения, поскольку денежные средства, поступившие на счет ООО «ТД Альтернатива», фактически использовались на различные нужды участника ООО «Стройсбыт-ДВ» ФИО4 (оплата договоров аренды, заработная плата сотрудникам, личные нужды его родственников), в настоящее время истцом не доказан факт обогащения ответчика за его счет. 

Обращает внимание, что ФИО4 на протяжении всего спорного периода ненадлежащим образом относился к исполнению своих обязанностей, не осуществлял должный контроль за финансово-экономической деятельностью подконтрольного общества на протяжении трех лет, фактически возложив все полномочия на ФИО3 как главного бухгалтера, который фактически в определенные периоды даже не был официально трудоустроен в ООО «Стройсбыт-ДВ», что свидетельствует об осведомленности ФИО4 о совершении перечислений; в отсутствие доказательств выбытия ЭЦП из владения ФИО4 вопреки его воле (кража, утеря и т.п.) у суда отсутствуют основания принимать доводы о злонамеренном использовании ЭЦП ФИО4 бухгалтером ФИО3 Полагает, что цель действия сторон в спорный период по перечислению средств заключалась в обналичивании денег, уходе от уплаты налогов при выплате заработной платы, социальных выплат и других обязательных платежей. 

ООО «ТД Альтернатива» в письменном отзыве просит оставить обжалуемое решение без изменения, ссылается на реализацию сторонами схемы перечисления денежных средств с целью их последующего обналичивания, представленные в материалы дела платежные поручения о перечислении со счета ИП ФИО4 вопреки доводам апелляционной жалобы не подтверждают, что ФИО3 имел доступ к счету ИП ФИО4 или ему приходили коды-пароли на перечисление денежных средств, он внесен в карточку доступа к банковскому счету ИП ФИО4 

Ответчик настаивает на том, что ООО «Стройсбыт-ДВ» имело трудности с оплатой налогов, и по указанию участника общества ФИО3 снимал поступавшие на счет ООО «ТД Альтернатива» наличные средства для оплаты труда работников, состоящих в штате ООО «Стройсбыт-ДВ», ООО «Дальсбыт», ООО «Амурсбыт» (в указанных обществах ФИО3 работал главным бухгалтером, а участником являлся ФИО4), что подтверждается документами о выплате заработной платы. Отмечает, что указанные сделки не являлись убыточными для ООО «Стройсбыт-ДВ», их заключение экономически обосновано и направлено на погашение задолженности по заработной плате работникам общества; сделки совершены по указанию участника ООО «Стройсбыт-ДВ» ФИО4 и с его непосредственным участием, в связи с чем, не могут являться сделками с заинтересованностью и сделками, которыми истцу причинен ущерб, поскольку все денежные средства направлены на выплату заработной платы сотрудникам ООО «Стройсбыт-ДВ». 

Кроме того указал, что для перечисления денег ФИО3 формировал платежные документы и направлял их на электронную подпись для отправки в банк участнику общества ФИО4, имеющему свой личный электронный сертификат пользователя в Банке ВТБ (ПАО), с использованием которого выполнялись все банковские операции; никто кроме ФИО4 данные операции совершать не мог, соответственно, они совершены непосредственно ФИО4, т.е. с его согласия и с его ведома. 

Таким образом, судом сделан законный и обоснованный вывод о том, что передача своих полномочий, в том числе на подписание платежных документов, даже если это имело место, не освобождает директора ООО «Стройсбыт-ДВ» от ответственности за сохранность имущества общества.

В судебном заседании представитель ООО «Стройсбыт-ДВ» поддержала апелляционную жалобу по изложенным в ней доводам. 

ФИО4 поддержал позицию истца, в том числе ссылаясь на личное доверие к ФИО3 и отсутствие сведений о совершаемых им перечислениях.

Представитель ООО «ТД Альтернатива» просил отказать в удовлетворении апелляционной жалобы согласно письменному отзыву.

Суд, руководствуясь статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие иных участвующих в деле лиц.

Как следует из материалов дела и установлено судом, ООО «Стройсбыт-ДВ» зарегистрировано в качестве юридического лица 16.02.2011, единственным участником которого с 20.06.2013 является ФИО4, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 10.03.2024 № ЮЭ9965-24-26863955.

С 29.12.2023 директором ООО «Стройсбыт-ДВ» является ФИО5.

01.12.2014 ФИО3 принят на работу в должности главного бухгалтера в ООО «Стройсбыт-ДВ» (согласно сведениям о трудовой деятельности, представленным из информационных ресурсов Фонда пенсионного и социальною страхования).

После увольнения 31.05.2022, ФИО3 продолжал исполнять обязанности бухгалтера, и был назначен на должность директора ООО «Дальсбыт», полномочия которого прекращены решением единственного участника № 1 с 27.01.2024. 

ООО «ТД Альтернатива» создано 10.04.2018 и с этой же даты единственным участником и директором данного общества является бывший главный бухгалтер и директор истца ФИО3 (выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 10.03.2024 № ЮЭ9965-24-26837415).

После увольнения ФИО3, новому директору и учредителю общества стало известно о неосновательном перечислении на счет ООО «ТД Альтернатива» денежных средств в общем размере 2 989 029,42 руб. 

Так, в период с 19.05.2020 по 16.06.2023 с расчетного счета ООО «Стройсбыт-ДВ» перечислены денежные средства на расчетный счет ООО «ТД Альтернатива» в общем размере 2 989 029,42 руб., что подтверждается платежными поручениями от 19.05.2020 № 406 на сумму 171 358 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 107 от 06.05.2020»; от 27.05.2020 № 435 на сумму 186 430 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 126 от 20.05.2020»; от 08.06.2020 № 472 на сумму 172 340 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 141 от 01.06.2020»; от 11.06.2020 № 495 на сумму 69 940 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 141 от 01.06.2020»; от 07.07.2020 № 558 на сумму 206 464,54 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 154 от 23.06.2020»; от 08.07.2020 № 567 на сумму 84 315,28 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 154 от 23.06.2020»; от 05.08.2020 № 642 на сумму 146 779 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 187 от 15.07.2020»; от 10.08.2020 № 659 на сумму 234 460,58 руб. с назначением платежа «Оплата за хозтовары по счету № 204 от 28.07.2020»; от 11.08.2020 № 666 на сумму 132 706,54 руб. с назначением платежа «Доплата за хозтовары по счету № 204 от 28.07.2020»; от 02.10.2020 № 806 на сумму 134 235,48 руб. с назначением платежа «Оплата за товары по счету № 219 от 23.09.2020»; от 16.11.2020 № 943 на сумму 120 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товары по счету № 219 от 23.09.2020»; от 20.11.2020 № 961 на сумму 125 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счетам согласно акта-сверки»; от 23.11.2020 № 966 на сумму 90 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счетам согласно акта-сверки»; от 08.12.2020 № 1014 на сумму 50 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счетам согласно акта-сверки»; от 22.12.2020 № 1052 на сумму 60 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счетам согласно актасверки»; от 15.03.2022 № 116 на сумму 590 000 руб. с назначением платежа «Оплата за материалы по счетам согласно акта-сверки»; от 22.04.2022 № 253 на сумму 230 000 руб. с назначением платежа «Оплата за материалы по счетам согласно акта-сверки»; от 16.06.2023 № 17 на сумму 185 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счету № 184 от 30.05.2023».

07.02.2024 истец обратился к ответчику с претензией о возврате неосновательного обогащения в размере 2 989 029,42 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 763 273,50 руб.

Поскольку денежные средства перечислены в отсутствие законных оснований и первичных документов, истец обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с иском о взыскании неосновательного обогащения.

Согласно пункту 1 статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ, Гражданский кодекс) лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 указанного Кодекса.

По требованию о взыскании неосновательного обогащения истец должен доказать факт приобретения либо сбережения ответчиком денежных средств, принадлежащих ему, отсутствие у ответчика для этого правовых оснований, период такого пользования, а также размер неосновательного обогащения.

Правила главы 60 ГК РФ о неосновательном обогащении применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли (пункт 2 статьи 1102 ГК РФ).

Обязательством, в связи с которым истец связывает наличие на стороне ответчика неосновательного обогащения, в настоящем случае является перечисление денежных средств при отсутствии обязательственных отношений между сторонами, указанных в платежных документах, как основание платежа: оплата за хозтовары по счету или оплата за материалы согласно акту сверки.

При рассмотрении дела установлено, что руководителем и единственным участником ООО «ТД Альтернатива» является ФИО6, который ранее так же являлся главным бухгалтером ООО «Стройсбыт-ДВ».

Сторонами не оспаривается, что между обществами отсутствовали договорные отношения, указанные в основаниях перечислений обязательства.

В соответствии со статьей 1109 ГК РФ не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения денежные суммы и иное имущество, предоставленные во исполнение несуществующего обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности.

В соответствии с пунктом 5 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 № 49 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении», постановлением Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.02.2002 № 2773/01 указанная норма Гражданского кодекса подлежит применению только в том случае, если передача денежных средств или иного имущества произведена добровольно и намеренно при отсутствии какой-либо обязанности со стороны передающего (дарение) либо с благотворительной целью.

После уточнения исковых требований предметом настоящего спора является взыскание истцом с ответчика неосновательного обогащения, возникшего в связи перечислениями денежных средств следующим платежным поручениям от 15.03.2022 № 116 на сумму 590 000 руб. с назначением платежа «Оплата за материалы по счетам согласно акта-сверки»; от 22.04.2022 № 253 на сумму 230 000 руб. с назначением платежа «Оплата за материалы по счетам согласно акта-сверки»; от 16.06.2023 № 17 на сумму 185 000 руб. с назначением платежа «Оплата за товар по счету № 184 от 30.05.2023», всего в размере 1 005 000 руб.

По мнению ООО «ТД Альтернатива», наличие во всех платежных поручения назначения платежей подтверждает наличие определенных обязательственных правоотношений между сторонами спора. Спорные денежные средства в размере 1 005 000 руб. являлись заработной платой ФИО3, который после прекращения трудовых отношений с ООО «Стройсбыт-ДВ» с июня 2022 года фактически продолжил выполнять функции главного бухгалтера в организации истца, за что и получил соответствующее вознаграждение, впоследствии обналиченное посредством перевода сначала на счет ИП ФИО3, а впоследствии на счет физического лица ФИО3

Согласно материалам дела денежные средства перечислялись безналичными платежами. 

Указанный в платежных поручениях счет плательщика является расчетным счетом ООО «Строй быт-ДВ» в Банке ВТБ 24 (ПАО), что подтверждается справкой об открытых банковских счетах по состоянию на 04.03.2024, справкой Банка ВТБ 24 (ПАО) об остатке на счете по состоянию на 06.03.2024, заявлением на предоставление комплексного обслуживания в Банке ВТБ 24 (ПАО) от 24.05.2016.

Пунктом 1 статьи 845 ГК РФ определено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банковский счет - это счет, открываемый банком своим клиентам для участия последних в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счете денежных средств для целевого использования.

Согласно статье 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Согласно пункту 1 статьи 862 ГК РФ, пункту 1.1 Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее – Положение № 762-П), платежные поручения являются формой безналичных расчетов и распоряжением клиента банку. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях (пункт 1.9 Положения № 762-П). 

В соответствии с пунктом 1.26 Положения № 762-П распоряжение плательщика в электронном виде (реестр (при наличии) подписывается электронной подписью (электронными подписями), аналогом собственноручной подписи (аналогами собственноручных подписей) и (или) удостоверяется кодами, паролями и иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение (реестр) составлено плательщиком или уполномоченным на это лицом (уполномоченными лицами).

Согласно представленной Банком ВТБ 24 информации об абонентах, подключенных в период с 19.05.2020 по 16.06.2023 к системе «ВТБ Бизнес Онлайн», доступ предоставлен ФИО4, ФИО7 (письмо от 31.07.2024 № 328570/422278).

Таким образом, в спорный период возможность распоряжаться счетом истца (ООО «Стройсбыт-ДВ») имели как ФИО3, так и ФИО4, последний при этом обладал ЭЦП, посредством использования которой были сформированы и произведены все оспариваемые истцом платежи.

В статье 1 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (далее – Закон № 63-ФЗ) указано, что электронная подпись – информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию. Электронный документ считается подписанным простой электронной подписью при выполнении, в том числе одного из следующих условий: простая электронная подпись содержится в самом электронном документе; ключ простой электронной подписи применяется в соответствии с правилами, установленными оператором информационной системы, с использованием которой осуществляются создание и (или) отправка электронного документа, и в созданном и (или) отправленном электронном документе содержится информация, указывающая на лицо, от имени которого был создан и (или) отправлен электронный документ (часть 1 статьи 9 Закона № 63-ФЗ).

Порядок использования электронных средств платежа определен статьей 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее – Закон № 161-ФЗ), которая предусматривает информирование клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа (пункт 4). 

Как следует из заявления на предоставление комплексного обслуживания в Банке ВТБ 24 (ПАО) от 24.05.2016 (с учетом заявления об изменении параметров клиента при работе в системе «ВТБ Бизнес-Онлайн» от 26.12.20218), подписанном директором ООО «Стройсбыт-ДВ» (на указанную дату ФИО4), подтверждено использование в качестве средства аутентификации и подтверждения операций в системе «банк-клиент онлайн» кода подтверждения, переданного на номер мобильного телефона посредством sms-информирования; указанный в заявлении номер телефона принадлежит ФИО3, что последним не оспаривается.

Кроме того, согласно дополнительному соглашению к договору о расчетном обслуживании Клиента с использованием системы «Банк-клиент Онлайн» от 27.11.2018, подписанному между Банком и ООО «Стройсбыт-ДВ» в лице ФИО4 для входа в систему «банк-клиент онлайн» используется секретное слово.

Из представленного Акта о выполнении работ по плановой замене «Сертификата ВТБ Бизнес-Онлайн» следует, что ФИО4 выдан сертификат на период с 08.12.2020 по 08.12.2022.

Доказательства выдачи Сертификата ЭЦП на иное лицо в материалы дела не представлены, равно как выбытие из законного пользования ФИО4 ключа ЭЦП.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что банковский ключ-сертификат на осуществление спорных платежей в Банке ПАО ВТБ выдавался только на имя директора и учредителя ООО «Стройсбыт ДВ» ФИО4, при этом главному бухгалтеру ФИО3 была предоставлена возможность входа в систему банк бизнес-онлайн путем получения кода на мобильный номер телефона для формирования документов в банковской системе, но не для осуществления банковских платежей, что в свою очередь подтверждает факт осведомленности руководителя ООО «Стройсбыт ДВ» ФИО4 обо всех спорных платежах, совершенных, по существу с его ведома и(или) одобрения. 

На ФИО3 в спорный период электронные ключи для входа в банк, сертификаты для подписания и отправки платёжных документов банком не оформлялись и не выдавались, все платежи контролировал исключительно ФИО4, какие-либо доверенности для осуществления платежей на ФИО3 так же не оформлялись, ФИО3 лишь приходили СМС уведомления с кодом для входа в личный кабинет банка, однако все платежи должны были быть подтверждены с помощью генератора паролей и EMV-карты, которые находились у ФИО4 и доступа у ФИО3 к ним не было. 

Поскольку, обязанность по обеспечению сохранности ЭЦП лежит на его владельце, то есть на директоре общества ФИО4, последний должен был проявить должную степень заботливости и осмотрительности во избежание наступивших негативных последствий в виде перечисления денежных средств общества без какого-либо правового основания.

Кроме того, за электронной-цифровой подписью ФИО4, выданной ему налоговым органом, весь спорный период подавались ежеквартальные и годовые отчетности, в которых спорные платежи учтены истцом в качестве расхода организации, что подтверждается имеющимся ответом на судебный запрос от ИФНС России по Хабаровскому краю от 31.07.2024 № 08-28/051837@, согласно которому подписантом налоговой (бухгалтерской) отчетности за 2020-2023 годы являлся ФИО4

По результатам оценки имеющихся в деле доказательств, принимая во внимание отсутствие доказательств выбытия ЭЦП из владения ФИО4 вопреки его воле (кража, утеря и т.п.), суд апелляционной инстанции приходит к выводу об осведомленности ФИО4 о платежных операциях.

С учетом изложенного, у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания принимать доводы о злонамеренном использовании ЭЦП ФИО4 бухгалтером ФИО3

Истцом не доказано, что именно ФИО3 незаконно, без ведома директора ООО «Стройсбыт ДВ» ФИО4 использовал электронно- цифровой банковский ключ, открытый на его имя, и осуществил спорные платежи без ведома и согласия директора общества.

Из сведений, размещенных в информационной системе «Картотека арбитражных дел», следует, что подконтрольными ФИО4 юридическими лицами подано несколько исков к ООО «ТД Альтернатива» о взыскании неосновательного обогащения (дела № А73-3974/2024, № А73-3973/2024, № А73-3923/2024, № А73-3976/2024, № А73-3975/2024, № А73-3970/2024, № А73-3972/2024, № А73-3971/2024), то есть перечисления денежных средств в пользу ООО «ТД Альтернатива» имело системный характер, в том числе, с указанием в основаниях платежа обязательств по несуществующим правоотношениям.

Денежные средства перечислялись безналичными платежами, и каждый раз в основании платежа указывались несуществующие документы, то есть деньги перечислены во исполнение несуществующего обязательства.

Так, у обеих сторон настоящего спора отсутствуют оригиналы счетов, договоров поставки, актов сверок взаимных расчетов, товарных накладных, тогда как на большинство из них в платежных поручениях по спорным платежам имеется ссылка в назначении; в материалах дела отсутствуют доказательств, указывающих на ведение сторонами переписки или иных переговоров, касающихся как мотивов, обусловивших спорные платежи, так и притязаний истца на ранее перечисленную в пользу ответчика денежную сумму за более чем 3 года; ООО «ТД Альтернатива» каких-либо товаров для истца, которые впоследствии были по представленным в материалы дела документам поставлены ООО «Стройсбыт ДВ» по выставленным в спорных платежных поручениях счетам не приобретало, заявок от истца не получало, истец не указал в каком товаре/материалах он нуждался, оплачивая спорные платежи, не указал для выполнения каких работ (услуг) был нужен приобретаемый товар/материал; экономический смысл произведенных между сторонами платежных операций в отсутствие реальных хозяйственных правоотношений сторон ими в ходе рассмотрения дела не раскрыт; в данном случае имело место систематическое и регулярное осуществление перечисление денежных средств истцом в пользу ответчика в существенном размере на протяжении значительного периода времени.

В силу пункта 1 статьи 166 Гражданского кодекса сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо (пункт 3 статьи 166 ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 170 Гражданского кодекса мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Данная норма направлена на защиту от недобросовестности участников гражданского оборота.

Стороны мнимой сделки осуществляют для вида ее формальное исполнение (пункт 86 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Совершая сделку, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств.

Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей. Реальной целью мнимой сделки может быть, например, искусственное создание задолженности стороны сделки перед другой стороной для последующего инициирования процедуры банкротства и участия в распределении имущества должника.

Установление факта того, что стороны на самом деле не имели намерения на возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным для квалификации сделки как ничтожной.

В силу приведенных норм материального права и разъяснений, для признания сделки недействительной на основании пункта 1 статьи 170 ГК РФ необходимо установить то, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать соответствующие условиям этой сделки правовые последствия, характерные для сделок данного вида.

На основании пункта 2 статьи 168 Гражданского кодекса сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта и при этом посягающая на публичные интересы либо права и охраняемые законом интересы третьих лиц, ничтожна, если из закона не следует, что такая сделка оспорима или должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

Согласно положениям статьи 169 Гражданского кодекса сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 настоящего Кодекса.

В качестве сделок, совершенных с указанной целью, могут быть квалифицированы сделки, которые нарушают положения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ).

Согласно статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ под легализацией доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, т.е. совершение действий с доходами, полученными от незаконной деятельности таким образом, чтобы источники этих доходов казались законными, а равно совершение действий, направленных на сокрытие незаконного происхождения таких доходов. Цель легализации - не раскрывая подлинного источника, выдать доходы от противоправной деятельности за легальную прибыль и получить возможность использовать их, не вызывая подозрение у правоохранительных органов, придавая этим доходам новый гражданско-правовой статус законно приобретенного имущества, используя эти доходы в экономической и предпринимательской деятельности.

Под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В пунктах 1, 2, 3, 6, 7, 8.1 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 08.07.2020 (далее - Обзор Президиума ВС РФ от 08.07.2020) разъяснено понятие «легализация», которая включает в себя не только действия недобросовестных участников гражданского оборота в отношении преступно нажитого имущества, но также имущества, полученного незаконным путем по ничтожным сделкам, сомнительным финансовым операциям и т.д.

Суд отказывает в удовлетворении требований, основанных на мнимой (притворной) сделке, совершенной в целях придания правомерного вида передаче денежных средств или иного имущества (пункт 7 Обзора Президиума ВС РФ от 08.07.2020).

Согласно пункту 9 Обзора Президиума ВС РФ от 08.07.2020, реальность обязательств по сделке не исключает право суда отказать в удовлетворении требований, основанных на сделке, если целью ее совершения являлся обход запретов и ограничений, установленных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; законодательством о банках и банковской деятельности; валютным законодательством и т.п.

Представленная в материалы дела переписка в мессенджере WhatsApp подтверждает доводы ответчика о том, что он по указанию ФИО4 обналичивал денежные средства, поступающие в отсутствие договорных отношений на принадлежащую ему организацию ООО «ТД Альтернатива», переводил денежные средства лично ФИО4 и иным лицам по указанию последнего, осуществлял платежи за ФИО4 в различных организациях, о чем ставил в известность непосредственно ФИО4 после совершения соответствующих платежных операций. 

Истец и ответчик, совершая указанные платежи, преследовали общую цель, которая очевидно находилась в интересах каждой из них, что свидетельствует о том, что стороны знали, на каких условиях совершаются спорные платежи, осознавали правовые последствия перечисления и получения денежных средств со ссылкой на конкретный счет, акт сверки в их фактическое отсутствие, при этом воля сторон не была направлена на получение экономического результата этих сделок в виде приобретения товаров/материалов, работ или услуг, что свидетельствует о мнимом характере оспариваемых платежей и в совокупности исключает возможность осуществления судебной защиты для таких участников гражданских правоотношений.

Таким образом, поскольку в рамках рассмотрения дела установлены обстоятельства, позволяющие усомниться в добросовестности действий участников спорных правоотношений, согласованность воли сторон на совершение платежей в отсутствие реального обязательства, судом первой инстанции правомерно отказано в удовлетворении иска.

Наличие у ООО «Стройсбыт-ДВ» наличных денег для выплаты заработной платы не опровергает установленную судом цель перечислений.

Бесспорных доказательств злоупотреблений ФИО8 суду не представлено. 

Суд критически относится к заявлению ФИО4 о его неосведомленности в отношении спорных платежей, поскольку последним не представлено доказательств того, что за осуществление функций единоличного исполнительного органа ООО «Стройсбыт-ДВ» в указанный период отвечал не он и данные его обязанности были возложены на иное лицо, над которым у него отсутствовал соответствующий контроль.

Кроме того, предметом иска является взыскание неосновательного обогащения, установление факта причинения убытков ООО «Стройсбыт-ДВ» действиями исполнительного органа либо главного бухгалтера путем незаконного перечисления денежных средств, не входит в предмет доказывания по настоящему спору.

В переписке между ФИО3 и ФИО4, последний дает указания ФИО3 на перевод денежных средств. Истец полагает, что вышеуказанные указания касались только перечислений средств с личных счетов ИП ФИО4 и не относились к средствам истца.

Однако в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

В сфере хозяйственного и управленческого риска руководителя и участника общества находится своевременный контроль за всеми расчетными операциями общества, тем более в тех размерах, в которых совершались платежи. Добросовестный участник экономических правоотношений должен вести учет таких платежей, знать об основаниях их совершения и сразу по обнаружению необоснованной операции принять меры по восстановлению нарушенного права, однако в рассматриваемой ситуации продолжительность совершения спорных платежей свидетельствует о систематическом характере платежных операций.

Указанное опровергает доводы о неосведомленности ФИО4 о платежных операциях от имени ООО «Стройсбыт-ДВ».

Представленные истцом документы, подтверждающие факт обращения ФИО4 в УМВД России по Хабаровскому краю с заявлением о преступлении и постановление о возбуждении уголовного дела №12401080059000269 в отношении неустановленного лица, не содержат результатов рассмотрения уголовного дела, не устанавливают объективную сторону преступления и вину конкретного лица в отношении спорных отношений в связи с чем не освобождают истца от обязанности доказывания обстоятельств, на которые он ссылается.

Доводы апелляционной жалобы о том, что переписка не подтверждает согласованность действий истца и ответчика, а перечисления во исполнение распоряжений ФИО4 совершались с его счета как индивидуального предпринимателя, не опровергают выводов суда о согласованности действий истца и ответчика при совершении перечислений.

Иные доводы, изложенные в апелляционной жалобе, являлись предметом исследования арбитражного суда первой инстанции и получили надлежащую правовую оценку, по существу направлены на переоценку выводов суда, не опровергая их, сводятся к несогласию с оценкой установленных по делу обстоятельств, что в соответствии со статьей 270 АПК РФ не может рассматриваться в качестве основания для отмены обжалуемого решения.

На основании изложенного, решение Арбитражного суда Хабаровского края отмене не подлежит.

Нарушений норм права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены решения суда первой инстанции, не допущено.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по апелляционной жалобе относятся на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 11.03.2025 по делу № А73-3971/2024 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев со дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

И.В. Иноземцев

Судьи

Н.Л. Коваленко

А.Ю. Милосердова