Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-38092/2024

31 октября 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  18 октября 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  31 октября 2024 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составесудьи  Дороховой Н.Н.,

 

при ведении протокола судебного заседания ФИО1, 

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

Балтийской таможни

К

1. общество с ограниченной ответственностью «Санкт-Петербург – Сервис»

2. ОСОО «ПИАНО»

о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки

 

при участии

от истца: ФИО2 по доверенности от 21.02.2024, ФИО3 по доверенности от 21.05.2024, 

от ответчиков: не явились, извещены,  

 

установил:

Балтийская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском, в котором просит признать сделку между ООО «Санкт-Петербург-Сервис» (Российская Федерация) и компанией ОСОО «ПИАНО» (Киргизия), выразившуюся в заключении Договора от 07.02.2023 № 60-06, недействительной; применить последствия недействительности сделки, предусмотренные статьями 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Санкт-Петербург-Сервис» денежных средств в размере 69 639 522 руб.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно пункту 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее -Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят:

1)         федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функциипо контролю и надзору в области таможенного дела;

2)         региональные таможенные управления;

таможни;

таможенные посты.

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

На основании пункта 1 Приказа ФТС России от 20.09.2021 № 798 «Об утверждении Общего положения о таможне» таможня является территориальным органом ФТС России, входящим в единую федеральную централизованную систему таможенных органов Российской Федерации (далее -таможенный орган) и обеспечивающим реализацию задач и функций ФТС России, в том числе исполнение функций органа валютного контроля, в регионе деятельности таможни в пределах полномочий, определенных настоящим положением.

Приказом ФТС России от 20.09.2021 № 797 «Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении», предусмотрено, что таможни, к числу которых относится Балтийская таможня, наделены правами организовывать работу и взаимодействие таможенных органов по выявлению и пресечению сомнительных операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также выявлять схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц.

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет обобщение и анализ информации о валютных операциях, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

На основании вышеуказанных положений, Балтийской таможней проведеды мероприятия по проверке возможной противоправной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Санкт-Петербург-Сервис», зарегистрированного по адресу 198412, г. Санкт-Петербург, 

<

...> лит., А. (далее - ООО «Санкт-Петербург-Сервис», Общество, Покупатель) связанной с совершением сомнительных операций, направленных на вывод денежных средств из Российской Федерации.

В ходе проверочных мероприятий установлено следующее.

Между ООО «Санкт-Петербург-Сервис» (Россия) - Покупатель, в лице генерального директора ФИО4 и ОсОО «ПИАНО» (Киргизия Бишкек, Ленинский район, ул. К.Акиева, д. 95, кв.12) - Поставщик, в лице ФИО5 заключен Договор от 07.02.2023 № 60г06 который регламентирует отношения Сторон по поставке строительных материалов (далее - Товар).

Согласно пункту 4.1 Договора, цена устанавливается в рублях Российской Федерации и состоит из суммы всех спецификаций (приложений), являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора.

Согласно пункту 4.2 Договора, условия оплаты согласовываются Сторонами в Спецификациях.

Согласно пункту 4.4 Договора, в случае, если Товар не будет поставлен в срЬк, Поставщик обязан произвести возврат предварительной оплаты на Расчетный счет Покупателя в размере стоимости непоставленного Товара в течении 25 календарных дней со дня окончания срока поставки.

Согласно спецификации от 07.02.2023 № 1 к Договору Поставщик обязуется осуществить поставку, а Общество - принять и оплатить товар «пустотные плиты для перекрытия» на общую сумму 170 824 592 руб.

Спецификацией от 07.02.2023 № 1 к Договору установлены следующие условия оплаты и срок поставки товара: предоплата 70% в течение 60 календарных дней с момента подписания данной спецификации. Оставшиеся 30% в течение 30 календарных дней с даты поставки Товара. Срок поставки Товара - 50 календарных дней с даты внесения оплаты.

В соответствии с ведомостью банковского контроля в рамках Договора в период с 17.02.2023 по 06.03.2023 Обществом на расчетный счет Поставщика перечислены денежные средства на сумму 69 639 522 руб.

Анализ центральной базы данных деклараций на товары Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов показал, что декларирование товаров ООО «Санкт-Петербург-Сервис» по данному контракту в регионе деятельности ФТС России не осуществлялось, поставка товаров не производилась. Информация о возврате денежных средств за не поставленный товар отсутствует.

Согласно сведениям о контрагенте, размещенным на сайте Министерства юстиции Киргизской Республики register.minjust.gov.kg, ОсОО «ПИАНО» (ИНН 

<

***>) зарегистрировано в Ленинском районе г. Бишкек 01.01.2023. Согласно сведениям на электронном сервисе Министерства юстиции Киргизской Республики перерегистрация ОсОО «ПИАНО» (регистрационный номер 212466-3301- ООО) произведена 01.02.2023.

В рамках проверочных мероприятий от Торгового представителя Российской Федерации в Киргизской Республике получена аналогичная информация.

19.02.2024 Балтийской таможней в адрес ОсОО «ПИАНО» направлен запрос о предоставлении информации. По состоянию на 09.04.2024 ответ не получен.

Внешнеторговый контракт от 07.02.2023 № 60-06 подписан руководителем юридического лица ООО «Санкт-Петербург-Сервис» ФИО4 (внесение сведений о руководителе в ЕГРЮЛ 11.11.2022, изменение сведений (внесение сведений о новом руководителе) 07.08.2023).

Анализ сведений ЕГРЮЛ показал, что в отношении ООО «Санкт-Петербург-Сервис» (Россия) внесена запись о недостоверности сведений в части места нахождения и адреса юридического лица.

Кроме того, 07.08.2023 внесены сведения об изменении учредителя и лица, имеющего право действовать без доверенности от имени юридического лица (генеральный директор). Новый учредитель/генеральный директор - ФИО6 (место постоянной регистрации - ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - ЮГРА).

Платежи в рамках контракта от 07.02.2023 № 60-06 были осуществлены в период с 17.02.2023 по 06.03.2023, генеральным директором ООО «Санкт-Петербург-Сервис» в указанный период была ФИО4.

В рамках оперативно-розыскных мероприятий проведен опрос ФИО4, в период с 11.11.2022 по 07.08.2023 являвшейся генеральным директором ООО «Санкт-Петербург-Сервис», согласно полученным сведениям фактическое руководство ФИО4. не осуществляла, внешнеторговый контракт не заключала.

19.01.2024 специалистом экспертно-криминалистической службы Регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления г. Санкт-Петербурга вынесено заключение №1242060/0001090, в ходе которого установлено, что подписи от имени ФИО4 в исследуемых документах являются электрографическими копиями подписей, выполненными вероятно не ФИО4, а другим лицом, с подражанием подписи и почерка ФИО4

В ходе проведения сотрудниками отдела по борьбе с особо опасными видами контрабанды Балтийской таможни и 9 отделом ОРЧ (ЭБ и ПК) №7 ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области оперативно-розыскных мероприятий получены сведения о том, что на территории Санкт-Петербурга организованной преступной группой в составе граждан РФ - ФИО7 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО9 12,03.2982 года рождения, и иных неустановленных лиц осуществлены незаконные валютные операции по переводу денежных средств в особо крупном размере в валюте Российской Федерации на банковские счета нерезидента с представлением кредитно-финансовой организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

24.01.2024 Балтийской таможней возбуждено уголовное дело №12404009715000015 по пл. «а», «б» ч.З ст. 193.1 УК РФ, выразившегося в совершении ФИО7, ФИО8, ФИО9, валютных операций по переводу денежных средств в валюте Российской Федерации на счета нерезидента с использованием подложных документов в особо крупном размере, действуя в интересах ООО «Санкт-Петербург Сервис» (ИНН 

<

***>).

Учитывая вышеизложенное, Общество при заключении Договора не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия, Договор заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, нерезидентами не исполнены какие-либо встречные обязательства по внешнеторговому Договору.

Таким образом, ООО «Санкт-Петербург-Сервис» совершены валютные операции по переводу денежных средств в сумме 69 639 522 руб. на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Договору, с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации(далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом,в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такогопризнания (ничтожная сделка).      ,

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-0 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Уфимский нефтеперерабатьшающий завод» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» (далее - Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-0) указывается, что статья 169 ГК РФ «.. .особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречапгие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...».

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-0 отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки «сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом».

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Действия ООО «Санкт-Петербург-Сервис» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

Учитывая, что срок действия сделки продлится до 31.12.2024, Балтийская таможня считает необходимым прекращение противоправного договора с целью предотвращения дальнейшего незаконного вывода денежных средств из страны. Суд иск удовлетворил.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  

 

решил:

-           признать сделку между ООО «Санкт-Петербург-Сервис» (Российская Федерация) и компанией ОСОО «ПИАНО» (Киргизия), выразившуюся в заключении Договора от 07.02.2023 № 60-06, недействительной;

-           применить последствия недействительности сделки, предусмотренные статьями 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Санкт-Петербург-Сервис» денежных средств в размере 69 639 522 руб.

-           Взыскать солидарно с ООО «Санкт-Петербург-Сервис» (Российская Федерация) и компанией ОСОО «ПИАНО» (Киргизия) в доход федерального бюджета 206 000 рублей госпошлины по иску.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

 

Судья                                                                            Дорохова Н.Н.